Årsredovisning för

Jascha Sales AB

556926-7924

Räkenskapsåret

2021-09-01 - 2022-08-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	5
Balansräkning	6
Noter	8
Underskrifter	13

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2022-12-17.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Jascha Sales AB, 556926-7924, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2021-09-01 - 2022-08-31.

Verksamheten

Allmänt om verksamheten

Verksamheten i Jascha Sales AB består av att bredriva försäljning av kläder, skor och accessoarer inom dammodesegmentet. Den huvudsakliga delen av försäljningen utgörs av produktion under det egna varumärket "Jascha Stockholm", vilket designas och utvecklas i sin helhet av bolaget. Bolaget har som en del i utvecklingen under året utvecklat sin affärsmodell mot ett allt större fokus på försäljning genom e-handel (framförallt Zalando och deras s.k. "Partner Program") och minskande av butiksnätet. Strategin för de kommande 12 - 18 månaderna är att kraftigt öka omsättningen på samtliga 22 marknader inom EU genom Zalando, för att därigenom skapa synergier med övriga försäljningskanaler och frigöra resurser för en uthålligt och långsiktig etablering av varumärket "Jascha Stockholm", inom Europa och därefter vidare runt om i världen. Utöver ovanstående driver bolaget försäljningen på den svenska marknaden genom flertalet olika distributionskanaler; en egen varumärkesbutik i centrala Stockholm, webbshop (www.jascha.se), Åhléns Marketplace (ahlens.se), samt externa återförsäljare. Bolagets moderbolag är Jascha Stockholm Holding AB (559282-8791), vilket per bokslutsdagen ägde 36,00% av kapitalet och 59,33% av rösterna i bolaget. Övriga delägare med en ägarandel på över 10% är: 1) Bergstranden AB (556630-3193), vilka äger 22,95% av av kapitalet och 14,59% av rösterna. 2) Agermons AB (556864-2911), vilka äger 15,40% av av kapitalet och 9,79% av rösterna. 3) AB Törnisarna (559164-5857), vilka äger 10,58% av kapitalet och 6,73% av rösterna. Moderbolaget Jascha Stockholm Holding AB äger, utöver sina andelar i Jascha Sales AB även 100% av kapitalet och rösterna i koncernbolaget Coffee For Closers AB (556977-6031).

Väsentliga förändringar i ägarstrukturen

Bolaget har under räkenskapsåret fått ett nytt moderbolag genom att Jascha Stockholm Holding AB (559088-2501, senare nämnändrat till Going to Cali AB) under slutet av 2021 överlät samtliga aktier i de båda dotterbolagen (Jascha Sales AB och Coffee For Closers AB), till koncernbolaget Christina Göpfert Melin Studio AB (559282-8791, senare namnändrat till Jascha Stockholm Holding AB). Det tidigare systerbolaget (Christina Göpfert Melin Studio AB/Jascha Stockholm Holding AB) blev genom överlåtelsen därmed nytt moderbolag inom koncernen. Det tidigare moderbolaget Going to Cali AB ingår efter överlåtelsen inte längre i koncernen och driver heller inte längre någon aktiv verksamhet. Med anledningen av detta kommer en likvidation av bolaget att genomföras under vintern 2022/2023.

Övriga viktiga förhållanden och väsentliga händelser

Vid ingången av räkenskapsåret låg fortfarande större delen av de restriktioner som införts av regeringen/FHM till följd av pandemin kvar, vilka hade en mycket negativ påverkan på bolagets verksamhet. När restriktionerna äntligen avskaffades under september 2021 innebar detta en mycket stor lättnad för bolaget. Försäljningen ökade därefter snabbt, med en positiv effekt både på bolagets kassaflöde såväl som rörelseresultat. Tyvärr visade sig detta enbart vara en tillfällig lättnad, då det bara dröjde ca två månader innan en ny våg av pandemin genom den s.k. "omnicron-varianten" åter var ett faktum. Regeringen/FHM införde då snabbt återigen nya restriktioner, med en ny kraftigt minskning i bolagets försäljning under vintern 2021/2022 som följd. Mot bakgrund från tidigare nedstängningar/restriktioner, där det varit omöjligt att avgöra hur länge dessa skulle komma att gälla, samt svårigheterna i att erhålla statliga stöd för att mildra effekterna, valde bolagets ledning att agera både snabbt och mycket kraftfullt. Hyresavtalet för bolagets butik i Mood Gallerian i Stockholm förlängdes inte vid utgången av 2021 och butiken avvecklades som en följd av detta under januari 2022. Övertalig personal sades upp i samband med detta och övriga affärsavtal, vilka inte ansågs kritiska för verksamheten omförhandlades eller avslutades. I kombination med detta beslutade ledningen även om ett skifte i bolagets affärsmodell med ett minskat fokus på den fysiska butiksverksamheten och i stället ett ökat fokus mot e-handel, framförallt genom Zalando. Styrelsen beslutade även om en större nyemission (mot befintliga ägare) under vintern 2021/2022 för att säkerställa nödvändig likviditet och rörelsekapital i verksamheten, vilken sedan förljdes av ytterligare en nyemission (även den mot befintliga ägare) under sommaren 2022. De båda nyemissionerna har tillfört bolaget totalt 2 316 500 SEK i nytt kapital, vilket möjliggjort för bolaget att säkerställa en ökad produktion och marknadsföringsaktiviteter, under innevarande såväl som kommande räkenskapsår. Åtgärderna som beskrivits ovan har under räkenskapsåret förändrat verksamheten i grunden och där bolaget nu vid utgången av räkenskapsåret står betydligt starkare än vid samma tidpunkt föregående år.

Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

Ledningen i bolaget ser mycket positivt på framtiden. Det ökade fokuset på e-handel, framförallt genom Zalando och dess "Partner Program" har positionerat verksamheten väl mot de förändringar som just nu sker inom modebranschen. Genom avecklingen av butiken i Mood, samt en mängd andra åtgärder har bolaget sänkt sina fasta kostnader avsevärt, vilket gjort verksamheten betydligt mer tåligt mot förändringar i marknaden, exempelvis inför en kommande lågkunjunktur.

Utveckling av företagets verksamhet, resultat och ställning

Belopp i kr

	2021/2022	2021	2020	2019
Nettoomsättning	5 092 075	651 923	80 417	236 893
Rörelseresultat	771 098	196 666	-573 104	-424 465
Resultat efter finansiella poster	571 645	104 736	-706 691	-548 666
Rörelsemarginal %	15,1	-30,2	-712,7	-179,2
Avkastning på totalt kapital %	11,4	6,3	-27,7	-20
Avkastning på sysselsatt kapital %	14,6	8,4	-40,6	-28,9
Avkastning på eget kapital %	22,9	14,2	-644,1	-577,7
Balansomslutning	6 769 606	3 098 178	2 066 351	2 119 190
Kassalikviditet %	57,7	25,5	15,6	39,9
Soliditet %	51,7	23,8	5,3	4,5

Nyckeltalsdefinitioner

Rörelsemarginal Rörelseresultat / Nettoomsättning. Avkastning på totalt kapital (Rörelseresultat + finansiella intäkter) / Totala tillgångar. Avkastning på sysselsatt kapital (Rörelseresultat + finansiella intäkter) / Sysselsatt kapital. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster / Justerat eget kapital. Balansomslutning Totala tillgångar. Kassalikviditet (Omsättningstillgångar - Varulager) / Kortfristiga skulder. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Överkurs- fond	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	600 000		54 122	82 307
Effekt av rättelse av fel			-1 150 000
Justerad ingående balans	600 000		-1 095 878	82 307
Balanseras i ny räkning			82 307	-82 307
Erhållna aktieägartillskott			1 150 000
Nyemission	341 500	1 975 000
Årets resultat				444 311
Utgående balans	941 500	1 975 000	136 429	444 311

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel:	2021-09-01 - 2022-08-31
Balanserat resultat	136 429
Årets resultat	444 311
Medel att disponera	580 740

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande:	2021-09-01 - 2022-08-31
Utdelning
Balanseras i ny räkning	580 740
Summa	580 740

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2021-09-01 - 2022-08-31	2021-01-01 - 2021-08-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		5 092 075	651 923
Aktiverat arbete för egen räkning		400 000	0
Övriga rörelseintäkter		473 889	33 367
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		5 965 964	685 290
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-1 121 955	-38 511
Övriga externa kostnader		-1 549 607	-256 709
Personalkostnader	3	-2 219 124	-38 730
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-304 180	-154 674
Summa rörelsens kostnader		-5 194 866	-488 624
Rörelseresultat		771 098	196 666
Resultat från finansiella poster
Räntekostnader och liknande resultatposter		-199 453	-91 930
Summa resultat från finansiella poster		-199 453	-91 930
Resultat efter finansiella poster		571 645	104 736
Resultat före skatt		571 645	104 736
Skatter
Skatt på årets resultat	4	-127 334	-22 429
Summa skatter		-127 334	-22 429
Årets resultat		444 311	82 307

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2022-08-31	2021-08-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Webbplattformar	5	577 839	0
Goodwill	6	585 000	650 000
Hyresrätter och liknande rättigheter		1 051 664	1 241 662
Summa immateriella anläggningstillgångar		2 214 503	1 891 662
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	8	200 427	141 664
Övriga materiella anläggningstillgångar	9	991 160	0
Summa materiella anläggningstillgångar		1 191 587	141 664
Finansiella anläggningstillgångar
Uppskjuten skattefordran		182 597	309 931
Depositioner		75 000	75 000
Summa finansiella anläggningstillgångar		257 597	384 931
Summa anläggningstillgångar		3 663 687	2 418 257
Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Råvaror och förnödenheter		511 800	0
Varor under tillverkning		492 499	0
Färdiga varor och handelsvaror		776 644	0
Förskott till leverantörer		310 367	399 526
Summa varulager m.m.		2 091 310	399 526
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		10 777	51 371
Övriga fordringar		95 949	66 485
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		339 103	52 110
Summa kortfristiga fordringar		445 829	169 966
Kassa och bank
Kassa och bank		568 780	110 429
Summa kassa och bank		568 780	110 429
Summa omsättningstillgångar		3 105 919	679 921
SUMMA TILLGÅNGAR		6 769 606	3 098 178

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2022-08-31	2021-08-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		941 500	600 000
Överkursfond		1 975 000	0
Summa bundet eget kapital		2 916 500	600 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		136 429	54 122
Årets resultat		444 311	82 307
Summa fritt eget kapital		580 740	136 429
Summa eget kapital		3 497 240	736 429
Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut	10	932 008	652 008
Övriga långfristiga skulder		580 788	609 594
Summa långfristiga skulder		1 512 796	1 261 602
Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut		276 367	340 000
Leverantörsskulder		445 148	92 838
Övriga skulder		867 160	484 413
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		170 895	182 896
Summa kortfristiga skulder		1 759 570	1 100 147
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		6 769 606	3 098 178

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och Bokföringsnämndens allmänna råd om årsredovisning och koncernredovisning, K3 (2012:1). Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om inte annat anges nedan. Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Kursvinster och kursförluster på rörelsefordringar och rörelseskulder redovisas i rörelseresultatet. Varulager har värderats till det lägsta av anskaffningsvärde och nettoförsäljningsvärde. Likartade varor har värderats enligt FIFU. Samtliga leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal. Det innebär att leasingavgiften kostnadsförs i resultaträkningen linjärt över leasingperioden. Ersättningar till anställda avser alla former av ersättningar som företaget lämnar till de anställda. Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Pensionsplaner redovisas enligt förenklingsregeln, vilket innebär att kostnaden redovisas i takt med att avgiften betalas. Intäkter tas upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att tillfalla företaget och inte innan inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Intäkter från varuförsäljning tas upp när de väsentliga riskerna och förmåner som förknippas med äganderätten till varorna har övergått på köparen och när utgifter som uppkommit eller förväntas uppkomma till följd av transaktionen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Immateriella och materiella anläggningstillgångar tas upp till anskaffningsvärde minskat med planenliga avskrivningar samt korrigerat för eventuella upp- eller nedskrivningar. Avskrivningar påbörjas då tillgången tas i bruk. Materiella anläggningstillgångar som är av mindre värde enligt inkomstskattelagen (1999:1229) redovisas som kostnad vid första redovisningstillfället. Egenupparbetade immateriella anläggningstillgångar är redovisade enligt aktiveringsmodellen, vilken innebär att utgifter under forskningsfasen kostnadsförs när de uppkommer och utgifter under utvecklingsfasen aktiveras. Utgifter aktiveras endast under förutsättning att det bland annat är sannolikt tillgången kommer att generera framtida ekonomiska fördelar. Avskrivningar baseras på uppskattad nyttjandeperiod och sker enligt nedan: Webbplattformar: 33% av anskaffningsvärdet Goodwill: 20% av anskaffningsvärdet Hyresrätter: 10% av anskaffningsvärdet Maskiner och inventarier: 10 % av anskaffningsvärdet En avsättning redovisas i balansräkningen när företaget har en legal eller informell förpliktelse

till följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Vid första redovisningstillfället värderas avsättningar till den bästa uppskattningen av det belopp som kommer att krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningarna omprövas varje balansdag. Aktuell skatt utgörs av årets inkomstskatt på det skattepliktiga resultatet. Uppskjuten skatt utgörs av inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatt redovisas på temporära skillnader, skattemässigt underskottsavdrag och andra outnyttjade skatteavdrag. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning.

Not 2 Uppskattningar och bedömningar

Vid upprättande av årsredovisning enligt K3 krävs att antaganden görs om framtiden och andra viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar på balansdagen, som innebär en betydande risk för en väsentlig justering av de redovisade värdena för tillgångar och skulder under kommande räkenskapsår. Det görs även bedömningar som har betydande effekt på de redovisade beloppen i denna årsredovisning. De uppskattningar och bedömningar som görs ses över årligen och baseras på tidigare erfarenheter men även andra faktorer som anses vara rimliga att beakta. De slutliga utfallen av uppskattningar och bedömningar kan komma att avvika från nuvarande uppskattningar och bedömningar och effekterna av ändringarna av dessa redovisas i resultaträkningen under det räkenskapsår som ändringen görs, samt under framtida räkenskapsår om ändringen påverkar både aktuellt och kommande räkenskapsår. Bolaget aktiverar utvecklingsarbeten vilka förutspås ha goda resultatgenereringar i framtiden. Aktiverade utvecklingsarbeten skrivs av under 5 år. Bolaget har ett skattemässigt underskottsavdrag vilket förväntas kunna nyttjas mot överskott under kommande räkenskapsår och därför redovisas som uppskjuten skattefordran.

Not 3 Personal

Medelantalet anställda

	2021-09-01 - 2022-08-31	2021-01-01 - 2021-08-31
Kvinnor	5	1
Kvinnor (%)	100	100
Medelantalet anställda	0	0

Löner och andra ersättningar

	2021-09-01 - 2022-08-31	2021-01-01 - 2021-08-31
Övriga anställda	1 715 584	30 215
Summa	1 715 584	30 215

Sociala kostnader inklusive pensionskostnader

	2021-09-01 - 2022-08-31	2021-01-01 - 2021-08-31
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal	503 540	8 515
Summa	503 540	8 515

Not 4 Skatt på årets resultat

	2021-09-01 - 2022-08-31	2021-01-01 - 2021-08-31
Uppskjuten skatt
Förändring av uppskjuten skattefordran (underskottsavdrag)	182 597	309 931
Summa	182 597	309 931
Summa	182 597	309 931

Not 5 Webbplattformar

	2022-08-31	2021-08-31
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	604 363	0
Utgående anskaffningsvärden	604 363	0
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-26 524	0
Utgående avskrivningar	-26 524	0
Redovisat värde	577 839	0

Not 6 Goodwill

	2022-08-31	2021-08-31
Ingående anskaffningsvärden	650 000	0
Förändringar av anskaffningsvärden
Rörelseförvärv	0	650 000
Utgående anskaffningsvärden	650 000	650 000
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-65 000	0
Utgående avskrivningar	-65 000	0
Redovisat värde	585 000	650 000

Not 7 Hyresrätter och liknande rättigheter

	2022-08-31	2021-08-31
Ingående anskaffningsvärden	2 000 000	2 000 000
Utgående anskaffningsvärden	2 000 000	2 000 000
Ingående avskrivningar	-758 338	-615 000
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-189 998	-143 338
Utgående avskrivningar	-948 336	-758 338
Redovisat värde	1 051 664	1 241 662

Not 8 Inventarier, verktyg och installationer

	2022-08-31	2021-08-31
Ingående anskaffningsvärden	170 000	170 000
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	81 421	0
Utgående anskaffningsvärden	251 421	170 000
Ingående avskrivningar	-28 336	-17 000
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-22 658	-11 336
Utgående avskrivningar	-50 994	-28 336
Redovisat värde	200 427	141 664

Not 9 Övriga materiella anläggningstillgångar

	2022-08-31	2021-08-31
Förändringar av anskaffningsvärden
Omklassificeringar	991 160
Utgående anskaffningsvärden	991 160	0
Redovisat värde	991 160	0

Not 10 Långfristiga skulder

Skulder som förfaller senare än 5 år från balansdagen

	2022-08-31	2021-08-31
Skulder till kreditinstitutSkulder till kreditinstitut	222 508	0

Not 11 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Några väsentliga händelser har inte inträffat efter utgången av räkenskapsåret och tiden fram till upprättandet/fastställandet av årsredovisningen.