Å R S R E D O V I S N I N G
för
Gästservice Boende i Kungsberget AB

Org.nr. 556924-4659

Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2024-09-01--2025-08-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-underskrifter 11

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2025-11-13.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till behandling av ansamlad förlust.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Gästservice Boende i Kungsberget AB
 Org.nr. 556924-4659

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.
Verksamheten
Verksamhetens art och inriktning
Bolaget äger, förvaltar och hyr ut fritidsbostäder i anslutning i Kungsbergets Fritidsanläggningar.
Säte
Företagets säte är Gävle.
Ägarförhållanden
Moderföretaget i den minsta koncernen där företaget ingår och som upprättar koncernredovisning är Södra Muren Holding AB med organisationsnummer 559040-2524 med säte i Gävle.
Flerårsöversikt
Beloppen i Flerårsöversikt visas i KSEK
2024/2025 2023/2024 2022/2023 2021/2022 2020/2021
Nettoomsättning 1 169 1 156 1 345 1 456 1 390
Res. efter finansiella poster -136 -234 53 79 273
Balansomslutning 11 357 11 496 11 989 11 258 10 246
Soliditet (%) 1,34 1,40 2,13 2,20 2,70
Avkastning på eget kapital (%) -86,81 -112,38 20,88 31,80 100,00
Avkastning på totalt kapital (%) 2,44 2,33 3,82 3,70 5,60
Definitioner av nyckeltal, se noter
Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 100 000 281 301 -274 301 107 000
Balanseras i ny räkning -274 301 274 301 0
Årets resultat -15 818 -15 818
Belopp vid årets utgång 100 000 7 000 -15 818 91 182
Sida 2 av 11
Gästservice Boende i Kungsberget AB
 Org.nr. 556924-4659
Resultatdisposition
Förslag till behandling av bolagets förlust
Till årsstämmans förfogande står
balanserad vinst 7 000
årets förlust -15 818
-8 818
Styrelsen föreslår att
i ny räkning överföres -8 818
-8 818
Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.
Sida 3 av 11
Gästservice Boende i Kungsberget AB
 Org.nr. 556924-4659
RESULTATRÄKNING 2024-09-01
2025-08-31		 2023-09-01
2024-08-31
Not
Rörelsens intäkter m.m.
Nettoomsättning 1 168 509 1 156 487
Summa rörelseintäkter 1 168 509 1 156 487
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader -596 128 -576 279
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -293 130 -305 972
-889 258 -882 251
Rörelseresultat 279 251 274 236
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 431 147
Räntekostnader och liknande resultatposter 2 -416 029 -508 794
-415 598 -508 647
Resultat efter finansiella poster -136 347 -234 411
Bokslutsdispositioner
Förändring av avskrivningar utöver plan -8 682 -25 399
Erhållna koncernbidrag 125 000 0
116 318 -25 399
Resultat före skatt -20 029 -259 810
Skatt på årets resultat 3 4 211 -14 491
Årets resultat -15 818 -274 301
Sida 4 av 11
Gästservice Boende i Kungsberget AB
 Org.nr. 556924-4659
BALANSRÄKNING 2025-08-31 2024-08-31
Not
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 4 10 217 572 10 474 984
Inventarier, verktyg och installationer 5 166 143 201 861
10 383 715 10 676 845
Summa anläggningstillgångar 10 383 715 10 676 845
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag 16 459 16 459
Aktuell skattefordran 64 248 37 299
Övriga fordringar 17 437 16 207
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 61 294 57 897
159 438 127 862
Kassa och bank
Kassa och bank 814 025 691 193
Summa kassa och bank 814 025 691 193
Summa omsättningstillgångar 973 463 819 055
SUMMA TILLGÅNGAR 11 357 178 11 495 900
Sida 5 av 11
Gästservice Boende i Kungsberget AB
 Org.nr. 556924-4659
BALANSRÄKNING 2025-08-31 2024-08-31
Not
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 100 000 100 000
100 000 100 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat 7 000 281 301
Årets resultat -15 818 -274 301
-8 818 7 000
Summa eget kapital 91 182 107 000
Obeskattade reserver
Ackumulerade avskrivningar utöver plan 77 343 68 661
Summa obeskattade reserver 77 343 68 661
Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld 6 12 332 16 876
Summa avsättningar 12 332 16 876
Långfristiga skulder 7, 8
Skulder till kreditinstitut 5 180 000 5 340 000
Skulder till koncernföretag 2 674 260 2 674 260
Summa långfristiga skulder 7 854 260 8 014 260
Kortfristiga skulder 8
Skulder till kreditinstitut 160 000 175 000
Leverantörsskulder 18 300 79 897
Skulder till koncernföretag 3 114 023 2 989 325
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 29 738 44 881
Summa kortfristiga skulder 3 322 061 3 289 103
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 11 357 178 11 495 900
Sida 6 av 11
Gästservice Boende i Kungsberget AB
 Org.nr. 556924-4659

NOTER

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning.
Principerna är oförändrade jämfört med föregående år.
Intäktsredovisning
Inkomsten redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Företaget redovisar därför inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om ersättningen erhålls i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter.
Materiella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod förutom mark som inte skrivs av. Nyttjandeperioden omprövas per varje balansdag. Följande nyttjandeperioder tillämpas:Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsävrdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningspunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. I samband med fastighetsförvärv bedöms om fastigheten väntas ge upphov till framtida kostnader för rivning och återställande av platsen. I sådana fall görs en avsättning och anskaffningsvärdet ökas med samma belopp. Realisationsvinst och realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod förutom mark som inte skrivs av. Nyttjandeperioden omprövas per varje balansdag. Följande nyttjandeperioder tillämpas:
Antal år
Byggnader
Grund 70
Stomme 50
Yttertak 30
Fönster 30
Relaxavdelning 20
Inventarier, verktyg och installationer 10
Låneutgifter avseende lånat kapital som kan hänföras till inköp, konstruktion eller produktion av en tillgång som det tar betydande tid att färdigställa innan den kan användas eller säljas, räknas in i tillgången anskaffningsvärde.
Sida 7 av 11
Gästservice Boende i Kungsberget AB
 Org.nr. 556924-4659

NOTER
Finansiella instrument
Finansiella instrument redovisas när företaget blir part i det finansiella instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till kassaflödet från tillgången upphör eller regleras, eller när risker och fördelar förknippade med tillgången överförs till annan part. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när den avtalade förpliktelsen fullgörs eller upphör.Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder och låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelsen har reglerats eller på annat sätt upphört.
Kundfordringar och övriga fordringar
Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.
Låneskulder och leverantörsskulder
Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas.
Inkomstskatt
Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen.
Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatt beräknas på temporära skillnader. En temporär skillnad finns när det redovisade värdet på en tillgång eller skuld skiljer sig från det skattemässiga värdet. Temporära skillnader beaktas ej i skillnader hänförliga till investeringar i dotterföretag, filialer, intresseföretag eller joint venture om företaget kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det inte är uppenbart att den temporära skillnaden kommer att återföras inom en överskådlig framtid. Skillnader som härrör från den första redovisningen av goodwill eller vid den första redovisningen av en tillgång eller skuld såvida inte den hänförliga transaktionen är ett rörelseförvärv eller påverkar skatt eller redovisat resultat utgör inte heller temporära skillnader. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott.
Uppskjutna skatteskulder som är hänförlig till obeskattade reserver särredovisas inte, obeskattade reserver redovisas med bruttobeloppet i balansräkningen.
Sida 8 av 11
Gästservice Boende i Kungsberget AB
 Org.nr. 556924-4659

NOTER
Not 2 Räntekostnader och liknande resultatposter 2024/2025 2023/2024
Räntekostnader till koncernföretag 187 198 Räntekostnader till koncernföretag 187 198 Räntekostnader till koncernföretag
Övriga räntekostnader 228 831 321 596
416 029 508 794
Not 3 Skatt på årets resultat 2024/2025 2023/2024
Aktuell skatt -333 -19 035
Uppskjuten skatt 4 544 4 544
Summa redovisad skatt 4 211 -14 491
Avstämning av effektiv skatt
Procent Belopp Procent Belopp
Resultat före skatt -20 029 -259 810
Skatt enligt gällande skattesats -20,60 4 126 -20,60 53 521
Ej avdragsgilla kostnader 0,03% -5 0,11% -275
Ej skattepliktiga intäkter -0,44 90 -0,01 31
Skattemässiga justeringar 22,69% -4 544 28,18% -73 223
Skatt hänförlig till tidigare år 0,00% 0 -0,35 911
Förändring Uppskjuten skatt -22,69 4 544 -1,75 4 544
Redovisad effektiv skatt -21,01 4 211 5,58% -14 491
Not 4 Byggnader och mark 2025-08-31 2024-08-31
Ingående anskaffningsvärde 12 826 421 12 826 421
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 12 826 421 12 826 421
Ingående avskrivningar -2 351 437 -2 094 025
Årets avskrivningar -257 412 -257 412
Utgående ackumulerade avskrivningar -2 608 849 -2 351 437
Utgående redovisat värde 10 217 572 10 474 984
Redovisat värde byggnader 9 158 881 9 416 293
Redovisat värde mark 1 058 691 1 058 691
10 217 572 10 474 984
Erhållna offentliga stöd har reducerat det ackumulerande anskaffningsvärdet med 500 000 kr.
Sida 9 av 11
Gästservice Boende i Kungsberget AB
 Org.nr. 556924-4659

NOTER
Not 5 Inventarier, verktyg och installationer 2025-08-31 2024-08-31
Ingående anskaffningsvärde 1 092 603 1 092 603
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 092 603 1 092 603
Ingående avskrivningar -890 742 -842 182
Årets avskrivningar -35 718 -48 560
Utgående ackumulerade avskrivningar -926 460 -890 742
Utgående redovisat värde 166 143 201 861
Not 6 Uppskjuten skatt 2025-08-31 2024-08-31
Temporär Uppskjuten Temporär Uppskjuten
skillnad skatteskuld skillnad skatteskuld
Byggnader och mark 59 866 12 332 81 923 16 876
12 332 16 876
Not 7 Långfristiga skulder 2025-08-31 2024-08-31
Summa långfristiga skulder - betalas senare än 5 år 7 214 260 7 374 260
Not 8 Skulder som avser flera poster 2025-08-31 2024-08-31
Företagets banklån/skuld om 5 340 000 (5 515 000) kronor redovisas under följande poster i balansräkningen.
Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut 5 180 000 5 340 000
Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut 160 000 175 000
Not 9 Ställda säkerheter 2025-08-31 2024-08-31
Fastighetsinteckningar
för företagets egen räkning 8 915 000 8 915 000
Summa ställda säkerheter 8 915 000 8 915 000
Sida 10 av 11
Gästservice Boende i Kungsberget AB
 Org.nr. 556924-4659

NOTER
Not 10 Definition av nyckeltal
Soliditet
Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Avkastning på eget kapital
Resultat efter finansiella poster i procent av justerat eget kapital
Avkastning på totalt kapital
Rörelseresultat med tillägg för finansiella intäkter, i procent av balansomslutning
Vår revisionsberättelse har lämnats den 13 november 2025.
Cedra Sverige AB
Sida 11 av 11