Stenstans Värme & Sanitet AB Org.nr 556917-1027	2 (15)

 

Styrelsen för Stenstans Värme & Sanitet AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023.

 

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

 

 

Förvaltningsberättelse

 

 

Verksamheten

 

Stenstans Värme & Sanitet AB med säte i Sundsvall bedriver service- och installationsarbeten av värme-
och sanitetsanläggningar.

 

Kunderna utgörs av företag, bostadsrättsföreningar, offentliga organisationer och privatpersoner.

Bolaget ägs till 80 % av Nordmassivet Holding AB, org.nr 559094-7148 med säte i Sundsvall.

Bolaget ingår i Fenixkoncernen vars struktur redovisas nedan.

 

 

Fenixkoncernens bolagsstruktur

 

Stenstans Värme & Sanitet AB Org.nr 556917-1027	3 (15)

 

Historik

 

Bolagets verksamhet startades 2014.

Detta är bolagets nionde verksamhetsår.

 

 

Ekonomi

 

Bolagets rörelseintäkter har under räkenskapsåret uppgått till 17 897 (21 351) tkr.

Resultatet efter finansiella poster uppgick till 1 374 (3 184).

 

 

Finansiell ställning

 

Bolagets soliditet uppgick vid räkenskapsårets utgång till 41 (37) %.

Likvida medel uppgick vid räkenskapsårets utgång till 1 533 (1 159) tkr.

 

I övrigt hänsvisas till i årsredovisningen angivna nyckeltal.

 

 

Verksamhetskommentarer

 

Verksamheten har under året fortsatt bedrivas under likartade former. Bolagets verksamhet kommer även
fortsättningsvis att vara inriktat mot reparationer, mindre ombyggnadsarbeten samt egna förslag till
företagets kunder.

 

I juli 2020 förvärvades Rör & Värmeteknik i Sundsvall AB med 10 anställda. En fusion av bolaget
planeras under 2024. Rör & Värmeteknik kompletterar verksamheten i Stenstans Värme & Sanitet bl.a.
med sin breda kompetens inom värmepumpsteknik.

 

 

Framtidsutsikter

 

Framtidsutsikterna bedöms som mycket goda och bolaget har stora förutsättningar för fortsatt tillväxt.
Den koncern som bolaget ingår i utgör en stabil bas av kunder vilket skapar en stor trygghet för såväl
bolaget självt som dess medarbetare.

 

En av branschens framtida utmaningar kommer att utgöras av rekrytering av kompetent personal.

Där har koncernen upparbetade rutiner och policys för att kunna vara en attraktiv arbetsgivare.

 

 

Flerårsöversikt (Tkr)	2023	2022	2021	2020
Nettoomsättning	17 897	21 351	15 431	15 408
Resultat efter finansiella poster	1 374	3 184	1 425	1 957
Balansomslutning	14 545	16 071	13 703	13 415
Soliditet (%)	41	37	36	29

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

 

Stenstans Värme & Sanitet AB Org.nr 556917-1027	4 (15)

 

 

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	100 000	1 690 243	2 201 276	3 991 519
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Utdelning		-2 000 000		-2 000 000
Balanseras i ny räkning		2 201 276	-2 201 276	0
Årets resultat			1 443 052	1 443 052
Belopp vid årets utgång	100 000	1 891 519	1 443 052	3 434 571

Förslag till vinstdisposition

 

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

 

balanserad vinst

1 891 519

årets vinst

1 443 052

3 334 571

 

disponeras så att

till aktieägare utdelas

2 000 000

i ny räkning överföres

1 334 571

3 334 571

 

 

 

Styrelsen föreslås bemyndigas att besluta om tidpunkt då utdelningen skall betalas.

 

Styrelsen anser att förslaget är förenligt med försiktighetsregeln i 17 kap. 3 § aktiebolagslagen enligt
följande redogörelse: Styrelsens uppfattning är att vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav
verksamhetens art, omfattning och risk ställer på storleken på det egna kapitalet, bolagets
konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

 

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

 

Stenstans Värme & Sanitet AB Org.nr 556917-1027			5 (15)
Resultaträkning	Not	2023-01-01 -2023-12-31	2022-01-01 -2022-12-31

 

 

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	2	17 897 396		21 351 186
Övriga rörelseintäkter		145 923		37 694
Summa intäkter		18 043 319		21 388 880
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-6 484 886		-8 695 609
Övriga externa kostnader	3	-3 403 566		-3 034 817
Personalkostnader	4	-6 403 458		-6 182 903
Summa kostnader		-16 291 909		-17 913 329
Rörelseresultat		1 751 410		3 475 551
Finansiella intäkter och kostnader
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		728		581
Räntekostnader och liknande resultatposter	5	-377 761		-291 801
Summa finansnetto		-377 033		-291 220
Resultat efter finansiella poster		1 374 377		3 184 331
Bokslutsdispositioner
Avsättning periodiseringsfond	6	465 000		-388 600
Resultat före skatt		1 839 377		2 795 731
Skatt på årets resultat	7	-396 325		-594 455
Årets vinst		1 443 052		2 201 276

Stenstans Värme & Sanitet AB Org.nr 556917-1027			6 (15)
Balansräkning	Not	2023-12-31	2022-12-31

 

 

TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	8	0		0
Summa anläggningstillgångar		0		0
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	9, 10	7 707 899		7 707 899
Summa finansiella anläggningstillgångar		7 707 899		7 707 899
Summa tillgångar		7 707 899		7 707 899
Omsättningstillgångar
Varulager
Färdiga varor och handelsvaror		187 958		179 189
Summa varulager		187 958		179 189
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		1 654 240		3 316 927
Fordringar hos koncernföretag		2 132 851		1 184 169
Övriga fordringar		0		3 445
Upparbetad men ej fakturerad intäkt		1 241 182		2 349 475
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	11	87 401		170 803
Summa kortfristiga fordringar		5 115 674		7 024 819
Kassa och bank		1 533 175		1 159 425
Summa omsättningstillgångar		6 836 807		8 363 434
SUMMA TILLGÅNGAR		14 544 706		16 071 333

Stenstans Värme & Sanitet AB Org.nr 556917-1027			7 (15)
Balansräkning	Not	2023-12-31	2022-12-31

 

EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital	12
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100 000		100 000
Summa bundet eget kapital		100 000		100 000
Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		1 891 520		1 690 243
Årets vinst		1 443 052		2 201 276
Summa fritt eget kapital		3 334 571		3 891 520
Summa eget kapital		3 434 571		3 991 520
Obeskattade reserver	13	3 101 100		2 466 100
Långfristiga skulder	14
Skulder till koncernföretag		4 350 000		5 000 000
Summa långfristiga skulder		4 350 000		5 000 000
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		905 078		1 648 737
Skulder till koncernföretag		773 902		1 280 845
Aktuella skatteskulder		309 767		259 708
Övriga skulder		663 850		570 667
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	15	1 006 437		853 756
Summa kortfristiga skulder		3 659 035		4 613 713
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		14 544 706		16 071 333

 

 

Stenstans Värme & Sanitet AB Org.nr 556917-1027	8 (15)

 

Noter

 

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

 

Allmänna upplysningar

 

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

 

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

 

 

Koncernförhållanden

 

Bolaget är ett delägt dotterbolag till Nordmassivet Holding AB, org.nr 559094-7148.

 

Nordmassivet Holding AB är ett helägt dotterbolag till Fenix Holding AB, org.nr 556675-8818 med säte
i Sundsvall.

Fenix Holding AB upprättar koncernredovisning för hela koncernen.

 

 

Intäktsredovisning

 

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

 

Varor

 

Försäljning av varor redovisas när väsenliga risker och fördelar övergår från säljare till köpare i enlighet
med försäljningsvillkoren.

 

Tjänsteuppdrag

 

För tjänsteuppdrag till fast pris redovisas de inkomster och utgifter som är hänförliga till ett utfört
tjänsteuppdrag som intäkt respektive kostnad i förhållande till uppdragets färdigställanderad på
balansdagen (successiv vinstavräkning). Ett uppdrags färdigställandegrad bestäms genom att nedlagda
utgifter på balansdagen jämförs med beräknade totala utgifter. I de fall utfallet av ett uppdrag inte kan
beräknas på ett tillförlitligt sätt, redovisas intäkter endast i den utsträckning som motsvaras av de
uppkomna uppdragsutgifter som sannolikt kommer att ersättas av beställaren. En befarad förlust på ett
uppdrag redovisas omgående som kostnad.

 

För tjänsteuppdrag på löpande räkning redovisas inkomsten som är hänförlig till ett utfört tjänsteuppdrag
som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas.

 

Stenstans Värme & Sanitet AB Org.nr 556917-1027	9 (15)

 

 

Anläggningstillgångar

 

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

 

Avskrivningar

 

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Avskrivningen redovisas som kostnad i resultaträkningen. Följande avskrivningsprocent tillämpas:

 

Maskiner och inventarier

20 %

 

Nedskrivningar - materiella anläggningstillgångar samt andelar i koncernföretag

 

Vid varje balansdag bedöms det om det finns någon indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess
redovisade värde. Om en sådan indikation finns, beräknas tillgångens återvinningsvärde.

 

Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och
nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet beräknas nuvärdet av de framtida kassaflöden som
tillgången väntas ge upphov till i den löpande verksamheten samt när den avyttras eller utrangeras. Den
diskonteringsränta som används är före skatt och återspeglar marknadsmässiga bedömningar av pengars
tidsvärde och de risker som avser tillgången. En tidigare nedskrivning återförs endast om de skäl som låg
till grund för beräkningen av återvinningsvärdet vid den senaste nedskrivningen har förändrats.

 

 

Varulager

 

Varulagret har värderats till det lägsta av dess anskaffningsvärde och dess nettoförsäljningsvärde på
balansdagen. Anskaffningsvärdet beräknas enligt först in- först ut-principen. I anskaffningsvärdet ingår
förutom utgifter för inköp även utgifter för att bringa varorna till deras aktuella plats och skick. Den
valda värderingsmetoden innebär att inkurans i varulagret har beaktats.

 

 

Finansiella tillgångar och skulder

 

Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet med kapitel 11 (Finansiella instrument värderade
utifrån anskaffningsvärdet) i BFNAR 2012:1.

 

Redovisning i och borttagande från balansräkningen

 

En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkngen när företaget blir part i instrumentets
avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till
kassaflödet från tillgången har upphört eller reglerats. Detsamma gäller när de risker och fördelar som är
förknippade med innehavet i allt väsentligt överförts till annan part och företaget inte längre har kontroll
över den finasiella tillgången. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när den avtalade
förpliktelsen har fullgjorts eller upphört.

 

Stenstans Värme & Sanitet AB Org.nr 556917-1027	10 (15)

 

Värdering av finansiella tillgångar

 

Finansiella tillgångar värderas vid första redovisningstillfället till anskaffningsvärdet, inkulsive
eventuella transaktionsutgifter som är direkt hänförliga till förvärvet av tillgången.

 

Finansiella omsättningstillgångar värderas efter första redovisningstillfället till det lägsta av
anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen.

 

Kundfordringar och övriga fordringar som utgör omsättningstillgångar värderas individuellt till det
belopp som beräknas inflyta.

 

Finansiella anläggningstillgångar värderas efter första redovisningstillfället till anskffningsvärde med
avdrag för eventuella nedskrivningar och med tillägg för eventuella uppskrivningar.

 

Värdering av finansiella skulder

 

Finasiella skulder värderas till upplupet ankaffningsvärde. Utgifter som är direkt hänförliga till
upptagande av lån korrigerar lånets anskaffningsvärde och periodiseras enligt effektivräntemetoden.
Kortfristiga skulder redovisas till anskaffningsvärde.

 

 

Fordringar

 

Fordringar med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar,
övriga som omsättningstillgångar.

Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt.

 

 

Leasing - leasetagare

 

I bolaget har alla finansiella leasingavtal redovisats som operationella leasingavtal enligt BFNAR
2012:1.20.29. Samtliga leasingavtal kostnadsförs linjärt över leasingperioden.

 

 

Inkomstskatter

 

Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är
inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare
räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för
skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser.

 

Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skattepliktiga temporära skillnader, dock inte för temporära
skillnader som härrör från första redovisningen av goodwill. Beloppen baseras på de skattesatser och
skatteregler som är beslutade före balansdagen och har inte nuvärdesberäknats.

 

Stenstans Värme & Sanitet AB Org.nr 556917-1027	11 (15)

 

 

Avsättningar

 

En avsättning redovisas i balansräkningen när företaget har en legal eller informell förpliktelse till följd
av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera förpliktelsen
och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.

 

Vid första redovisningstillfället värderas avsättningar till den bästa uppskattningen av det belopp som
kommer att krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningarna omprövas varje
balansdag. Avsättningen redovisas till nuvärdet av framtida betalningar som krävs för att reglera
förpliktelsen.

 

Eventualförpliktelser

 

En eventualförpliktelse är:

- En möjlig förpliktelse som till följd av inträffade händelser och vars förekomst endast kommer att
bekräftas av en eller flera osäkra famtida händelser, som inte helt ligger inom företagets kontroll,
inträffar eller uteblir, eller

- En befintlig förpliktelse till följd av inträffade händelser, men som inte redovisas som skuld eller
avsättning eftersom det inte är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera
förpliktelsen eller förpliktelsens storlek inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet.

 

Eventualförpliktelser är en sammanfattande betckning för sådana garantier, ekonomiska åtaganden och
eventuella förpliktelser som inte tas upp i balansräkningen.

 

 

Nyckeltalsdefinitioner

 

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

 

Samtliga belopp anges i kronor (kr) om inget annat anges.

 

Stenstans Värme & Sanitet AB Org.nr 556917-1027	12 (15)

 

 

Not 2 Köp och försäljning som avser koncernföretag

	2023	2022

Andel av försäljning till koncernföretag, Tkr	5 895	6 758
Andel av inköp och investeringar som avser koncernföretag, Tkr	1 496	1 395
	7 391	8 153

 

Not 3 Operationella leasingavtal

 

Framtida minimileasingavgifter, som ska erläggas avseende icke uppsägningsbara leasingavtal:

 

	2023	2022

Inom ett år	534 837	617 889
Senare än ett men inom 5 år	473 401	924 292
	1 008 238	1 542 181

Årets leasingkostnader avseende leasingavtal, uppgår till 651 179 kronor.

 

 

Not 4 Medelantalet anställda

	2023	2022

Medelantalet anställda	10	10

 

Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2023	2022

Räntekostnader till koncernföretag	377 080	279 790
Övriga räntekostnader	681	12 011
	377 761	291 801

 

Not 6 Bokslutsdispositioner

	2023	2022

Avsättning till periodiseringsfond	-635 000	-886 000
Återföring av periodiseringsfonder	0	497 400
	-635 000	-388 600

Stenstans Värme & Sanitet AB Org.nr 556917-1027	13 (15)

 

 

Not 7 Skatt på årets resultat

	2023	2022

Aktuell skatt	396 325	570 568
Justering avseende tidigare år	0	23 887
Skatt på årets resultat	396 325	594 455

Avstämning av effektiv skatt

		2023		2022
	Procent	Belopp	Procent	Belopp
Redovisat resultat före skatt		1 839 377		2 795 731
Skatt enligt gällande skattesats	20,60	-378 912	20,60	-575 921
Ej avdragsgilla kostnader		-7 637		-10 363
Ej skattepliktiga intäkter		81		22 538
Skatteeffekt av rättelse från tidigare år				-23 887
Skatteeffekt av schablonränta på periodiseringsfond		-9 857		-2 027
Skatteeffekt av uppräknat belopp vid återföring av periodiseringsfond				-4 795
Redovisad effektiv skatt	21,55	-396 325	21,26	-594 455

 

Not 8 Inventarier, verktyg och installationer

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	140 000	140 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	140 000	140 000

Ingående avskrivningar	-140 000	-140 000
Utgående ackumulerade avskrivningar	-140 000	-140 000

Utgående redovisat värde	0	0

 

Not 9 Andelar i koncernföretag

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	7 707 899	7 707 899
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	7 707 899	7 707 899

Utgående redovisat värde	7 707 899	7 707 899

Stenstans Värme & Sanitet AB Org.nr 556917-1027	14 (15)

 

 

Not 10 Specifikation andelar i koncernföretag

Namn

Kapital- andel

Rösträtts- andel

Antal andelar

Bokfört värde

Rör & Värmeteknik i Sundsvall AB	100%	100%	1 000	7 707 899
				7 707 899

	Org.nr	Säte
Rör & Värmeteknik i Sundsvall AB	556659-6077	Sundsvall

 

Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

	2023-12-31	2022-12-31

Förutbetalda hyreskostnader	69 739	126 797
Upplupna intäkter	17 662	44 006
	87 401	170 803

 

Not 12 Antal aktier och kvotvärde

Namn	Antal aktier	Kvot- värde
Antal Aktier	1 000	100
	1 000

 

Not 13 Obeskattade reserver

	2023-12-31	2022-12-31

Periodiseringsfond 2018	180 100	180 100
Periodiseringsfond 2019	529 000	529 000
Periodiseringsfond 2020	502 000	502 000
Periodiseringsfond 2021	369 000	369 000
Periodiseringsfond 2022	886 000	886 000
Periodiseringsfond 2023	635 000	0
	3 101 100	2 466 100

Uppskjuten skatt avseende obeskattade reserver	638 827	508 017
Skatteeffekt av schablonränta på periodiseringsfond	9 855	2 027

 

Not 14 Långfristiga skulder

2023-12-31

2022-12-31

Förfaller 1-5 år från balansdagen	4 350 000	5 000 000
	4 350 000	5 000 000

 

Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Stenstans Värme & Sanitet AB Org.nr 556917-1027	15 (15)

 

	2023-12-31	2022-12-31

Periodiserade personalkostnader	881 570	780 475
Övriga upplupna kostnader	124 867	73 281
	1 006 437	853 756

 

 

Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas på årsstämma för fastställelse.

 

 

Sundsvall

 

 

 

 

 

Vår revisionsberättelse har lämnats 2024-05-16

 

KMPG