Förvaltningsberättelse

Verksamheten

Allmänt om verksamheten

Bolaget utför personlig assistans för personer med funktionsnedsättning och har tillstånd för detta från Inspektionen för Vård och Omsorg (IVO).

Verksamheten har bedrivits från lokalkontor runt hela Sverige, med huvudkontor i Nyköping.

Bolaget har sitt säte i Trosa, Södermanlands län.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Bolaget har fortsatt att expandera kraftigt under året. Bolaget fortsätter att öka omsättningen och har under året utfört ca 460 000 assistanstimmar. Tillväxten sker såväl dynamiskt som genom utförande av entreprenadupphandlingar åt kommuner. Coronapandemin har präglat året med väsentligt mycket högre sjukskrivningar och arbete med anförskaffning av skyddsutrustning. Bolaget har inte väsentligt påverkats ekonomiskt av pandemin.

Flerårsöversikt

	2020-01-01 - 2020-12-31	2019-01-01 - 2019-12-31	2018-01-01 - 2018-12-31	2017-01-01 - 2017-12-31
Nettoomsättning	144 039 328	91 885 375	69 764 653	18 194 424
Resultat efter finansiella poster	8 411 768	4 821 002	4 594 206	940 427
Soliditet (%)	22	24	27	13

Bolaget har växt kraftigt under räkenskapsåret, bl.a. beroende på fokuserat säljarbete och deltagande i offentliga upphandlingar. Detta har givit en ökning av omsättningen med 57%.

Förändringar i eget kapital

	Aktiekapital	Balanserat resultat	Årets resultat	Totalt
Vid årets ingång	50 000	1 168 807	3 761 354	4 980 161
Utdelning		-3 000 000		-3 000 000
Balanseras i ny räkning		3 761 354	-3 761 354	0
Årets resultat			6 072 701	6 072 701
Vid årets utgång	50 000	1 930 161	6 072 701	8 052 862

Villkorlig återbetalningsskyldighet för aktieägartillskott uppgår till 0 kr (0 kr)

Resultatdisposition

Styrelsen och VD föreslår att till förfogande stående medel

Balanserat resultat	1 930 161
Årets resultat	6 072 701
Summa	8 002 862

Disponeras enligt följande

Utdelas till aktieägare	0
Balanseras i ny räkning	8 002 862
Summa	8 002 862

Resultaträkning

	Not 1	2020-01-01 - 2020-12-31	2019-01-01 - 2019-12-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		144 039 328	91 885 375
Övriga rörelseintäkter		2 647 805	215 470
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.		146 687 133	92 100 845
Rörelsekostnader
Råvaror och förnödenheter		-169 389	-547 295
Övriga externa kostnader		-7 311 406	-5 107 042
Personalkostnader	2	-130 438 319	-81 397 463
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-219 278	-101 186
Övriga rörelsekostnader		-34	-64 868
Summa rörelsekostnader		-138 138 426	-87 217 854
Rörelseresultat		8 548 707	4 882 991
Finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		0	9
Räntekostnader och liknande resultatposter		-136 939	-61 998
Summa finansiella poster		-136 939	-61 989
Resultat efter finansiella poster		8 411 768	4 821 002
Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag		-650 000	0
Summa bokslutsdispositioner		-650 000	0
Resultat före skatt		7 761 768	4 821 002
Skatter
Skatt på årets resultat		-1 689 067	-1 059 648
Årets resultat		6 072 701	3 761 354

Balansräkning

	Not 1	2020-12-31	2019-12-31
Tillgångar
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter	3	223 448	0
Hyresrätter och liknande rättigheter	4	120 000	160 000
Summa immateriella anläggningstillgångar		343 448	160 000
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	5	52 677	0
Inventarier, verktyg och installationer	6	538 759	235 946
Summa materiella anläggningstillgångar		591 436	235 946
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	7	155 000	155 000
Fordringar hos koncernföretag	8	1 522 633	1 781 063
Andra långfristiga värdepappersinnehav	9	325 000	325 000
Andra långfristiga fordringar	10	10 000	0
Summa finansiella anläggningstillgångar		2 012 633	2 261 063
Summa anläggningstillgångar		2 947 517	2 657 009
Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Råvaror och förnödenheter		49 629	0
Summa varulager m.m.		49 629	0
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		22 081 359	12 365 562
Övriga fordringar		643 166	383 228
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		4 303 772	2 078 427
Summa kortfristiga fordringar		27 028 297	14 827 217
Kassa och bank
Kassa och bank		6 676 835	3 245 558
Summa kassa och bank		6 676 835	3 245 558
Summa omsättningstillgångar		33 754 761	18 072 775
Summa tillgångar		36 702 278	20 729 784

Balansräkning

	Not 1	2020-12-31	2019-12-31
Eget kapital och skulder
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
Summa bundet eget kapital		50 000	50 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		1 930 161	1 168 807
Årets resultat		6 072 701	3 761 354
Summa fritt eget kapital		8 002 862	4 930 161
Summa eget kapital		8 052 862	4 980 161
Kortfristiga skulder
Förskott från kunder		605	605
Leverantörsskulder		1 517 393	555 551
Skatteskulder		1 058 823	1 761 397
Övriga skulder		9 565 628	3 493 647
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		16 506 967	9 938 423
Summa kortfristiga skulder		28 649 416	15 749 623
Summa eget kapital och skulder		36 702 278	20 729 784

Noter

Not 1 - Redovisningsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.

Avskrivningstider

Typ av anläggningstillgång	Antal år
Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter	5
Hyresrätter och liknande rättigheter	5
Inventarier, verktyg och installationer	5

Förbättringsutgifter på annans fastighet: 20 år

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning

Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster

Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet

Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutningen.

Revisionsberättelse

Till bolagsstämman i Carelli Assistans AB, org.nr 556909-8063

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Carelli Assistans AB för räkenskapsåret 2020.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Carelli Assistans AB:s finansiella ställning per den 31 december 2020 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Jag är oberoende i förhållande till Carelli Assistans AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.
• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.
• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.
• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.
• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Carelli Assistans AB för räkenskapsåret 2020 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Jag är oberoende i förhållande till Carelli Assistans AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller
• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Nyköping 2021-03-19