Å R S R E D O V I S N I N G
för
Gästhamnsbolaget Väst AB

Org.nr. 556909-0417

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2022-05-01--2023-04-30

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 8
-Underskrifter 11

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2023-10-30.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till behandling av ansamlad förlust.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Gästhamnsbolaget Väst AB
 Org.nr. 556909-0417

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Företaget bedriver utveckling och drift av gästhamnar samt vandrarhem. Företagets säte är Tanum.

Flerårsöversikt

2022/2023 2021/2022 2020/2021 2019/2020
Nettoomsättning 9 014 719 7 998 180 6 142 845 8 683 535
Resultat efter finansiella poster 865 391 130 892 16 210 90 920
Soliditet (%) 10,57 2,46 0,85 0

Definitioner av nyckeltal, se noter

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Uppskrivn.- Reserv- Överkurs- Övrigt fritt
fond fond fond eget kapital
Belopp vid årets ingång 50 000 1 519 613 0 0 -1 363 879
Resultatdisposition enligt beslut av årsstämma:
Avskrivning uppskrivningsfond 0 -51 000 0 0 51 000
Årets resultat 577 596
Belopp vid årets utgång 50 000 1 468 613 0 0 -735 283
2023-04-30 2022-04-30
Villkorade aktieägartillskott uppgår till: 300 000 300 000

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat -1 312 879
Årets resultat 577 596
-735 283
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning -735 283
-735 283
Sida 2 av 11
Gästhamnsbolaget Väst AB
 Org.nr. 556909-0417

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 11
Gästhamnsbolaget Väst AB
 Org.nr. 556909-0417

RESULTATRÄKNING
Not		 2022-05-01
2023-04-30		 2021-05-01
2022-04-30
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 9 014 719 7 998 180
Övriga rörelseintäkter 2 037 469 932
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 9 016 756 8 468 112

Rörelsekostnader
Råvaror och förnödenheter -2 540 701 -2 251 358
Övriga externa kostnader -2 487 050 -2 749 170
Personalkostnader 2 -2 629 002 -2 694 793
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -187 711 -195 033
Övriga rörelsekostnader 0 -166 783
Summa rörelsekostnader -7 844 464 -8 057 137

Rörelseresultat 1 172 292 410 975

Finansiella poster
Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar -57 750 0
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 69 0
Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar 71 250 0
Räntekostnader och liknande resultatposter -320 470 -280 083
Summa finansiella poster -306 901 -280 083

Resultat efter finansiella poster 865 391 130 892

Bokslutsdispositioner
Förändring av periodiseringsfonder -175 000 0
Summa bokslutsdispositioner -175 000 0

Resultat före skatt 690 391 130 892
Skatter
Skatt på årets resultat -112 795 0

Årets resultat 577 596 130 892
Sida 4 av 11
Gästhamnsbolaget Väst AB
 Org.nr. 556909-0417

BALANSRÄKNING

 Not 2023-04-30 2022-04-30

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Goodwill 3 0 0
Summa immateriella anläggningstillgångar 0 0


Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 4 5 917 525 6 067 257
Inventarier, verktyg och installationer 5 81 962 53 953
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 6 650 942 503 831
Summa materiella anläggningstillgångar 6 650 429 6 625 041

Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav 7 0 33 750
Summa finansiella anläggningstillgångar 0 33 750

Summa anläggningstillgångar 6 650 429 6 658 791

Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Råvaror och förnödenheter 175 207 348 434
Summa varulager 175 207 348 434
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 135 969 133 978
Övriga fordringar 84 160 5 603
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 196 729 312 138
Summa kortfristiga fordringar 416 858 451 719

Sida 5 av 11
Gästhamnsbolaget Väst AB
 Org.nr. 556909-0417

BALANSRÄKNING

 Not 2023-04-30 2022-04-30
Kassa och bank
Kassa och bank 1 482 820 874 526
Summa kassa och bank 1 482 820 874 526

Summa omsättningstillgångar 2 074 885 1 674 679

SUMMA TILLGÅNGAR 8 725 314 8 333 470

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 50 000 50 000
Uppskrivningsfond 1 468 613 1 519 613
Summa bundet eget kapital 1 518 613 1 569 613

Fritt eget kapital
Balanserat resultat -1 312 879 -1 494 770
Årets resultat 577 596 130 892
Summa fritt eget kapital -735 283 -1 363 878

Summa eget kapital 783 330 205 735

Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 175 000 0
Summa obeskattade reserver 175 000 0

Långfristiga skulder

 9
Övriga skulder till kreditinstitut 3 644 000 3 844 000
Övriga skulder 3 032 224 3 296 944
Summa långfristiga skulder 6 676 224 7 140 944
Sida 6 av 11
Gästhamnsbolaget Väst AB
 Org.nr. 556909-0417

BALANSRÄKNING

 Not 2023-04-30 2022-04-30

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut 400 000 400 000
Leverantörsskulder 265 695 242 383
Skatteskulder 113 210 898
Övriga skulder 62 737 136 796
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 249 118 206 714
Summa kortfristiga skulder 1 090 760 986 791

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 8 725 314 8 333 470
Sida 7 av 11
Gästhamnsbolaget Väst AB
 Org.nr. 556909-0417

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Immateriella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Goodwill 5

Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Byggnader och mark 50-67
Inventarier, verktyg och installationer 5-20

Noter till resultaträkningen

Not 2 Medelantal anställda 2022/2023 2021/2022
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 5,00 5,00
Sida 8 av 11
Gästhamnsbolaget Väst AB
 Org.nr. 556909-0417

Noter till balansräkningen

Not 3 Goodwill 2023-04-30 2022-04-30
Ingående anskaffningsvärden 24 180 24 180
Utgående anskaffningsvärden 24 180 24 180
Ingående avskrivningar -24 180 -24 180
Utgående avskrivningar -24 180 -24 180
Redovisat värde 0 0
Not 4 Byggnader och mark 2023-04-30 2022-04-30
Ingående anskaffningsvärden 5 122 148 5 122 148
Utgående anskaffningsvärden 5 122 148 5 122 148
Ingående avskrivningar -1 749 410 -1 650 678
Årets avskrivningar -98 732 -98 732
Utgående avskrivningar -1 848 142 -1 749 410
Ingående uppskrivningar 2 694 520 2 745 520
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp -51 000 -51 000
Utgående uppskrivningar 2 643 520 2 694 520
Redovisat värde 5 917 526 6 067 258
Not 5 Inventarier, verktyg och installationer 2023-04-30 2022-04-30
Ingående anskaffningsvärden 826 288 2 296 608
Inköp 65 987 29 680
Försäljningar/utrangeringar 0 -1 500 000
Utgående anskaffningsvärden 892 275 826 288
Ingående avskrivningar -772 335 -1 460 251
Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar 0 733 217
Årets avskrivningar -37 979 -45 301
Utgående avskrivningar -810 313 -772 335
Redovisat värde 81 962 53 953
Not 6 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 2023-04-30 2022-04-30
Ingående anskaffningsvärden 503 831 475 516
Inköp 147 111 28 315
Utgående anskaffningsvärden 650 942 503 831
Redovisat värde 650 942 503 831

Sida 9 av 11
Gästhamnsbolaget Väst AB
 Org.nr. 556909-0417
Not 7 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2023-04-30 2022-04-30
Ingående anskaffningsvärden 105 000 105 000
Försäljningar -105 000 0
Utgående anskaffningsvärden 0 105 000
Ingående nedskrivningar -71 250 -71 250
Återförda nedskrivningar 71 250 0
Utgående nedskrivningar 0 -71 250
Redovisat värde 0 33 750
Not 8 Uppskrivningsfond 2023-04-30 2022-04-30
Belopp vid årets ingång 1 519 613 1 570 613
Avskrivning på uppskrivet belopp -51 000 -51 000
Belopp vid årets utgång 1 468 613 1 519 613
Not 9 Långfristiga skulder 2023-04-30 2022-04-30
Förfaller senare än 5 år 5 076 224 5 540 944

Övriga noter

Not 10 Ställda säkerheter 2023-04-30 2022-04-30
Fastighetsinteckningar 4 650 000 4 650 000

Företagsinteckningar 1 750 000 1 750 000

Sida 10 av 11

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Gästhamnsbolaget Väst AB, org.nr 556909-0417

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Gästhamnsbolaget Väst AB för räkenskapsåret 2022-05-01 -- 2023-04-30.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Gästhamnsbolaget Väst ABs finansiella ställning per den 30 april 2023 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Gästhamnsbolaget Väst AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Sida 1(4)

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Sida 2(4)

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Gästhamnsbolaget Väst AB för räkenskapsåret 2022-05-01 -- 2023-04-30 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman behandlar förlusten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Gästhamnsbolaget Väst AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rabbalshede 2023-10-30

Sida 4(4)