Årsredovisning för

Financial Tech Sweden AB

556906-0477

Räkenskapsåret

2023-01-01 - 2023-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	11

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-08-22.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Financial Tech Sweden AB, 556906-0477, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01 - 2023-12-31.

Verksamheten

Allmänt om verksamheten

Företaget är ett holdingbolag med syfte att investera i och utveckla fintech-bolag med ett fokus på den latinamerikanska marknaden. Bolaget har en struktur där dotterbolag etableras för varje projekt och affärsområde, där all IP och investeringar görs. Dessa dotterbolag har i sin tur operativa underbolag på olika marknader där även lokala teams anställs för att vidare utveckla verksamheten. Huvudfokus ligger på B2B-finansiell teknologi och moderbolaget tillhandahåller både teknologi, investeringar samt rekryterar nyckel personer, och ser till att bolagen kan verka självständigt och oberoende av varken moderbolaget eller de andra bolagen inom holdingen. Dock ser moderbolaget positivt på synergi effekterna som dotterbolagen kan ha mellan varandra, där de kan kompletera teknik och kunskap till kunder. Sedan starten för över 10 år sedan har bolaget varit lönsamt, och dess investeringar har visat sig vara en ramgångsrik strategi. Dotterbolagen utvecklas snabbt och är ledande inom sina segment på de marknader där de är aktiva.

Utvecklning av företagets verksamhet, resultat och ställning

Belopp i Tkr

	2023	2022	2021	2020
Nettoomsättning	10 051	9 026	13 674	16 549
Resultat efter finansiella poster	1 936	11 404	620	-4 627
Balansomslutning	27 436	35 109	23 926	24 905
Soliditet %	78,3	55,6	34	30

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Bolaget har beslutat att stänga ner dotterbolaget Debito OY i Finland för att fokusera mer på satsningarna i Latinamerika. Den svenska verksamheten skalas också ner för att omfördela resurserna till framgångsrika marknader och dotterbolag.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Fond för utvecklings- utgifter	Fri överkurs- fond	Balanserat resultat
Ingående balans	175 300	5 152 894	27 548 078	-24 746 733
Balanseras i ny räkning				11 404 116
Upplösning av fond för utvecklingsutgifter		-4 322 739		4 322 739
Utgående balans	175 300	830 155	27 548 078	-9 019 878

	Årets resultat
Ingående balans	11 404 116
Balanseras i ny räkning	-11 404 116
Årets resultat	1 936 107
Utgående balans	1 936 107

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Fri överkursfond	27 548 078
Balanserat resultat	-9 019 878
Årets resultat	1 936 107
Medel att disponera	20 464 307

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Balanseras i ny räkning	20 464 307
Summa	20 464 307

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		10 051 427	9 026 306
Aktiverat arbete för egen räkning		0	1 591 875
Övriga rörelseintäkter		9 065	775 613
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		10 060 492	11 393 794
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-247 496	-927 229
Övriga externa kostnader		-2 002 399	-5 227 020
Personalkostnader	3	-287 188	-622 333
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-4 322 739	-2 640 700
Övriga rörelsekostnader		-29 625	-363 952
Summa rörelsens kostnader		-6 889 447	-9 781 234
Rörelseresultat		3 171 045	1 612 560
Resultat från finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag		-1 812 598	9 508 454
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	4	577 621	575 315
Räntekostnader och liknande resultatposter	5	39	-292 213
Summa resultat från finansiella poster		-1 234 938	9 791 556
Resultat efter finansiella poster		1 936 107	11 404 116
Resultat före skatt		1 936 107	11 404 116
Årets resultat		1 936 107	11 404 116

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten	6	830 155	5 152 894
Summa immateriella anläggningstillgångar		830 155	5 152 894
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	7	5 290 712	5 290 712
Andra långfristiga fordringar	8	10 612 550	12 435 148
Summa finansiella anläggningstillgångar		15 903 262	17 725 860
Summa anläggningstillgångar		16 733 417	22 878 754
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		0	139 452
Fordringar hos koncernföretag		7 824 151	6 949 608
Övriga fordringar		455 599	1 036 161
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		1 944 707	1 376 235
Summa kortfristiga fordringar		10 224 457	9 501 456
Kassa och bank
Kassa och bank		478 177	2 728 325
Summa kassa och bank		478 177	2 728 325
Summa omsättningstillgångar		10 702 634	12 229 781
SUMMA TILLGÅNGAR		27 436 051	35 108 535

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		175 300	175 300
Fond för utvecklingsutgifter		830 155	5 152 894
Summa bundet eget kapital		1 005 455	5 328 194
Fritt eget kapital
Fri överkursfond		27 548 078	27 548 078
Balanserat resultat		-9 019 878	-24 746 733
Årets resultat		1 936 107	11 404 116
Summa fritt eget kapital		20 464 307	14 205 461
Summa eget kapital		21 469 762	19 533 655
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		225 296	293 532
Skulder till koncernföretag		4 953 677	11 712 471
Aktuella skatteskulder		0	376
Övriga skulder		729 316	2 835 897
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		58 000	732 604
Summa kortfristiga skulder		5 966 289	15 574 880
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		27 436 051	35 108 535

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Redovisningsprinciperna är oförändrade mot föregående år. Företaget är ett moderföretag, men med hänvisning till undantagsreglerna i årsredovisningslagen 7 kap 3§ upprättas ingen koncernredovisning. Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Immateriella anläggningstillgångar

Utgifter för forskning och utveckling

Utgifter för forskning, dvs. planerat och systematiskt sökande i syfte att erhålla ny vetenskaplig eller teknisk kunskap och insikt, redovisas som kostnad när de uppkommer. Vid redovisning av utgifter för utveckling tillämpas aktiveringsmodellen. Det innebär att utgifter som uppkommit under utvecklingsfasen redovisas som tillgång när samtliga nedanstående förutsättningar är uppfyllda: - Det är tekniskt möjligt att färdigställa den immateriella anläggningstillgången så att den kan användas eller säljas. - Avsikten är att färdigställa den immateriella anläggningstillgången och att använda eller sälja den. - Förutsättningar finns för att använda eller sälja den immateriella anläggningstillgången. - Det är sannolikt att den immateriella anläggningstillgången kommer att generera framtida ekonomiska fördelar. - Det finns erforderliga och adekvata tekniska, ekonomiska och andra resurser för att fullfölja utvecklingen och för att använda eller sälja den immateriella anläggningstillgången. - De utgifter som är hänförliga till den immateriella anläggningstillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar.

Avskrivning

Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Följande nyttjandeperioder används:

	År
Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten	5

Andelar i dotterföretag och finansiella tillgångar och skulder

Andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet. Eventuella kapitaltillskott läggs till anskaffningsvärdet när de uppkommer. Finansiella tillgångar och skulder Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet med kapitel 11 (Finansiella instrument värderade utifrån anskaffningsvärdet) i BFNAR 2012:1. Vid varje balansdag bedöms om det finns indikationer på nedskrivningsbehov av någon av de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående och prövas individuellt.

Not 2 Uppskattningar och bedömningar

Upprättandet av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper, baseras ofta på ledningens bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen görs. Uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer, som under rådande omständigheter anses vara rimliga. Resultatet av dessa används för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder, som inte annars framgår tydligt från andra källor. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Följande är betydande bedömningar som har gjorts vid tillämpning av de av företagets redovisningsprinciper som har den mest betydande effekten på de finansiella rapporterna. Aktivering av immateriella tillgångar Fördelningen mellan forsknings- och utvecklingsfaserna i nya utvecklingsprojekt av programvara och bestämning av huruvida kraven för aktivering av utvecklingsutgifterna är uppfyllda kräver bedömningar. Efter aktivering övervakas huruvida redovisningskraven för utvecklingskostnader uppfylls även fortsättningsvis och om det finns indikationer på att de aktiverade utgifterna kan vara utsatta för en värdenedgång. Intäktsredovisning Bolaget hanterar, till följd av sin verksamhet, en stor mängd transaktioner. Transaktionerna medför i vissa fall ett överskott av inbetlaningar vilka skuldförs initialt. Över tid intäktsförs den delen som bolaget sannolikt ej kommer att utbetala vilket baseras på historiska utfall. Utländsk valuta Poster i utländsk valuta Monetära poster i utländsk valuta räknas om till balansdagens kurs. Icke-monetära poster räknas inte om utan redovisas till kursen vid anskaffningstillfället. Skatt Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats.

Not 3 Personal

Medelantalet anställda

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Medelantalet anställda	0	1

Not 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Ränteintäkter
Koncernföretag	577 621	575 288
Summa	577 621	575 288
Summa	577 621	575 288

Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Räntekostnader
Räntekostnader koncernföretag	0	288 422
Övriga företag	39	3 791
Summa	39	292 213
Kursdifferenser	0	0
Orealiserad värdeförändring på skulder	0	0
Summa	39	292 213

Not 6 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	21 787 750	20 195 875
Förändringar av anskaffningsvärden
Aktiverade utgifter		1 591 875
Utgående anskaffningsvärden	21 787 750	21 787 750
Ingående avskrivningar	-16 634 856	-13 994 156
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-4 322 739	-2 640 700
Utgående avskrivningar	-20 957 595	-16 634 856
Redovisat värde	830 155	5 152 894

Not 7 Andelar i koncernföretag

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	5 673 054	8 603 320
Förändringar av anskaffningsvärden
Försäljningar		-2 930 266
Utgående anskaffningsvärden	5 673 054	5 673 054
Ingående nedskrivningar	-382 342	-382 342
Utgående nedskrivningar	-382 342	-382 342
Redovisat värde	5 290 712	5 290 712

Innehav av andelar i koncernföretag

Företagets namn	Org.nr	Säte	Antal andelar	Kapital- andel %	Redovisat värde
Great Week AB	559001-0665	Stockholm	50 000	100	50 000
Snowball Invest AB	559016-3191	Stockholm	50 000	100	400 000
Lara Brazil AB	559217-3958	Stockholm	47 900	40	1 826 100
Floid AB	559267-1217	Stockholm	222 500	41	2 989 612
Clara Cred LatAm AB	559312-9454	Stockholm	25 000	100	25 000

Not 8 Andra långfristiga fordringar

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	12 435 148	10 000
Förändringar av anskaffningsvärden
Tillkommande fordringar		12 425 148
Reglerade fordringar	-1 822 598
Utgående anskaffningsvärden	10 612 550	12 435 148
Redovisat värde	10 612 550	12 435 148

Not 9 Ställda säkerheter

Övriga ställda säkerheter

Typ av säkerhet	2023-12-31	2022-12-31
Företagsinteckningar	2 240 560	2 197 180

Summa ställda säkerheter

2 240 560

2 197 180

Kommentar till not

Företagsintecknignarna uppgår till 200 000 Euro