556901-4607 Umehem Nio AB - Årsredovisning

Umehem Nio AB

Org.nr 556901-4607

1 (10)

Styrelsen och verkställande direktören för Umehem Nio AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2022.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Företaget registrerades år 2012 och bedriver sedan dess förvaltning av fastigheten Drevet 2 i Umeå.

Företaget har ett helägt dotterföretag, Umehem Åtta AB org nr 556808-9634. Umehem Nio AB är i sin
tur ett helägt dotterföretag till Umehem Fyra AB, org nr 556745-7758 med säte i Umeå. Umehem Fyra
AB ingår i en koncern där Umehem Fastigheter AB, org nr 556701-2470 med säte i Umeå är det
överordnade moderföretaget.

Företaget har sitt säte i Umeå.

Flerårsöversikt (Tkr)	2022	2021	2020	2019	2018
Nettoomsättning	3 677	3 552	3 543	3 491	3 394
Resultat efter finansiella poster	1 902	2 076	1 994	2 206	2 544
Soliditet (%)	21	18	24	23	12

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Uppskriv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	ningsfond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	100 000	10 664 989	1 641 223	316 624	12 722 836
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning			316 624	-316 624	0
Uppskrivningsfond, upplösning		-175 311	175 311		0
Årets resultat				1 510 453	1 510 453
Belopp vid årets utgång	100 000	10 489 678	2 133 158	1 510 453	14 233 289

Umehem Nio AB

Org.nr 556901-4607

2 (10)

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

2 133 158

årets vinst

1 510 453

3 643 611

disponeras så att

i ny räkning överföres

3 643 611

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Umehem Nio AB

Org.nr 556901-4607

3 (10)

Resultaträkning

Not

2022-01-01

-2022-12-31

2021-01-01

-2021-12-31

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		3 677 494	3 552 298
Övriga rörelseintäkter		0	62 500
		3 677 494	3 614 798

Rörelsens kostnader
Fastighetskostnader		-385 249	-374 632
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-871 899	-871 899
		-1 257 148	-1 246 531
Rörelseresultat		2 420 346	2 368 267

Resultat från finansiella poster
Räntekostnader och liknande resultatposter	2	-518 012	-292 088
		-518 012	-292 088
Resultat efter finansiella poster		1 902 334	2 076 179

Bokslutsdispositioner	3	0	-1 700 000
Resultat före skatt		1 902 334	376 179

Skatt på årets resultat	4	-391 881	-59 555
Årets resultat		1 510 453	316 624

Umehem Nio AB

Org.nr 556901-4607

4 (10)

Balansräkning

Not

2022-12-31

2021-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	5	51 883 874	52 755 773
		51 883 874	52 755 773

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	6, 7	14 587 764	14 320 683
		14 587 764	14 320 683
Summa anläggningstillgångar		66 471 638	67 076 456

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Aktuella skattefordringar		0	244 310
Övriga fordringar		4 991	110 321
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		288 182	132 131
		293 173	486 762

Kassa och bank		1 491 824	1 517 650
Summa omsättningstillgångar		1 784 997	2 004 412

SUMMA TILLGÅNGAR		68 256 635	69 080 868

Umehem Nio AB

Org.nr 556901-4607

5 (10)

Balansräkning

Not

2022-12-31

2021-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100 000	100 000
Uppskrivningsfond	8	10 489 678	10 664 989
		10 589 678	10 764 989

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		2 133 158	1 641 223
Årets resultat		1 510 453	316 624
		3 643 611	1 957 847
Summa eget kapital		14 233 289	12 722 836

Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	9	3 207 835	3 241 065
Summa avsättningar		3 207 835	3 241 065

Långfristiga skulder	10
Skulder till kreditinstitut		31 950 000	31 950 000
Skulder till koncernföretag		18 358 000	19 658 000
Summa långfristiga skulder		50 308 000	51 608 000

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		277 710	106 965
Aktuella skatteskulder		197 924	236 000
Övriga skulder		1 600	1 600
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	11	30 277	1 164 402
Summa kortfristiga skulder		507 511	1 508 967

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		68 256 635	69 080 868

Umehem Nio AB

Org.nr 556901-4607

6 (10)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade
avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är
byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som
obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar.

Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på
byggnader:

Stomme	1%
Stomkomplettering, innerväggar m.m	2,5-5%
Installationer, värme, el, VVS, ventilation m.m	2,5-5%
Yttre ytskikt, fasader, yttertak m.m	3,33-5%
Inre ytskikt, maskinell utrustning m.m	6,67-10%

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

Umehem Nio AB

Org.nr 556901-4607

7 (10)

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Not 2 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2022	2021

Övriga räntekostnader	-518 011	-292 088
	-518 011	-292 088

Not 3 Bokslutsdispositioner

	2022	2021

Lämnade koncernbidrag	0	-1 700 000
	0	-1 700 000

Not 4 Aktuell och uppskjuten skatt

	2022	2021

Aktuell skatt	-425 111	-110 720
Uppskjuten skatt	33 230	51 165
Skatt på årets resultat	-391 881	-59 555

Umehem Nio AB

Org.nr 556901-4607

8 (10)

Not 5 Byggnader och mark

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	43 400 000	43 400 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	43 400 000	43 400 000

Ingående avskrivningar	-4 076 203	-3 425 098
Årets avskrivningar	-651 105	-651 105
Utgående ackumulerade avskrivningar	-4 727 308	-4 076 203

Ingående uppskrivningar	13 431 976	13 652 770
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-220 794	-220 794
Utgående ackumulerade uppskrivningar	13 211 182	13 431 976

Utgående redovisat värde	51 883 874	52 755 773

Not 6 Andelar i koncernföretag

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	14 320 683	0
Inköp	267 081	14 320 683
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	14 587 764	14 320 683

Utgående redovisat värde	14 587 764	14 320 683

Not 7 Specifikation andelar i koncernföretag

Namn	Kapital- andel	Rösträtts- andel	Antal andelar	Bokfört värde
Umehem Åtta AB	100%	100%	510	14 587 764
				14 587 764

	Org.nr	Säte
Umehem Åtta AB	556808-9634	Umeå

Not 8 Uppskrivningsfond

	2022-12-31	2021-12-31

Belopp vid årets ingång	10 664 989	10 731 077
Förändring pga ändrad skattesats	0	109 222
Avskrivning av uppskrivna tillgångar	-175 311	-175 310
Belopp vid årets utgång	10 489 678	10 664 989

Umehem Nio AB

Org.nr 556901-4607

9 (10)

Not 9 Uppskjuten skatt på temporära skillnader

2022-12-31

Temporära skillnader	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Uppskrivning byggnad	2 721 503	2 721 503
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	486 332	486 332
	3 207 835	3 207 835

2021-12-31

Temporära skillnader	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Uppskrivning byggnad	2 766 987	2 766 987
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	474 078	474 078
	3 241 065	3 241 065

Förändring av uppskjuten skatt

	Belopp vid årets ingång	Redovisas i resultaträk.	Belopp vid årets utgång
Uppskrivning byggnad	2 766 987	-45 484	2 721 503
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	474 078	12 254	486 332
	3 241 065	-33 230	3 207 835

Not 10 Långfristiga skulder

	2022-12-31	2021-12-31

Övriga skulder till kreditinstitut
Skulder som ska betalas senare än fem år efter balansdagen	31 950 000	31 950 000
	31 950 000	31 950 000

Not 11 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2022-12-31	2021-12-31

Förutbetalda hyresintäkter	9 227	1 143 402
Övriga upplupna kostnader	21 000	21 000
	30 227	1 164 402