Årsredovisning för

W5 Omnifinity AB

556870-3168

Räkenskapsåret

2023-01-01 - 2023-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	13

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-03-09.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för W5 Omnifinity AB, 556870-3168, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01 - 2023-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget bedriver utveckling, produktion och försäljning av system och produkter för virtuella miljöer för bland annat träning, underhållning och forskning. Företaget har sitt säte i Växjö. Företaget är ett helägt dotterbolag till W5 Solutions AB (publ.), organisationsnummer 556973-2034 med säte i Nacka.

Övriga viktiga förhållanden och väsentliga händelser

Under räkenskapsåret har bolaget gjort nedskrivningar av kundfordringar samt upparbetade ej fakturerade intäkter. Dessa har belastat bolaget resultat med 1.2 MSEK och påverkar nettoomsättning såväl som övriga externa kostnader. Denna nedskrivning har gjorts av försiktighetsskäl men det kvarstår dock viss förhoppning om att erhålla betalning under kommande räkenskapsår.

Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

Den tekniska grundplattformen Omnideck är i allt väsentligt tekniskt utvecklad. Den fortsatta tekniska utvecklingen fokuseras fortsatt på att anpassa mjukvaran till att kunna interagera med flera simulerings,- och spelplattformar för att på så vid kunna bredda marknaden. De kommande åren kommer vi att lägga stort fokus på marknadsföring och försäljning. Främst inom de områden där vi redan är etablerade. Betydande investeringar har gjorts för att utveckla Omnidecks produkter samt för att certifiera produkterna för försäljning på USA-marknaden. Under sista kvartalet 2023 tecknades tre ordrar på Omnideck vilka kommer att produceras och levereras under första kvartalet 2024.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i kkr

	2023	2022	2021	2020
Nettoomsättning	-481	2 294	753	2 809
Resultat efter finansiella poster	-5 960	1 664	116	-2 586
Soliditet %	55,1	53,6	30	32

Kommentar till rättvisande översikt över utvecklingen

Räkenskapsåret 2021 var förkortat till 6 månader och avser perioden 2021-07-01 till 2021-12-31. Detta för att år 2022 matcha det räkenskapsår som tillämpas för W5 Solutions samtliga koncernbolag. Kolumnen benämnd 2020 avser perioden 2020-07-01 till 2021-06-30.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatt. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % - aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Fond för utvecklings- utgifter	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	50 000	2 403 437	12 732	1 958 993
Balanseras i ny räkning			1 958 993	-1 958 993
Aktivering av utvecklingsutgifter		-1 362 237	1 362 237
Årets resultat				-470 285
Utgående balans	50 000	1 041 200	3 333 962	-470 285

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	3 333 962
Årets resultat	-470 285
Medel att disponera	2 863 677

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	2 000 000
Utdelning	2 000 000
Balanseras i ny räkning	863 677
Summa	2 863 677

Styrelsens yttrande om vinstutdelning

Bolagets egna kapital har beräknats i enlighet med svensk lag och bokföringsnämndens uttalande. Styrelsen finner att full täckning finns för bolagets bundna egna kapital efter den föreslagna vinstutdelningen. Styrelsen finner även att den föreslagna utdelningen till aktieägarna är försvarbar med hänsyn till de parametrar (verksamhetens art, omfattning och risker samt konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt) som anges i 17 kap 3 §, andra och tredje stycket, i aktiebolagslagen.

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		-480 752	2 294 271
Förändring av lager av färdiga varor, av varor under tillverkning och pågående arbeten för annans räkning		0	0
Aktiverat arbete för egen räkning		387 000	709 000
Övriga rörelseintäkter		330	10 273
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		-93 422	3 013 544
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-700 727	-2 555 972
Övriga externa kostnader	4	-3 393 941	-91 881
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-1 749 237	-1 890 545
Summa rörelsens kostnader		-5 843 905	-4 538 398
Rörelseresultat		-5 937 327	-1 524 854
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	6	27 467	56
Räntekostnader och liknande resultatposter		-50 350	-139 219
Summa resultat från finansiella poster		-22 883	-139 163
Resultat efter finansiella poster		-5 960 210	-1 664 017
Bokslutsdispositioner
Erhållna koncernbidrag	7	5 367 738	4 131 248
Summa bokslutsdispositioner		5 367 738	4 131 248
Resultat före skatt		-592 472	2 467 231
Skatter
Skatt på årets resultat	8	122 187	-508 238
Summa skatter		122 187	-508 238
Årets resultat		-470 285	1 958 993

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten	9	1 041 200	2 403 437
Summa immateriella anläggningstillgångar		1 041 200	2 403 437
Finansiella anläggningstillgångar
Uppskjuten skattefordran		122 187	0
Summa finansiella anläggningstillgångar		122 187	0
Summa anläggningstillgångar		1 163 387	2 403 437
Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Färdiga varor och handelsvaror		0	210 000
Summa varulager m.m.		0	210 000
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		0	595 844
Fordringar hos koncernföretag	10	5 367 738	4 131 248
Aktuell skattefordran		30 690	30 690
Övriga fordringar		249 651	7 514
Upparbetad men ej fakturerad intäkt		0	704 308
Summa kortfristiga fordringar		5 648 079	5 469 604
Kassa och bank
Kassa och bank		361 153	176 039
Summa kassa och bank		361 153	176 039
Summa omsättningstillgångar		6 009 232	5 855 643
SUMMA TILLGÅNGAR		7 172 619	8 259 080

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
Fond för utvecklingsutgifter		1 041 200	2 403 437
Summa bundet eget kapital		1 091 200	2 453 437
Fritt eget kapital
Balanserat resultat	15	3 333 962	12 732
Årets resultat	15	-470 285	1 958 993
Summa fritt eget kapital		2 863 677	1 971 725
Summa eget kapital		3 954 877	4 425 162
Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut		0	214 558
Skulder till koncernföretag		0	1 566 317
Summa långfristiga skulder		0	1 780 875
Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut		214 558	367 824
Fakturerad men ej upparbetad intäkt		600 000	0
Leverantörsskulder		1 934	21 219
Skulder till koncernföretag		2 371 250	1 629 000
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		30 000	35 000
Summa kortfristiga skulder		3 217 742	2 053 043
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		7 172 619	8 259 080

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Intäkter

Försäljning av varor

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Skatter

Inkomstskatter Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i eget kapital. Aktuell skatt Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per balansdagen. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser. Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott. Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skatt på balansdagen. Effekter av förändringar i gällande skattesats resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Immateriella anläggningstillgångar

Aktivering av internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar

Företaget redovisar internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar enligt aktiveringsmodellen. Det innebär att samtliga utgifter som avser framtagandet av en internt upparbetat immateriell anläggningstillgång aktiveras och skrivs av under tillgångens beräknade nyttjandeperiod, under förutsättningarna att kriterierna i BFNAR 2012:1 är uppfyllda. Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning

Immateriella anläggningstillgångar tas upp till deras anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Följande nyttjandeperioder används:

	Procent	År
Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten	20	5

Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Kundfordringar & kortfristiga fordringar Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Låneskulder & leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det beloppet som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Företaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella, såsom operationella leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.

Varulager

Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet, varmed hänsyn tagits till inkurans. Anskaffningsvärdet beräknas enligt först in- först ut- principen. I anskaffningsvärdet ingår förutom utgifter för inköp även utgifter för att föra fram varorna till deras aktuella plats och skick. I egentillverkade halv- och helfabrikat består anskaffningsvärdet av direkta tillverkningskostnader och de indirekta kostnader som utgör mer än en oväsentlig del av den sammanlagda utgiften för tillverkningen [eller uppgår till mer än ett oväsentligt belopp]. Vid värdering har hänsyn tagits till normalt kapacitetsutnyttjande.

Not 2 Uppskattningar och bedömningar

Upprättandet av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper, baseras ofta på ledningens bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen görs. Uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer, som under rådande omständigheter anses vara rimliga. Resultatet av dessa används för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder, som inte annars framgår tydligt från andra källor. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Inga väsentliga källor till osäkerhet i uppskattningar och antaganden på balansdagen bedöms kunna innebära en betydande risk för en väsentlig justering av redovisade värden för tillgångar och skulder under nästa räkenskapsår.

Not 3 Inköp och försäljning mellan koncernföretag

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Årets försäljning till koncernföretag	0	383 347
Årets försäljning till koncernföretag (%)	0	17
Årets inköp från koncernföretag	3 757 726	2 473 422
Årets inköp från koncernföretag (%)	92	93

Not 4 Ersättningar till revisorer

Revisor och revisionsföretag	Typ av uppdrag	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Crowe Osborne ABCrowe Osborne AB	Revisionsuppdrag	27 800	37 525
Crowe Osborne ABCrowe Osborne AB	Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget	0	0
Crowe Osborne ABCrowe Osborne AB	Skatterådgivning	0	0
Crowe Osborne ABCrowe Osborne AB	Övriga tjänster	0	0
Summa		27 800	37 525

Not 5 Personal

Medelantalet anställda

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Kvinnor	0	0
Män	0	0
Medelantalet anställda	0	0

Not 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Ränteintäkter
Koncernföretag	-26 777	0
Övriga företag	-690	-56
Summa	-27 467	-56
Summa	-27 467	-56

Not 7 Bokslutsdispositioner

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Specifikation av koncernbidrag
Erhållna koncernbidrag	5 367 738	4 131 248
Summa	5 367 738	4 131 248
Summa bokslutsdispositioner	5 367 738	4 131 248

Not 8 Skatt på årets resultat

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt	0
Summa	0	0
Uppskjuten skatt
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	122 187	-508 238
Summa	122 187	-508 238
Summa	122 187	-508 238

Avstämning av effektiv skatt
Resultat före skatt	-592 472	2 467 231
Gällande skattesats (%)	20,6	20,6
Skatt enligt gällande skattesats	122 049	-508 250

Väsentlig post som har påverkat sambandet mellan räkenskapsårets skattekostnad/intäkt

Typ av väsentlig post	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Ej avdragsgilla kostnaderEj avdragsgilla kostnader	-4	0
Ej skattepliktiga intäkterEj skattepliktiga intäkter	142	12
Summa	138	12

Redovisad effektiv skatt	122 187	-508 238
Redovisad effektiv skatt i procent	23	20,6

Not 9 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	10 161 723	9 452 723
Förändringar av anskaffningsvärden
Aktiverade utgifter	387 000	709 000
Utgående anskaffningsvärden	10 548 723	10 161 723
Ingående avskrivningar	-7 758 286	-5 867 741
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-1 749 237	-1 890 545
Utgående avskrivningar	-9 507 523	-7 758 286
Redovisat värde	1 041 200	2 403 437

Not 10 Fordringar hos koncernföretag

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	4 131 248	844 278
Förändringar av anskaffningsvärden
Tillkommande fordringar	1 236 490	3 286 970
Utgående anskaffningsvärden	5 367 738	4 131 248
Redovisat värde	5 367 738	4 131 248

Not 11 Ställda säkerheter

Övriga ställda säkerheter

Typ av säkerhet	2023-12-31	2022-12-31
Företagsinteckningar	2 000 000	2 000 000

Summa ställda säkerheter

2 000 000

Not 12 Tillgångar, avsättningar och skulder som avser flera poster

Typ av tillgång, avsättning eller skuld	Typ av balanspost	2023-12-31	2022-12-31
Långfristig skuldLångfristig skuld	Skulder till kreditinstitutSkulder till kreditinstitut	0	214 558
Kortfristig skuldKortfristig skuld	Skulder till kreditinstitutSkulder till kreditinstitut	214 558	367 824
Summa		214 558	582 382

Kommentar till not

Företaget har upptagit banklån om 214 558 (582 382) kronor som redovisas på följande ovanstående poster i balansräkningen.

Not 13 Upplysning om moderföretag

Uppgift om moderföretag

Typ av moderföretag	Företagets namn	Org.nr	Säte
Närmaste moderföretag som upprättar koncernredovisning	W5 Solutions AB (publ)	556973-2034	Nacka

Not 14 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Inga väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut.

Not 15 Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	3 333 962
Årets resultat	-470 285
Medel att disponera	2 863 677

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	2 000 000
Utdelning	2 000 000
Balanseras i ny räkning	863 677
Summa	2 863 677

Styrelsens yttrande om vinstutdelning

Bolagets egna kapital har beräknats i enlighet med svensk lag och bokföringsnämndens uttalande. Styrelsen finner att full täckning finns för bolagets bundna egna kapital efter den föreslagna vinstutdelningen. Styrelsen finner även att den föreslagna utdelningen till aktieägarna är försvarbar med hänsyn till de parametrar (verksamhetens art, omfattning och risker samt konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt) som anges i 17 kap 3 §, andra och tredje stycket, i aktiebolagslagen.

Underskrifter

Nacka Strand

Vår revisionsberättelse har lämnats 2024-03-08

Crowe Osborne AB