Årsredovisning

för

CashFlow365 AB

Org.nr. 556868-6439

Räkenskapsåret

2025-01-01 — 2025-12-31

Innehåll	Sida
Förvaltningsberättelse
Resultaträkning
Balansräkning
Noter
Underskrifter av årsredovisning

Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i hela kronor.

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2026-06-30.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Styrelsen och verkställande direktören för CashFlow365 AB upprättar följande årsredovisning för räkenskapsåret 2025-01-01-2025-12-31.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor (SEK), om inte något annat anges.

Förvaltningsberättelse

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget bedriver utveckling, marknadsföring och försäljning av digitala applikationer och beslutsstödslösningar inom ekonomistyrning, med fokus på Microsoft Power BI, artificiell intelligens (AI) och verksamhetsanalys. Därutöver bedriver bolaget konsultverksamhet inom redovisning, ekonomistyrning och företagsutveckling samt därmed förenlig verksamhet.

Viktiga förhållanden och väsentliga händelser

Under räkenskapsåret har bolaget färdigställt och driftsatt den första versionen av det webbaserade programmet CashFlow365. Samtidigt har utvecklingsarbetet av bolagets beslutsstödsplattform fortsatt, med särskilt fokus på Microsoft Power BI och integration av AI-baserade funktioner.

Bolagets omsättning under året har huvudsakligen genererats genom konsulttjänster inom redovisning och ekonomistyrning. Dessa uppdrag har samtidigt bidragit med värdefulla insikter för den fortsatta utvecklingen av bolagets digitala produkter och tjänster.

Bolaget är byrå- och utvecklingspartner till Fortnox. Partnerskapet, i kombination med bolagets satsning på Power BI-baserade analys- och beslutsstödslösningar, bedöms skapa goda förutsättningar för fortsatt tillväxt och framtida expansion.

Flerårsöversikt

	2025	2024	2023	2022	2021
Nettoomsättning	368 308	312 375	13 497	0	0
Resultat efter finansiella poster	-9 934	-19 197	-99 376	-116 806	-1 250
Soliditet (%)	9,61	9,91	15,00	94,50	86,80

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning: Huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar

Resultat efter finansiella poster: Resultat före bokslutsdispositioner och skatt

Soliditet: Justerat eget kapital i procent av balansomslutning

Förändringar i eget kapital

	Aktiekapital	Pågående ny- och fondemission	Fri överkursfond	Balanserat resultat	Årets resultat	Totalt
Belopp vid årets ingång	55 000	1 370	98 640	-48 234	-19 197	87 578
Erhållna aktieägartillskott	0	-1 370	-98 640	100 010	0	0
Balanseras i ny räkning	0	0	0	-19 197	19 197	0
Årets resultat	0	0	0	0	-8 714	-8 714
Belopp vid årets utgång	55 000	0	0	32 578	-8 714	78 864

Resultatdisposition

Till årsstämmans förfogande står följande medel:


Balanserat resultat	32 578
Årets resultat	-8 714
Summa	23 864

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande:


Balanseras i ny räkning	23 864
Summa	23 864

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2025-01-01 2025-12-31	2024-01-01 2024-12-31

Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		368 308	312 375
Övriga rörelseintäkter		27 914	0
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		396 222	312 375

Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-45 205	-49 489
Personalkostnader	2	-80 809	0
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-279 096	-281 666
Summa rörelsens kostnader		-405 110	-331 155

Rörelseresultat		-8 888	-18 780

Resultat från finansiella poster
Resultat från finansiella poster - med nedskrivningar i respektive post
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		0	12
Räntekostnader och liknande resultatposter		-1 046	-429
Summa resultat från finansiella poster		-1 046	-417

Resultat efter finansiella poster		-9 934	-19 197
Resultat före skatt		-9 934	-19 197

Skatter
Skatt på årets resultat		1 220	0
Årets resultat		-8 714	-19 197

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2025-12-31	2024-12-31

Tillgångar

Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter	3	531 638	630 834
Summa immateriella anläggningstillgångar		531 638	630 834

Summa anläggningstillgångar		531 638	630 834

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		274 844	249 844
Övriga fordringar		12 661	1 167
Summa kortfristiga fordringar		287 505	251 011

Kortfristiga placeringar
Övriga kortfristiga placeringar		35	35
Summa kortfristiga placeringar		35	35

Kassa och bank
Kassa och bank		1 822	1 872
Summa kassa och bank		1 822	1 872

Summa omsättningstillgångar		289 362	252 919

Summa tillgångar		821 000	883 753

Balansräkning

Belopp i kr	2025-12-31	2024-12-31

Eget kapital och skulder

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital	55 000	55 000
Pågående ny- och fondemission	0	1 370
Summa bundet eget kapital	55 000	56 370

Fritt eget kapital
Fri överkursfond	0	98 640
Balanserat resultat	32 578	-48 234
Årets resultat	-8 714	-19 197
Summa fritt eget kapital	23 864	31 208

Summa eget kapital	78 864	87 578

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder	75 000	52 711
Aktuella skatteskulder	0	9 161
Övriga skulder	667 137	734 303
Summa kortfristiga skulder	742 137	796 175

Summa eget kapital och skulder	821 000	883 753

Noter

Not 1 – Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisningsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen (1995:1554) och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Intäkter

Intäkter redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Intäkter redovisas när det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillfalla bolaget och när intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Ränteintäkter redovisas enligt effektivräntemetoden. Utdelningsintäkter redovisas när bolagets rätt att erhålla betalning har fastställts.

Ersättningar till anställda omfattar löner, semesterersättningar, sociala avgifter, pensioner och andra ersättningar.

Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och skuld när den anställde har utfört tjänsten. Pensionsförpliktelser avser avgiftsbestämda pensionsplaner. För avgiftsbestämda pensionsplaner betalar bolaget fastställda avgifter till separata juridiska enheter och har därefter inga ytterligare förpliktelser. Kostnaden redovisas i takt med att förmånerna tjänas in.

Skatter

Skattekostnaden utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatt redovisas i resultaträkningen utom i de fall den avser poster som redovisas direkt mot eget kapital, varvid även den tillhörande skatteeffekten redovisas i eget kapital.

Aktuell skatt avser skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt räkenskapsår samt justeringar avseende tidigare års skatt.

Uppskjuten skatt redovisas på temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Uppskjutna skattefordringar redovisas endast i den utsträckning det är sannolikt att framtida skattemässiga överskott kommer att finnas tillgängliga mot vilka fordringarna kan utnyttjas.

Immateriella anläggningstillgångar

Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar.

Utgifter för utveckling aktiveras när kriterierna för aktivering enligt K3 är uppfyllda och det bedöms sannolikt att de framtida ekonomiska fördelarna kommer att tillfalla bolaget.

Avskrivningar

Avskrivning sker linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod.

Följande avskrivningstid tillämpas:

Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten: 5 år

Not 2 – Personal

Medelantalet anställda
	2025-12-31	2024-12-31
Kvinnor	1	0
Medelantalet anställda	1	0

Not 3 – Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter

	2025-12-31	2024-12-31
Ingående anskaffningsvärden	975 000	750 000
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	179 900	225 000
Utgående anskaffningsvärden	1 154 900	975 000
Ingående avskrivningar	-344 166	-62 500
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-279 096	-281 666
Utgående avskrivningar	-623 262	-344 166
Ingående nedskrivningar	0	0
Utgående nedskrivningar	0	0
Redovisat värde	531 638	630 834

Not 4 – Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Efter räkenskapsårets utgång har bolaget initierat en utvecklingssatsning inom Data Analytics, AI och Generative AI genom deltagande i ett certifieringsprogram vid E&ICT Academy, IIT Roorkee, som är ett av Indiens mest prestigefulla tekniska universitet. Syftet är att stärka bolagets tekniska kapacitet inom AI-baserad analys, automatisering och agentteknik som en del av den fortsatta utvecklingen av CashFlow365-plattformen. Deltagandet i certifieringsprogrammet har skett efter urval och utvärdering av CashFlow365, där 30 deltagare av 500 sökande antagits till programmet.