CashFlow365 AB
556868-64391 (11)
Årsredovisning
CashFlow365 AB
Organisationsnummer: 556868-6439
Räkenskapsår:
2024-01-01 -
2024-12-31
Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning.
| Innehåll |
Sida |
|
Förvaltningsberättelse |
2
|
|
Resultaträkning |
4
|
|
Balansräkning |
5
|
|
Noter |
7
|
Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i hela svenska kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.
Företagets säte: Stockholm
Fastställelseintyg
Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2025-06-30.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.
Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.
CashFlow365 AB
556868-64392 (11)
| Viktiga förhållanden och väsentliga händelser |
| Verksamhetens art och inriktning |
| Bolaget bedriver utveckling och försäljning av Webapplikationer för ekonomistyrning samt därmed förenlig verksamhet. |
| Viktiga externa faktorer som påverkat företagets ställning och resultat |
Under året har bolaget fortsatt utveckla det Webbaserade programmet CashFlow365 för SEK 225.000:- samt har påbörjat utvecklingsarbete med Microsoft Power BI. Faktureringen under räkenskapsåret avser konsulttjänster för ekonomistyrning m.m.
Bolaget har blivit byrå- och utvecklingspartner till Fortnox, vilket tillsammans med utveckling av Microsoft Power BI-applikationer ger en stabil grund för en framtida expansion.
|
| Uppgift om ägare som har mer än tio procent av antalet andelar eller röster i företaget |
| Bolaget har åtta (8) aktieägare med Ingela Voreck som huvudägare av 60% av rösterna och Martin Lindgren äger 25% av rösterna. |
| Flerårsöversikt | | | | | |
| | 2024-01-01
-2024-12-31 | 2023-01-01
-2023-12-31 | 2022-01-01
-2022-12-31 | 2021-01-01
-2021-12-31 |
| Nettoomsättning (kr) | | 312 375 | 13 497 | 0 | 0 |
| Resultat efter finansiella poster (kr) | | -19 197 | -99 376 | -116 806 | -1 250 |
| Balansomslutning (kr) | | 883 754 | 710 245 | 64 731 | 131 537 |
| Soliditet (%) | | 9,9 | 15,0 | 94,5 | 86,8 |
Förändringar i eget kapital | | | | | | |
| Aktie-
kapital | Pågående ny-
och
fondem. | Fri överkurs-
fond | Balanserat
resultat | Årets
resultat | Summa |
| Belopp vid årets ingång | 55 000 | 1 370 | 98 640 | 51 142 | -99 376 | 106 776 |
| Balanseras i ny räkning | | | | -99 376 | 99 376 | 0 |
| Årets resultat | | | | | -19 197 | -19 197 |
| Belopp vid årets utgång | 55 000 | 1 370 | 98 640 | -48 234 | -19 197 | 87 579 |
CashFlow365 AB
556868-64393 (11)
| Resultatdisposition | | | | | |
| Till årsstämmans förfogande står följande medel (kr): | | | | | |
| | | | | |
| Fri överkursfond | | 98 640 | | | |
| Balanserat resultat | | -48 234 | | | |
| Årets resultat | | -19 197 | | | |
| Summa | | 31 209 | | | |
| | | | | |
| Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande (kr): | | | | | |
| Balanseras i ny räkning | | 31 209 | | | |
| Summa | | 31 209 | | | |
| | | | | |
CashFlow365 AB
556868-64394 (11)
Resultaträkning | | | | moderföretagets resultaträkning | |
| | | Not | 2024-01-01 | 2023-01-01 |
| | | 1 | 2024-12-31 | 2023-12-31 |
| | | | | |
| Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. | | | | | |
| Nettoomsättning | | | | 312 375 | 13 497 |
| Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. | | | | 312 375 | 13 497 |
| | | | | |
| Rörelsekostnader | | | | | |
| Övriga externa kostnader | | | | -49 489 | -46 561 |
Av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella anläggningstillgångar | | | | -281 666 | -62 500 |
| Summa rörelsekostnader | | | | -331 155 | -109 061 |
| | | | | |
| Rörelseresultat | | | | -18 780 | -95 564 |
| | | | | |
| Resultat från finansiella poster | | | | | |
Resultat från övriga värdepapper och fordringar
som är anläggningstillgångar | | | | 0 | -3 877 |
| Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter | | | | 12 | 59 |
| Räntekostnader och liknande resultatposter | | | | -429 | 6 |
| Summa resultat från finansiella poster | | | | -417 | -3 812 |
| | | | | |
| Resultat efter finansiella poster | | | | -19 197 | -99 376 |
| | | | | |
| Resultat före skatt | | | | -19 197 | -99 376 |
| Årets resultat | | | | -19 197 | -99 376 |
CashFlow365 AB
556868-64395 (11)
Balansräkning | | | | moderföretagets balansräkning | |
| | | Not | 2024-12-31 | 2023-12-31 |
| TILLGÅNGAR | | | 1 | | |
| Immateriella anläggningstillgångar | | | | | |
Koncessioner, patent, licenser, varumärken
samt liknande rättigheter | | | 2 | 630 834 | 687 500 |
| Summa immateriella anläggningstillgångar | | | | 630 834 | 687 500 |
| | | | | |
| Finansiella anläggningstillgångar | | | | | |
| Andra långfristiga värdepappersinnehav | | | 3 | 0 | 0 |
| Summa finansiella anläggningstillgångar | | | | 0 | 0 |
| Summa anläggningstillgångar | | | | 630 834 | 687 500 |
| | | | | |
| Kortfristiga fordringar | | | | | |
| Kundfordringar | | | | 249 844 | 5 625 |
| Övriga fordringar | | | | 1 167 | 2 435 |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | | | | 0 | 10 200 |
| Summa kortfristiga fordringar | | | | 251 011 | 18 260 |
| | | | | |
| Kortfristiga placeringar | | | | | |
| Övriga kortfristiga placeringar | | | | 35 | 35 |
| Summa kortfristiga placeringar | | | | 35 | 35 |
| | | | | |
| Kassa och bank | | | | | |
| Kassa och bank | | | | 1 874 | 4 450 |
| Summa kassa och bank | | | | 1 874 | 4 450 |
| Summa omsättningstillgångar | | | | 252 920 | 22 745 |
| | | | | |
| SUMMA TILLGÅNGAR | | | | 883 754 | 710 245 |
CashFlow365 AB
556868-64396 (11)
Balansräkning | | | | | |
| | | Not | 2024-12-31 | 2023-12-31 |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | | | 1 | | |
| | | | | |
| Eget kapital | | | | | |
| Bundet eget kapital | | | | | |
| Aktiekapital | | | | 55 000 | 55 000 |
| Pågående ny- och fondemission | | | | 1 370 | 1 370 |
| Summa bundet eget kapital | | | | 56 370 | 56 370 |
| | | | | |
| Fritt eget kapital | | | | | |
| Fri överkursfond | | | | 98 640 | 98 640 |
| Balanserat resultat | | | | -48 234 | 51 142 |
| Årets resultat | | | | -19 197 | -99 376 |
| Summa fritt eget kapital | | | | 31 209 | 50 406 |
| Summa eget kapital | | | | 87 579 | 106 776 |
| | | | | |
| Kortfristiga skulder | | | | | |
| Leverantörsskulder | | | | 52 711 | 212 505 |
| Aktuella skatteskulder | | | | 9 161 | 3 584 |
| Övriga skulder | | | | 734 303 | 387 380 |
| Summa kortfristiga skulder | | | | 796 175 | 603 469 |
| | | | | |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | | | | 883 754 | 710 245 |
| | | | | |
CashFlow365 AB
556868-64397 (11)
Noter | | | | | | | |
| | | | | | | |
| Not 1. Redovisnings- och värderingsprinciper | | | | | | | |
| Redovisnings- och värderingsprinciper |
| Årsredovisningen upprättas med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). |
| Intäkter |
Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Ersättning i form av ränta, royalty eller utdelning redovisas som intäkt när det är sannolikt att företaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen och när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Ränta redovisas som intäkt enligt den så kallade effektivräntemetoden. Royalty periodiseras i enlighet upplysningar med den aktuella överenskommelsens ekonomiska innebörd. Utdelning redovisas företagets rätt till betalning är säkerställd. |
| Ersättningar till anställda |
| Ersättningar till anställda avser alla typer av ersättningar som koncernen lämnar till de anställda. Koncernens ersättningar innefattar bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och ersättningar efter avslutad anställning (pensioner). Redovisning sker i takt med intjänandet. Ersättningar till anställda efter avslutad anställning avser avgiftsbestämda eller förmånsbestämda pensionsplaner. Som avgiftsbestämda planer klassificeras planer där fastställda avgifter betalas och det inte finns förpliktelser, vare sig legala eller informella, att betala något ytterligare, utöver dessa avgifter. Övriga planer klassificeras som förmånsbestämda pensionsplaner. |
| Låneutgifter |
Låneutgifter för lånat kapital kostnadsförs i resultaträkningen i den period de uppstår.
|
CashFlow365 AB
556868-64398 (11)
| Skatter |
Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital.
Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån per den skattesats som gäller per balansdagen.
Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser. Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna redovisas uppskjutna skatteskulder och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.
Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån beslutad skattesats på balansdagen. Effekter av förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjutna skattefordringar reduceras till den del det inte är sannolikt att den underliggande skattefordran kommer att kunna realiseras inom en överskådlig framtid. Uppskjuten skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning. |
| Leasing |
| Leasingavtal klassificeras som finansiella eller operationella leasingavtal. Ett finansiellt leasingavtal är ett leasingavtal enligt vilka de risker och fördelar som är förknippade med att äga en tillgång i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Ett operationellt leasingavtal är ett leasingavtal som inte är ett finansiellt leasingavtal. Bolaget och koncernen har inga finansiella leasingavtal. Företaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella, som operationella leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. |
| Redovisningsprinciper immateriella anläggningstillgångar |
| Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. |
| - Redovisningsprinciper för avskrivningar immateriella anläggningstillgångar |
| Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet med avdrag för beräknat restvärde om detta bedöms vara väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. |
| - Tillämpade avskrivningstider: | | | | | | | |
| Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten | | 3 | år | | | | |
CashFlow365 AB
556868-64399 (11)
| Redovisningsprinciper materiella anläggningstillgångar |
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar.
Materiella anläggningstillgångar har delats upp på betydande komponenter när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. |
| - Redovisningsprinciper för avskrivningar materiella anläggningstillgångar |
| Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet med avdrag för beräknat restvärde om detta bedöms vara väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. |
| - Tillämpade avskrivningstider: | | | | | | | |
| Inventarier, verktyg och installationer | | 5 | år | | | | |
| Nedskrivningar av anläggningstillgångar |
| Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningtillgångens värde och den skrivs ned om den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. |
| Finansiella instrument |
| Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet kapitel 11 (Finansiella instrument värderade utifrån anskaffnlngsvärdet) i BFNAR2012:1. |
Redovisning i och borttagning från balansräkningen
En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när företaget blir part i instrumentetsavtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till kassaflödet från tillgången har upphört eller reglerats. Detsamma gäller när de risker och fördelar som är förknippade med innenhavet i allt väsentligt överförs till annan part och företaget inte längre har kontroll över den finansiella tillgången. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när den avtalade förpliktelsen fullgjorts eller upphört. |
Värdering av finansiella tillgångar
Finansiella tillgångar värderas vid första redovisningstillfället till anskaffningsvärde, inklusive eventuella transaktionsutgifter som är direkt hänförliga till förvärvet av tillgången. |
| Finansiella omsättningstillgångar värderas efter första redovisningstillfället till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. |
| Kundfordringar och övriga fordringar som utgör omsättningstillgångar värderas individuellt till det belopp som beräknas inflyta. |
| Finansiella anläggningstillgångar värderas efter första redovisningstillfället till anskaffningsvärdet med avdrag för eventuella nedskrivningar och med tillägg för eventuella uppskrivningar: |
| - Räntebärande finansiella tillgångar värderas enligt upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden. |
CashFlow365 AB
556868-643910 (11)
| - Andelar i dotterföretag, intresseföretag och gemensamt styrda företag redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet. |
Värdering av finansiella skulder
Finansiella skulder värderas till upplupet anskaffningsvärde. Utgifter som är direkt hänförliga till upptagande av lån korrigerar lånets anskaffningsvärde och periodiseras enligt effektivräntemetoden. |
| Avsättningar |
| Avsättningar redovisas i balansräkningen när en legal eller informell förpliktelse till följd av en inträffad händelse uppstår och det är sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Vid första redovisningstillfället värderas avsättningar till den bästa uppskattningen av det belopp som kommer att krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningarna omprövas varje balansdag. |
| Eventualtillgångar och eventualförpliktelser |
| Ansvarsförbindelse redovisas i det fall när det finns: En möjlig förpliktelse som härrör till följd av inträffade händelser och vars förekomst endast kommer att bekräftas av en eller flera osäkra framtida händelser, som inte helt ligger inom verksamhetens kontroll, inträffar eller uteblir, eller En befintlig förpliktelse till följd av inträffade händelser, men som inte redovisas som skuld eller avsättning eftersom det inte är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen eller förpliktelsens storlek inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet. |
| Not 2. Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter | | | | | |
| | | | 2024-12-31 | 2023-12-31 |
| Ingående anskaffningsvärden | | | | 750 000 | 0 |
| Inköp | | | | 225 000 | 750 000 |
| Utgående anskaffningsvärden | | | | 975 000 | 750 000 |
| | | | | |
| Ingående avskrivningar | | | | -62 500 | 0 |
| Årets avskrivningar | | | | -281 666 | -62 500 |
| Utgående avskrivningar | | | | -344 166 | -62 500 |
| | | | | |
| Redovisat värde | | | | 630 834 | 687 500 |
| | | | | |
CashFlow365 AB
556868-643911 (11)
| Not 3. Andra långfristiga värdepappersinnehav | | | | | |
| | | | 2024-12-31 | 2023-12-31 |
| Ingående anskaffningsvärden | | | | 0 | 119 468 |
| Omklassificeringar | | | | 0 | -119 468 |
| Utgående anskaffningsvärden | | | | 0 | 0 |
| | | | | |
| Ingående nedskrivningar | | | | 0 | -115 556 |
| Omklassificeringar | | | | 0 | 119 433 |
| Årets nedskrivningar | | | | 0 | -3 877 |
| Utgående nedskrivningar | | | | 0 | 0 |
| | | | | |