Å R S R E D O V I S N I N G
för
Zandic Management och Trading AB

Org.nr. 556866-6597

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2021-01-01--2021-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 10

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2022-05-09.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Zandic Management och Trading AB
 Org.nr. 556866-6597

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Bolaget erbjuder skötsel och operationskontroll av utländska fartyg. I detta uppdrag ingår att tillhandahålla vissa nyckelpersoner och även inköp och vidareförsäljning av varor nödvändiga för driften. Företagets säte är Göteborg

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Covid-19 utbrottet under 2020 har fått effekter för bolagets utveckling. Bolagets företagsledning och styrelse följer noggrant förloppet och vidtar åtgärder för att minska påverkan på bolaget så mycket som möjligt.

Flerårsöversikt

2021 2020 2019 2018
Nettoomsättning 19 575 170 22 901 228 21 111 616 25 924 157
Resultat efter finansiella poster 4 461 001 6 587 192 5 618 707 4 807 545
Soliditet (%) 87,11 84,78 79,64 67,12

Definitioner av nyckeltal, se noter

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Övrigt fritt eget kapital Årets resultat Summa fritt eget kapital
Belopp vid årets ingång 60 000 9 013 658 4 009 011 13 022 669
Resultatdisposition enligt beslut av årsstämma: 4 009 011 -4 009 011 0
Utdelning till aktieägare -2 000 000 -2 000 000
Årets resultat 3 440 706 3 440 706
Belopp vid årets utgång 60 000 11 022 669 3 440 706 14 463 375
Sida 2 av 10
Zandic Management och Trading AB
 Org.nr. 556866-6597

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 11 022 669
Årets resultat 3 440 706
14 463 375
Förslag till disposition:
Utdelning 1 500 000
Balanseras i ny räkning 12 963 375
14 463 375
Förslag till beslut om vinstutdelning

Styrelsen föreslår att utdelning lämnas med 1 500 000,00 kr. vilket motsvarar 2 500,00 kr. per aktie. Styrelsen föreslår att utbetalning av utdelningen skall ske i omedelbar anslutning till årsstämman. Styrelsen anser att den föreslagna vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Yttrandet ska ses mot bakgrund av den information som framgår av årsredovisningen. Företagsledningen planerar inga väsentliga förändringar av befintlig verksamhet så som väsentliga investeringar, försäljningar eller avveckling.

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 10
Zandic Management och Trading AB
 Org.nr. 556866-6597

RESULTATRÄKNING
Not		 2021-01-01
2021-12-31		 2020-01-01
2020-12-31
Rörelseintäkter
Nettoomsättning 19 575 170 22 901 228
Övriga rörelseintäkter 34 309 119 344
Summa rörelseintäkter 19 609 479 23 020 572

Rörelsekostnader
Övriga externa kostnader -10 870 709 -11 848 578
Personalkostnader 2 -4 282 199 -4 372 180
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -41 273 -45 742
Övriga rörelsekostnader 0 -37 829
Summa rörelsekostnader -15 194 181 -16 304 329

Rörelseresultat 4 415 298 6 716 243

Finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag 3 21 063 -8 976
Resultat från andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag 178 4 616
Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar 4 24 572 0
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 26 940 969
Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar 36 000 0
Räntekostnader och liknande resultatposter 5 -63 050 -125 660
Summa finansiella poster 45 703 -129 051

Resultat efter finansiella poster 4 461 001 6 587 192

Bokslutsdispositioner
Erhållna koncernbidrag 0 8 821
Lämnade koncernbidrag -283 499 -247 173
Förändring av periodiseringsfonder -72 000 -1 250 000
Förändring av överavskrivningar 25 864 -4 247
Summa bokslutsdispositioner -329 635 -1 492 599

Resultat före skatt 4 131 366 5 094 593
Skatter
Skatt på årets resultat -690 660 -1 085 582

Årets resultat 3 440 706 4 009 011
Sida 4 av 10
Zandic Management och Trading AB
 Org.nr. 556866-6597

BALANSRÄKNING

 Not 2021-12-31 2020-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer 6 59 664 100 937
Summa materiella anläggningstillgångar 59 664 100 937

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 7 488 500 506 437
Fordringar hos koncernföretag 8 800 000 0
Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag 9 4 358 154 4 417 976
Andra långfristiga fordringar 10 3 520 000 568 125
Summa finansiella anläggningstillgångar 9 166 654 5 492 538

Summa anläggningstillgångar 9 226 318 5 593 475

Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Färdiga varor och handelsvaror 803 881 522 653
Förskott till leverantörer 956 774 0
Summa varulager 1 760 655 522 653
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 56 500 0
Fordringar hos koncernföretag 129 026 93 188
Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag 2 666 090 2 376 236
Övriga fordringar 845 156 1 253 647
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 116 708 77 582
Summa kortfristiga fordringar 3 813 480 3 800 653

Kassa och bank
Kassa och bank 7 801 861 11 502 911
Summa kassa och bank 7 801 861 11 502 911

Summa omsättningstillgångar 13 375 996 15 826 217

SUMMA TILLGÅNGAR 22 602 314 21 419 692
Sida 5 av 10
Zandic Management och Trading AB
 Org.nr. 556866-6597

BALANSRÄKNING

 Not 2021-12-31 2020-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 60 000 60 000
Summa bundet eget kapital 60 000 60 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 11 022 669 9 013 658
Årets resultat 3 440 706 4 009 011
Summa fritt eget kapital 14 463 375 13 022 669

Summa eget kapital 14 523 375 13 082 669

Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 6 478 000 6 406 000
Ackumulerade överavskrivningar 28 846 54 710
Summa obeskattade reserver 6 506 846 6 460 710

Långfristiga skulder

 11
Övriga skulder 0 1 110 100
Summa långfristiga skulder 0 1 110 100

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut 0 34 322
Leverantörsskulder 824 387 100 501
Skulder till koncernföretag 4 896 304 354
Övriga skulder 630 418 152 847
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 112 392 174 189
Summa kortfristiga skulder 1 572 093 766 213

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 22 602 314 21 419 692
Sida 6 av 10
Zandic Management och Trading AB
 Org.nr. 556866-6597

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Inventarier, verktyg och installationer 7

Tjänste- och entreprenaduppdrag
Företagets intäkter från uppdrag till fast pris redovisas enligt huvudregeln.

Noter till resultaträkningen

Not 2 Medelantal anställda 2021 2020
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 6,00 6,00
Not 3 Resultat från andelar i koncernföretag 2021 2020
Resultatandel i Nordic Fish Ltd 0 -8 976
0 -8 976
Not 4 Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar 2021 2020
Ränteintäkter och liknande resultatposter som avser långfristiga fordringar på koncernföretag 24 572 0
Sida 7 av 10
Zandic Management och Trading AB
 Org.nr. 556866-6597
Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter 2021 2020
Räntekostnader och liknande resultatposter som avser skulder till koncernföretag -9 120 -9 121

Noter till balansräkningen

Not 6 Inventarier, verktyg och installationer 2021-12-31 2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden 304 945 304 945
Utgående anskaffningsvärden 304 945 304 945
Ingående avskrivningar -204 008 -158 266
Årets avskrivningar -41 273 -45 742
Utgående avskrivningar -245 281 -204 008
Redovisat värde 59 664 100 937
Not 7 Andelar i koncernföretag 2021-12-31 2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden 1 609 437 1 529 437
Inköp 0 80 000
Försäljningar -53 937 0
Utgående anskaffningsvärden 1 555 500 1 609 437
Ingående nedskrivningar -1 103 000 -1 103 000
Återförda nedskrivningar 36 000 0
Utgående nedskrivningar -1 067 000 -1 103 000
Redovisat värde 488 500 506 437
Not 8 Fordringar hos koncernföretag 2021-12-31 2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden 0 2 254 088
Årets lämnade lån 1 005 415 0
Årets amorteringar -205 415 -2 254 088
Utgående anskaffningsvärden 800 000 0
Redovisat värde 800 000 0
Sida 8 av 10
Zandic Management och Trading AB
 Org.nr. 556866-6597
Not 9 Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag 2021-12-31 2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden 4 417 976 2 217 735
Inköp/Resultatandelar 178 2 260 241
Försäljningar/Uttag -60 000 -60 000
Utgående anskaffningsvärden 4 358 154 4 417 976
Redovisat värde 4 358 154 4 417 976
Not 10 Andra långfristiga fordringar 2021-12-31 2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden 568 125 3 800
Årets lämnade lån/inköp 2 960 000 568 125
Årets amorteringar -8 125 -3 800
Utgående anskaffningsvärden 3 520 000 568 125
Redovisat värde 3 520 000 568 125
Not 11 Långfristiga skulder 2021-12-31 2020-12-31
Förfaller mellan 2 och 5 år 0 1 110 100
Förfaller senare än 5 år 0 0
0 1 110 100

Övriga noter

Not 12 Eventualförpliktelser 2021-12-31 2020-12-31
Ansvar som delägare i handelsbolag 56 607 55 695
56 607 55 695
varav till förmån för intresseföretag 56 607 55 695
Not 13 Koncernförhållanden

Bolaget är moderbolag, men med stöd av ÅRL 7 kap 3 § upprättas inte någon koncernredovisning.
Sida 9 av 10
Zandic Management och Trading AB
 Org.nr. 556866-6597
Not 14 Definition av nyckeltal

Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Vår revisionsberättelse har lämnats den 9 maj 2022.
RSM Göteborg KB
Sida 10 av 10

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Zandic Management och Trading AB, org.nr 556866-6597

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Zandic Management och Trading AB för år 2021.

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Zandic Management och Trading ABs finansiella ställning per den 31 december 2021 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till Zandic Management och Trading AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Sida 1(4)

Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Zandic Management och Trading AB för år 2021 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till Zandic Management och Trading AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Sida 2(4)

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Göteborg 2022-05-09

RSM Göteborg KB
Sida 4(4)