Årsredovisning för

Kopparnäset Kapitalförvaltning AB

556864-9940

Räkenskapsåret

2025-01-01 - 2025-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	2
Balansräkning	3
Noter	5
Underskrifter	9

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2026-06-15.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Kopparnäset Kapitalförvaltning AB, 556864-9940, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2025-01-01 - 2025-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget som har sitt säte i Stockholm, förvaltar kapitalet för den koncern som företaget tillhör.

Övriga viktiga förhållanden och väsentliga händelser

Bolagets resultat har belastats med en nedskrivning till följd av värdenedgången på sitt innehav i ALM Equity AB (publ). Under året har bolaget återfört tidigare nedskrivning på en av sina kapitalförsäkringar.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i Tkr

	2025	2024	2023	2022
Nettoomsättning	0	0	0	0
Resultat efter finansiella poster	-30 308	8 009	-14 169	-102 660
Balansomslutning	612 565	818 540	817 739	729 513
Soliditet %	0,5	4,4	0,2	0,2

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	50 000	31 189 259	4 903 831
Balanseras i ny räkning		4 903 831	-4 903 831
Fondemission	950 000	-950 001
Årets resultat			-33 235 771
Utgående balans	1 000 000	35 143 089	-33 235 771

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	35 143 089
Årets resultat	-33 235 771
Medel att disponera	1 907 318

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Balanseras i ny räkning	1 907 318
Summa	1 907 318

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2025-01-01 - 2025-12-31	2024-01-01 - 2024-12-31
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-96 092	-99 986
Summa rörelsens kostnader		-96 092	-99 986
Rörelseresultat		-96 092	-99 986
Resultat från finansiella poster
Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar	2	-38 305 699	495 232
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	3	8 848 329	8 280 719
Räntekostnader och liknande resultatposter	4	-754 090	-666 746
Summa resultat från finansiella poster		-30 211 460	8 109 205
Resultat efter finansiella poster		-30 307 552	8 009 219
Resultat före skatt		-30 307 552	8 009 219
Skatter
Skatt på årets resultat		-2 928 219	-3 105 388
Summa skatter		-2 928 219	-3 105 388
Årets resultat		-33 235 771	4 903 831

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2025-12-31	2024-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav	5	57 801 126	132 271 552
Andra långfristiga fordringar	6	30 291 778	57 750 184
Summa finansiella anläggningstillgångar		88 092 904	190 021 736
Summa anläggningstillgångar		88 092 904	190 021 736
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Övriga fordringar		786 564	40 697 664
Upplupna intäkter		613 061	1 015 021
Summa kortfristiga fordringar		1 399 625	41 712 685
Kortfristiga placeringar
Övriga kortfristiga placeringar	7	514 880 918	453 372 468
Summa kortfristiga placeringar		514 880 918	453 372 468
Kassa och bank
Bank		8 191 283	133 432 833
Summa kassa och bank		8 191 283	133 432 833
Summa omsättningstillgångar		524 471 826	628 517 986
SUMMA TILLGÅNGAR		612 564 730	818 539 722

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2025-12-31	2024-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		1 000 000	50 000
Summa bundet eget kapital		1 000 000	50 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		35 143 089	31 189 259
Årets resultat		-33 235 771	4 903 831
Summa fritt eget kapital		1 907 318	36 093 090
Summa eget kapital		2 907 318	36 143 090
Långfristiga skulder
Skulder till koncernföretag		606 543 619	779 154 252
Summa långfristiga skulder		606 543 619	779 154 252
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		586 477	507 504
Aktuella skatteskulder		2 512 793	2 720 943
Upplupna kostnader		14 523	13 933
Summa kortfristiga skulder		3 113 793	3 242 380
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		612 564 730	818 539 722

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäkter

Ränta och utdelning

Intäkt redovisas när de ekonomiska fördelarna som är förknippade med transaktionen sannolikt kommer att tillfalla företaget samt när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Inkomstskatter

Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen.

Finansiella tillgångar och skulder

Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet med kapitel 11 (Finansiella instrument värderade utifrån anskaffningsvärdet) i BFNAR 2012:1. Redovisning i och borttagande från balansräkningen Instrumenten redovisas i balansräkningen när företaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Värdering av finansiella tillgångar Finansiella tillgångar värderas vid första redovisningstillfället till anskaffningsvärde, inklusive eventuella transaktionsutgifter som är direkt hänförliga till förvärvet av tillgången. Finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar värderas efter första redovisningstillfället till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Värdering sker enligt portföljmetoden. Värdering av finansiella skulder Finansiella skulder redovisas till anskaffningsvärde.

Not 2 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar

	2025-01-01 - 2025-12-31	2024-01-01 - 2024-12-31
Ränteintäkter
Övriga företag	3 350 236	7 132 924
Summa	3 350 236	7 132 924
Realisationsresultat vid försäljning	1 006 577	-840 641
Nedskrivningar	-43 751 083	-15 010 518
Återföring av nedskrivningar	1 088 571	9 213 467
Summa	-38 305 699	495 232

Not 3 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

	2025-01-01 - 2025-12-31	2024-01-01 - 2024-12-31
Utdelning	2 743 492	1 030 395
Ränteintäkter
Övriga	3 755 143	4 686 830
Summa	3 755 143	4 686 830
Realisationsresultat vid försäljning	2 349 694	2 558 036
Övrigt	0	5 458
Summa	8 848 329	8 280 719

Not 4 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2025-01-01 - 2025-12-31	2024-01-01 - 2024-12-31
Räntekostnader
Övriga	0	-3
Summa	0	-3
Förvaltningsavgifter	-754 090	-666 743
Summa	-754 090	-666 746

Not 5 Andra långfristiga värdepappersinnehav

	2025-12-31	2024-12-31
Ingående anskaffningsvärden	252 491 602	291 050 203
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	2 057 603	3 253 000
Försäljningar	-42 743 424	-41 811 601
Utgående anskaffningsvärden	211 805 781	252 491 602
Ingående nedskrivningar	-120 220 050	-108 546 180
Förändring av nedskrivningar
Försäljningar	0	721 850
Återförda nedskrivningar	0	1 131 150
Årets nedskrivningar	-33 784 605	-13 526 870
Utgående nedskrivningar	-154 004 655	-120 220 050
Redovisat värde	57 801 126	132 271 552

Kommentar till not

Marknadsvärde 58.068 tkr (2025-12-31), 133.383 tkr (2024-12-31). Hela innehavet avser noterade värdepapper och strukturerade produkter.

Not 6 Andra långfristiga fordringar

	2025-12-31	2024-12-31
Ingående anskaffningsvärden	75 022 403	127 132 680
Förändringar av anskaffningsvärden
Tillkommande fordringar	132 000	211 300
Reglerade fordringar	-18 712 500	-35 752 500
Omklassificeringar	0	-16 569 077
Utgående anskaffningsvärden	56 441 903	75 022 403
Ingående nedskrivningar	-17 272 219	-23 149 038
Förändring av nedskrivningar
Återförda nedskrivningar	1 088 571	7 360 467
Årets nedskrivningar	-9 966 477	-1 483 648
Utgående nedskrivningar	-26 150 125	-17 272 219
Redovisat värde	30 291 778	57 750 184

Kommentar till not

Varav kapitalförsäkringar: Bokfört värde 22.539 tkr (2025-12-31), 47.785 tkr (2024-12-31). Marknadsvärde : 24.474 tkr (2025-12-31), 47.785 tkr (2024-12-31). Det finns inga förpliktelser kopplade till kapitalförsäkringarna.

Not 7 Kortfristiga placeringar

Ränte-, obligations- och aktiefonder: Bokfört värde: 514.881 tkr (2025-12-31), 453.372 tkr (2024-12-31). Marknadsvärde: 546.233 tkr (2025-12-31), 470.625 tkr (2024-12-31).

Not 8 Upplysning om moderföretag

Uppgift om moderföretag

Typ av moderföretag	Företagets namn	Org.nr	Säte
Moderföretag	Kopparnäset Aktiebolag	556490-0669	Stockholm

Kommentar till not

Kopparnäset Aktiebolag upprättar koncernredovisning för den största koncernen.