Årsredovisning för

Kopparnäset Kapitalförvaltning AB

556864-9940

Räkenskapsåret

2024-01-01 - 2024-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	2
Balansräkning	3
Noter	5
Underskrifter	9

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2025-06-16.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Kopparnäset Kapitalförvaltning AB, 556864-9940, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2024-01-01 - 2024-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget som har sitt säte i Stockholm, förvaltar kapitalet för den koncern som företaget tillhör.

Övriga viktiga förhållanden och väsentliga händelser

Under 2024 genomfördes en fusion mellan Svenska Nyttobostäder AB och ALM Equity AB, varigenom bolaget erhöll nyemitterade aktier i ALM Equity AB i utbyte mot sitt tidigare innehav i Svenska Nyttobostäder AB. Bolagets resultat har belastats med en nedskrivning till följd av värdenedgången på dessa innehav. Under året har bolaget delvis återfört tidigare nedskrivningar på en av sina kapitalförsäkringar samt på innehavet av noterade värdepapper.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i Tkr

	2024	2023	2022	2021
Nettoomsättning	0	0	0	0
Resultat efter finansiella poster	8 009	-14 169	-102 660	17 176
Balansomslutning	818 540	817 739	729 513	892 006
Soliditet %	4,4	0,2	0,2	1,5

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	50 000	26 196 321	-25 007 062
Balanseras i ny räkning		-25 007 062	25 007 062
Erhållna aktieägartillskott		30 000 000
Årets resultat			4 903 831
Utgående balans	50 000	31 189 259	4 903 831

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	31 189 259
Årets resultat	4 903 831
Medel att disponera	36 093 090

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Fondemission	950 000
Balanseras i ny räkning	35 143 090
Summa	36 093 090

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2024-01-01 - 2024-12-31	2023-01-01 - 2023-12-31
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-99 986	-76 225
Summa rörelsens kostnader		-99 986	-76 225
Rörelseresultat		-99 986	-76 225
Resultat från finansiella poster
Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar	2	495 232	-39 125 319
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	3	8 280 719	25 661 433
Räntekostnader och liknande resultatposter	4	-666 746	-628 551
Summa resultat från finansiella poster		8 109 205	-14 092 437
Resultat efter finansiella poster		8 009 219	-14 168 662
Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag		0	-10 426 400
Summa bokslutsdispositioner		0	-10 426 400
Resultat före skatt		8 009 219	-24 595 062
Skatter
Skatt på årets resultat		-3 105 388	-412 000
Summa skatter		-3 105 388	-412 000
Årets resultat		4 903 831	-25 007 062

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2024-12-31	2023-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav	5	132 271 552	182 504 023
Andra långfristiga fordringar	6	57 750 184	103 983 642
Summa finansiella anläggningstillgångar		190 021 736	286 487 665
Summa anläggningstillgångar		190 021 736	286 487 665
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Övriga fordringar		40 697 664	24 142 193
Upplupna intäkter		1 015 021	1 090 094
Summa kortfristiga fordringar		41 712 685	25 232 287
Kortfristiga placeringar
Övriga kortfristiga placeringar	7	453 372 468	375 071 202
Summa kortfristiga placeringar		453 372 468	375 071 202
Kassa och bank
Bank		133 432 833	130 947 670
Summa kassa och bank		133 432 833	130 947 670
Summa omsättningstillgångar		628 517 986	531 251 159
SUMMA TILLGÅNGAR		818 539 722	817 738 824

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2024-12-31	2023-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
Summa bundet eget kapital		50 000	50 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		31 189 259	26 196 321
Årets resultat		4 903 831	-25 007 062
Summa fritt eget kapital		36 093 090	1 189 259
Summa eget kapital		36 143 090	1 239 259
Långfristiga skulder
Skulder till koncernföretag		779 154 252	815 782 477
Summa långfristiga skulder		779 154 252	815 782 477
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		507 504	480 307
Aktuella skatteskulder		2 720 943	216 761
Upplupna kostnader		13 933	20 020
Summa kortfristiga skulder		3 242 380	717 088
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		818 539 722	817 738 824

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäkter

Ränta och utdelning

Intäkt redovisas när de ekonomiska fördelarna som är förknippade med transaktionen sannolikt kommer att tillfalla företaget samt när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Inkomstskatter

Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen.

Finansiella tillgångar och skulder

Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet med kapitel 11 (Finansiella instrument värderade utifrån anskaffningsvärdet) i BFNAR 2012:1. Redovisning i och borttagande från balansräkningen Instrumenten redovisas i balansräkningen när företaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Värdering av finansiella tillgångar Finansiella tillgångar värderas vid första redovisningstillfället till anskaffningsvärde, inklusive eventuella transaktionsutgifter som är direkt hänförliga till förvärvet av tillgången. Finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar värderas efter första redovisningstillfället till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Värdering sker enligt portföljmetoden. Värdering av finansiella skulder Finansiella skulder redovisas till anskaffningsvärde.

Not 2 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar

	2024-01-01 - 2024-12-31	2023-01-01 - 2023-12-31
Ränteintäkter
Övriga företag	7 132 924	7 928 967
Summa	7 132 924	7 928 967
Realisationsresultat vid försäljning	-840 641	192 661
Nedskrivningar	-15 010 518	-47 246 947
Återföring av nedskrivningar	9 213 467	0
Summa	495 232	-39 125 319

Not 3 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

	2024-01-01 - 2024-12-31	2023-01-01 - 2023-12-31
Utdelning	1 030 395	984 364
Ränteintäkter
Övriga företag	4 686 830	2 652 362
Summa	4 686 830	2 652 362
Realisationsresultat vid försäljning	2 558 036	39 249
Återföring av nedskrivningar	0	21 985 458
Övrigt	5 458	0
Summa	8 280 719	25 661 433

Not 4 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2024-01-01 - 2024-12-31	2023-01-01 - 2023-12-31
Räntekostnader
Övriga företag	-3	-187
Summa	-3	-187
Förvaltningsavgifter	-666 743	-628 364
Summa	-666 746	-628 551

Not 5 Andra långfristiga värdepappersinnehav

	2024-12-31	2023-12-31
Ingående anskaffningsvärden	291 050 203	246 388 722
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	3 253 000	88 259 611
Försäljningar	-41 811 601	-43 598 130
Utgående anskaffningsvärden	252 491 602	291 050 203
Ingående nedskrivningar	-108 546 180	-69 748 271
Förändring av nedskrivningar
Försäljningar	721 850	0
Återförda nedskrivningar	1 131 150	0
Årets nedskrivningar	-13 526 870	-38 797 909
Utgående nedskrivningar	-120 220 050	-108 546 180
Redovisat värde	132 271 552	182 504 023

Kommentar till not

Marknadsvärde 133.383 tkr (2024-12-31), 182.504 tkr (2023-12-31). Hela innehavet avser noterade värdepapper och strukturerade produkter.

Not 6 Andra långfristiga fordringar

	2024-12-31	2023-12-31
Ingående anskaffningsvärden	127 132 680	117 955 949
Förändringar av anskaffningsvärden
Tillkommande fordringar	211 300	32 676 731
Reglerade fordringar	-35 752 500	0
Omklassificeringar	-16 569 077	-23 500 000
Utgående anskaffningsvärden	75 022 403	127 132 680
Ingående nedskrivningar	-23 149 038	-14 700 000
Förändring av nedskrivningar
Återförda nedskrivningar	7 360 467	0
Årets nedskrivningar	-1 483 648	-8 449 038
Utgående nedskrivningar	-17 272 219	-23 149 038
Redovisat värde	57 750 184	103 983 642

Kommentar till not

Varav kapitalförsäkringar: Bokfört värde 47.785 tkr (2024-12-31), 71.697 tkr (2023-12-31). Marknadsvärde : 47.785 tkr (2024-12-31), 74.363 tkr (2023-12-31). Det finns inga förpliktelser kopplade till kapitalförsäkringarna.

Not 7 Kortfristiga placeringar

Ränte-, obligations- och aktiefonder: Bokfört värde: 453.372 tkr (2024-12-31), 375.071 tkr (2023-12-31). Marknadsvärde: 470.625 tkr (2024-12-31), 376.894 tkr (2023-12-31).

Not 8 Upplysning om moderföretag

Uppgift om moderföretag

Typ av moderföretag	Företagets namn	Org.nr	Säte
Moderföretag	Kopparnäset Aktiebolag	556490-0669	Stockholm

Kommentar till not

Kopparnäset Aktiebolag upprättar koncernredovisning för den största koncernen.