Årsredovisning för

Kopparnäset Kapitalförvaltning AB

556864-9940

Räkenskapsåret

2023-01-01 - 2023-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	2
Balansräkning	3
Noter	5
Underskrifter	9

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-06-28.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Kopparnäset Kapitalförvaltning AB, 556864-9940, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01 - 2023-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget som har sitt säte i Stockholm, förvaltar kapitalet för den koncern som företaget tillhör.

Övriga viktiga förhållanden och väsentliga händelser

Bolagets resultat har belastats med en nedskrivning till följd av en kraftig värdenedgång avseende bolagets aktieinnehav i det noterade bolaget Svenska Nyttobostäder. Nedskrivningar har även skett av värdet på en av bolagets kapitalförsäkringar samt på innehavet av övriga noterade värdepapper. Tidigare nedskrivningar av kortfristiga placeringar har återförts. En aktiepost i Svenska Nyttobostäder samt en kapitalförsäkring har övertagits koncerninternt för marknadsvärde.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i Tkr

	2023	2022	2021	2020
Nettoomsättning	0	0	0	0
Resultat efter finansiella poster	-14 169	-102 660	17 176	4 613
Balansomslutning	817 739	729 513	892 006	493 877
Soliditet %	0,2	0,2	1,5	0

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	50 000	105 045 063	-103 848 742
Balanseras i ny räkning		-103 848 742	103 848 742
Erhållna aktieägartillskott		25 000 000
Årets resultat			-25 007 062
Utgående balans	50 000	26 196 321	-25 007 062

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	26 196 321
Årets resultat	-25 007 062
Medel att disponera	1 189 259

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Balanseras i ny räkning	1 189 259
Summa	1 189 259

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-76 225	-77 250
Summa rörelsens kostnader		-76 225	-77 250
Rörelseresultat		-76 225	-77 250
Resultat från finansiella poster
Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar	2	-39 125 319	-80 482 656
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	3	25 661 433	1 562 145
Räntekostnader och liknande resultatposter	4	-628 551	-23 662 052
Summa resultat från finansiella poster		-14 092 437	-102 582 563
Resultat efter finansiella poster		-14 168 662	-102 659 813
Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag		-10 426 400	0
Summa bokslutsdispositioner		-10 426 400	0
Resultat före skatt		-24 595 062	-102 659 813
Skatter
Skatt på årets resultat		-412 000	-1 188 929
Summa skatter		-412 000	-1 188 929
Årets resultat		-25 007 062	-103 848 742

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav	5	182 504 023	176 640 451
Andra långfristiga fordringar	6	103 983 642	103 255 949
Summa finansiella anläggningstillgångar		286 487 665	279 896 400
Summa anläggningstillgångar		286 487 665	279 896 400
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Övriga fordringar		24 142 193	622 441
Upplupna intäkter		1 090 094	674 224
Summa kortfristiga fordringar		25 232 287	1 296 665
Kortfristiga placeringar
Övriga kortfristiga placeringar	7	375 071 202	347 986 246
Summa kortfristiga placeringar		375 071 202	347 986 246
Kassa och bank
Bank		130 947 670	100 334 039
Summa kassa och bank		130 947 670	100 334 039
Summa omsättningstillgångar		531 251 159	449 616 950
SUMMA TILLGÅNGAR		817 738 824	729 513 350

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
Summa bundet eget kapital		50 000	50 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		26 196 321	105 045 063
Årets resultat		-25 007 062	-103 848 742
Summa fritt eget kapital		1 189 259	1 196 321
Summa eget kapital		1 239 259	1 246 321
Långfristiga skulder
Skulder till koncernföretag		815 782 477	726 794 409
Summa långfristiga skulder		815 782 477	726 794 409
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		480 307	0
Aktuella skatteskulder		216 761	993 690
Upplupna kostnader		20 020	478 930
Summa kortfristiga skulder		717 088	1 472 620
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		817 738 824	729 513 350

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäkter

Ränta och utdelning

Intäkt redovisas när de ekonomiska fördelarna som är förknippade med transaktionen sannolikt kommer att tillfalla företaget samt när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Inkomstskatter

Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjuten skattefordran avseende andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Några uppskjutna skatteskulder finns inte. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen.

Finansiella tillgångar och skulder

Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet med kapitel 11 (Finansiella instrument värderade utifrån anskaffningsvärdet) i BFNAR 2012:1. Redovisning i och borttagande från balansräkningen Instrumenten redovisas i balansräkningen när företaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Värdering av finansiella tillgångar Finansiella tillgångar värderas vid första redovisningstillfället till anskaffningsvärde, inklusive eventuella transaktionsutgifter som är direkt hänförliga till förvärvet av tillgången. Finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar värderas efter första redovisningstillfället till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Värdering sker enligt portföljmetoden. Värdering av finansiella skulder Finansiella skulder redovisas till anskaffningsvärde.

Not 2 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Ränteintäkter
Övriga företag	7 928 967	3 389 934
Summa	7 928 967	3 389 934
Realisationsresultat vid försäljning	192 661	575 681
Nedskrivningar	-47 246 947	-84 448 271
Summa	-39 125 319	-80 482 656

Not 3 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Utdelning	984 364	1 132 818
Ränteintäkter
Övriga företag	2 652 362	429 327
Summa	2 652 362	429 327
Realisationsresultat vid försäljning	39 249	0
Återföring av nedskrivningar	21 985 458	0
Summa	25 661 433	1 562 145

Not 4 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Räntekostnader
Övriga företag	-187	-62 019
Summa	-187	-62 019
Nedskrivningar	0	-21 985 458
Realisationsresultat vid försäljning och förvaltningsavgifter	-628 364	-1 614 575
Summa	-628 551	-23 662 052

Not 5 Andra långfristiga värdepappersinnehav

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	246 388 722	202 541 874
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	88 259 611	54 157 035
Försäljningar	-43 598 130	-10 310 187
Utgående anskaffningsvärden	291 050 203	246 388 722
Ingående nedskrivningar	-69 748 271	0
Förändring av nedskrivningar
Årets nedskrivningar	-38 797 909	-69 748 271
Utgående nedskrivningar	-108 546 180	-69 748 271
Redovisat värde	182 504 023	176 640 451

Kommentar till not

Marknadsvärde 182.504 tkr (2023-12-31), 173.516 tkr (2022-12-31). Hela innehavet avser noterade värdepapper och strukturerade produkter.

Not 6 Andra långfristiga fordringar

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	117 955 949	128 288 175
Förändringar av anskaffningsvärden
Tillkommande fordringar	32 676 731	747 911
Reglerade fordringar	0	-11 080 137
Omklassificeringar	-23 500 000	0
Utgående anskaffningsvärden	127 132 680	117 955 949
Ingående nedskrivningar	-14 700 000	0
Förändring av nedskrivningar
Årets nedskrivningar	-8 449 038	-14 700 000
Utgående nedskrivningar	-23 149 038	-14 700 000
Redovisat värde	103 983 642	103 255 949

Kommentar till not

Varav kapitalförsäkringar: Bokfört värde 71.697 tkr (2023-12-31), 64.038 tkr (2022-12-31). Marknadsvärde : 74.363 tkr (2023-12-31), 57.292 tkr (2022-12-31). Det finns inga förpliktelser kopplade till kapitalförsäkringarna.

Not 7 Kortfristiga placeringar

Ränte- och obligationsfonder: Bokfört värde: 375.071 tkr (2023-12-31), 347.986 tkr (2022-12-31). Marknadsvärde: 376.894 tkr (2023-12-31), 347.986 tkr (2022-12-31).

Not 8 Upplysning om moderföretag

Uppgift om moderföretag

Typ av moderföretag	Företagets namn	Org.nr	Säte
Moderföretag	Kopparnäset Aktiebolag	556490-0669	Stockholm

Kommentar till not

Kopparnäset Aktiebolag upprättar koncernredovisning för den största koncernen.

Not 9 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Moderbolaget Kopparnäset AB har lämnat en förlusttäckningsgaranti för bolaget för räkenskapsåret 2024.