Å R S R E D O V I S N I N G
för
Costa Invest AB

Org.nr. 556857-0856

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2020-01-01--2020-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 9

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2021-06-29.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Costa Invest AB
 Org.nr. 556857-0856

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Företagets verksamhet är att äga och förvalta fastigheter och lös egendom samt därmed förenlig verksamhet. Företagets säte är Göteborg

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Renoverings- och förbättringsarbeten har under året aktiverats avseende fastigheten 27:12. I övrigt har inga väsentliga händelser inträffat. COVID-19 har inte i någon väsentlig del påverkat bolagets verksamhet.

Flerårsöversikt

2020 2019 2018 2017
Nettoomsättning 3 313 326 3 251 674 2 964 129 2 812 482
Resultat efter finansiella poster 1 166 640 1 120 754 -2 722 321 -341 572
Soliditet (%) 31,99 28,65 26,1 5,88

Definitioner av nyckeltal, se noter

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Uppskrivn.- Reserv- Överkurs- Övrigt fritt
fond fond fond eget kapital
Belopp vid årets ingång 50 000 12 494 003 0 0 173 441
Resultatdisposition enligt beslut av årsstämma:
Årets resultat 1 166 640
Belopp vid årets utgång 50 000 12 494 003 0 0 1 340 081

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 173 441
Årets resultat 1 166 640
1 340 081
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 1 340 081
1 340 081
Sida 2 av 9
Costa Invest AB
 Org.nr. 556857-0856

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 9
Costa Invest AB
 Org.nr. 556857-0856

RESULTATRÄKNING
Not		 2020-01-01
2020-12-31		 2019-01-01
2019-12-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 3 313 326 3 251 674
Övriga rörelseintäkter 0 49 625
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 3 313 326 3 301 299

Rörelsekostnader
Övriga externa kostnader -2 008 799 -2 274 814
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -95 499 -114 407
Summa rörelsekostnader -2 104 298 -2 389 221

Rörelseresultat 1 209 028 912 078

Finansiella poster
Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar 60 151 -728 839
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 0 34 171
Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar 0 975 000
Räntekostnader och liknande resultatposter -102 539 -71 656
Summa finansiella poster -42 388 208 676

Resultat efter finansiella poster 1 166 640 1 120 754

Resultat före skatt 1 166 640 1 120 754
Årets resultat 1 166 640 1 120 754
Sida 4 av 9
Costa Invest AB
 Org.nr. 556857-0856

BALANSRÄKNING

 Not 2020-12-31 2019-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 2 40 382 550 40 305 498
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 3 73 500 146 126
Summa materiella anläggningstillgångar 40 456 050 40 451 624

Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav 4 227 778 227 778
Andra långfristiga fordringar 5 216 494 50 000
Summa finansiella anläggningstillgångar 444 272 277 778

Summa anläggningstillgångar 40 900 322 40 729 402

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 264 703 286 701
Övriga fordringar 8 1 725 433 1 367 817
Summa kortfristiga fordringar 1 990 136 1 654 518

Kassa och bank
Kassa och bank 507 104 1 995 391
Summa kassa och bank 507 104 1 995 391

Summa omsättningstillgångar 2 497 240 3 649 909

SUMMA TILLGÅNGAR 43 397 562 44 379 311
Sida 5 av 9
Costa Invest AB
 Org.nr. 556857-0856

BALANSRÄKNING

 Not 2020-12-31 2019-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 50 000 50 000
Uppskrivningsfond 6 12 494 003 12 494 003
Summa bundet eget kapital 12 544 003 12 544 003

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 173 441 -947 312
Årets resultat 1 166 640 1 120 754
Summa fritt eget kapital 1 340 081 173 442

Summa eget kapital 13 884 084 12 717 445

Långfristiga skulder

 7
Övriga skulder till kreditinstitut 10 882 198 10 382 198
Övriga skulder 17 928 870 20 531 647
Summa långfristiga skulder 28 811 068 30 913 845

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 63 288 121 020
Skatteskulder 47 431 30 127
Övriga skulder 299 258 292 006
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 292 433 304 868
Summa kortfristiga skulder 702 410 748 021

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 43 397 562 44 379 311
Sida 6 av 9
Costa Invest AB
 Org.nr. 556857-0856

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Byggnader och mark 200

Noter till resultaträkningen

Noter till balansräkningen

Not 2 Byggnader och mark 2020-12-31 2019-12-31
Ingående anskaffningsvärden 28 519 116 26 595 472
Inköp 172 552 1 923 644
Utgående anskaffningsvärden 28 691 668 28 519 116
Ingående avskrivningar -707 621 -593 214
Årets avskrivningar -95 499 -114 407
Utgående avskrivningar -803 121 -707 621
Ingående uppskrivningar 12 494 003 12 494 003
Utgående uppskrivningar 12 494 003 12 494 003
Redovisat värde 40 382 550 40 305 498
Not 3 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 2020-12-31 2019-12-31
Ingående anskaffningsvärden 146 126 851 975
Inköp 0 1 217 795
Omklassificeringar -72 626 -1 923 644
Utgående anskaffningsvärden 73 500 146 126
Redovisat värde 73 500 146 126

Sida 7 av 9
Costa Invest AB
 Org.nr. 556857-0856
Not 4 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2020-12-31 2019-12-31
Ingående anskaffningsvärden 227 778 384 731
Försäljningar 0 -156 953
Utgående anskaffningsvärden 227 778 227 778
Redovisat värde 227 778 227 778
Not 5 Andra långfristiga fordringar 2020-12-31 2019-12-31
Ingående anskaffningsvärden 150 000 3 421 595
Årets lämnade lån 231 494 0
Årets amorteringar -65 000 -1 221 595
Förlust på långfristiga fordringar 0 -975 000
Utgående anskaffningsvärden 316 494 150 000
Ingående nedskrivningar -100 000 -1 075 000
Återförda nedskrivningar 0 975 000
Utgående nedskrivningar -100 000 -100 000
Redovisat värde 216 494 50 000
Not 6 Uppskrivningsfond 2020-12-31 2019-12-31
Belopp vid årets ingång 12 494 003 12 494 003
Belopp vid årets utgång 12 494 003 12 494 003

Uppskrivning avser markvärdet.

Not 7 Långfristiga skulder 2020-12-31 2019-12-31
Förfaller senare än 5 år 28 811 068 30 913 845

Övriga långfristiga skulder avser skulder till ägarkretsen.

Not 8 Övriga fordringar 2020-12-31 2019-12-31

I postens värde ingår 1 652 234 sek (f.g år 1 234 843 kr) som avser bolagets andel av de respektive fastigheternas likvida medel.

Sida 8 av 9
Costa Invest AB
 Org.nr. 556857-0856

Övriga noter

Not 9 Ställda säkerheter 2020-12-31 2019-12-31
Fastighetsinteckningar för egna lån 10 904 592 10 404 591

ägda fastigheter 82 190 908 76 690 909

Not 10 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Spridningen av coronaviruset kan efter balansdagen få en negativ påverkan på företagets verksamhet. På grund av osäkerheten kring framtida politiska beslut och människors och företags beteende går det i dagslaget inte att kvantifiera virusspriningens påverkan på verksamheten.

Not 11 Definition av nyckeltal

Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Sida 9 av 9

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Costa Invest AB, org.nr 556857-0856

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Costa Invest AB för år 2020.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Costa Invest ABs finansiella ställning per den 31 december 2020 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Costa Invest AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Sida 1(4)

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Costa Invest AB för år 2020 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Costa Invest AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Sida 2(4)

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Kungälv 2021-06-29

Sida 4(4)