Å R S R E D O V I S N I N G
för
Costa Invest AB

Org.nr. 556857-0856

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2019-01-01--2019-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 9

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2020-07-10.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Costa Invest AB
 Org.nr. 556857-0856

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Företagets verksamhet är att äga och förvalta fastigheter och lös egendom samt därmed förenlig verksamhet. Företagets säte är Göteborg

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Renoverings- och förbättringsarbeten har under året slutförts på fastigheten Torp 35:4.

Flerårsöversikt

2019 2018 2017 2016
Nettoomsättning 3 251 674 2 964 129 2 812 482 2 859 252
Resultat efter finansiella poster 1 120 754 -2 722 321 -341 572 479 841
Soliditet (%) 28,65 26,1 5,88 7,18

Definitioner av nyckeltal, se noter

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Uppskrivn.- Reserv- Överkurs- Övrigt fritt
fond fond fond eget kapital
Belopp vid årets ingång 50 000 12 494 003 1 703 009 -2 650 321 -947 312
Resultatdisposition enligt beslut av årsstämma:
Balanseras i ny räkning: 0 0 -2 650 321 2 650 321 0
Årets resultat 1 120 754
Belopp vid årets utgång 50 000 12 494 003 -947 312 1 120 754 173 442

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat -947 312
Årets resultat 1 120 754
173 442
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 173 442
173 442
Sida 2 av 9
Costa Invest AB
 Org.nr. 556857-0856

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 9
Costa Invest AB
 Org.nr. 556857-0856

RESULTATRÄKNING
Not		 2019-01-01
2019-12-31		 2018-01-01
2018-12-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 3 251 674 2 964 129
Övriga rörelseintäkter 49 625 0
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 3 301 299 2 964 129

Rörelsekostnader
Övriga externa kostnader -2 274 814 -4 377 649
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -114 407 -85 447
Summa rörelsekostnader -2 389 221 -4 463 096

Rörelseresultat 912 078 -1 498 967

Finansiella poster
Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar -728 839 0
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 34 171 39 781
Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar 975 000 -1 075 000
Räntekostnader och liknande resultatposter -71 656 -188 135
Summa finansiella poster 208 676 -1 223 354

Resultat efter finansiella poster 1 120 754 -2 722 321

Bokslutsdispositioner
Förändring av periodiseringsfonder 0 72 000
Summa bokslutsdispositioner 0 72 000

Resultat före skatt 1 120 754 -2 650 321
Årets resultat 1 120 754 -2 650 321
Sida 4 av 9
Costa Invest AB
 Org.nr. 556857-0856

BALANSRÄKNING

 Not 2019-12-31 2018-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 2 40 305 498 38 496 261
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 3 146 126 851 975
Summa materiella anläggningstillgångar 40 451 624 39 348 236

Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav 4 227 778 384 731
Andra långfristiga fordringar 5 50 000 1 271 595
Summa finansiella anläggningstillgångar 277 778 1 656 326

Summa anläggningstillgångar 40 729 402 41 004 562

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 286 701 228 229
Övriga fordringar 8 1 367 817 3 116 539
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 0 27 538
Summa kortfristiga fordringar 1 654 518 3 372 306

Kassa och bank
Kassa och bank 1 995 391 41 458
Summa kassa och bank 1 995 391 41 458

Summa omsättningstillgångar 3 649 909 3 413 764

SUMMA TILLGÅNGAR 44 379 311 44 418 326
Sida 5 av 9
Costa Invest AB
 Org.nr. 556857-0856

BALANSRÄKNING

 Not 2019-12-31 2018-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 50 000 50 000
Uppskrivningsfond 6 12 494 003 12 494 003
Summa bundet eget kapital 12 544 003 12 544 003

Fritt eget kapital
Balanserat resultat -947 312 1 703 009
Årets resultat 1 120 754 -2 650 321
Summa fritt eget kapital 173 442 -947 312

Summa eget kapital 12 717 445 11 596 691

Långfristiga skulder

 7
Övriga skulder till kreditinstitut 10 382 198 10 083 090
Övriga skulder 20 531 647 21 407 044
Summa långfristiga skulder 30 913 845 31 490 134

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 121 020 800 344
Skatteskulder 30 127 0
Övriga skulder 292 006 274 917
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 304 868 256 240
Summa kortfristiga skulder 748 021 1 331 501

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 44 379 311 44 418 326
Sida 6 av 9
Costa Invest AB
 Org.nr. 556857-0856

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Byggnader och mark 200

Noter till resultaträkningen

Noter till balansräkningen

Not 2 Byggnader och mark 2019-12-31 2018-12-31
Ingående anskaffningsvärden 26 595 472 25 897 778
Inköp 1 923 644 697 694
Utgående anskaffningsvärden 28 519 116 26 595 472
Ingående avskrivningar -593 214 -507 767
Årets avskrivningar -114 407 -85 447
Utgående avskrivningar -707 621 -593 214
Ingående uppskrivningar 12 494 003 0
Årets uppskrivningar 0 12 494 003
Utgående uppskrivningar 12 494 003 12 494 003
Redovisat värde 40 305 498 38 496 261
Not 3 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 2019-12-31 2018-12-31
Ingående anskaffningsvärden 851 975 0
Inköp 1 217 795 851 975
Omklassificeringar -1 923 644 0
Utgående anskaffningsvärden 146 126 851 975
Redovisat värde 146 126 851 975

Sida 7 av 9
Costa Invest AB
 Org.nr. 556857-0856
Not 4 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2019-12-31 2018-12-31
Ingående anskaffningsvärden 384 731 384 731
Försäljningar -156 953 0
Utgående anskaffningsvärden 227 778 384 731
Redovisat värde 227 778 384 731
Not 5 Andra långfristiga fordringar 2019-12-31 2018-12-31
Ingående anskaffningsvärden 2 346 595 2 396 595
Årets amorteringar -1 221 595 -50 000
Förlust på långfristiga fordringar -975 000 0
Utgående anskaffningsvärden 150 000 2 346 595
Ingående nedskrivningar -1 075 000 0
Återförda nedskrivningar 975 000 0
Årets nedskrivningar 0 -1 075 000
Utgående nedskrivningar -100 000 -1 075 000
Redovisat värde 50 000 1 271 595
Not 6 Uppskrivningsfond 2019-12-31 2018-12-31
Belopp vid årets ingång 12 494 003 0
Årets uppskrivning 0 12 494 003
Belopp vid årets utgång 12 494 003 12 494 003

Uppskrivning avser markvärdet.

Not 7 Långfristiga skulder 2019-12-31 2018-12-31
Förfaller senare än 5 år 30 913 845 31 490 134

Övriga långfristiga skulder avser skulder till ägarkretsen.

Not 8 Övriga fordringar 2019-12-31 2018-12-31

I postens värde ingår 1 234 843 kr (2 806 668 kr) som avser bolagets andel av de respektive fastigheternas likvida medel.

Sida 8 av 9
Costa Invest AB
 Org.nr. 556857-0856

Övriga noter

Not 9 Ställda säkerheter 2019-12-31 2018-12-31
Fastighetsinteckningar för egna lån 10 404 591 10 105 475

ägda fastigheter 76 690 909 73 400 625

Not 10 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Spridningen av coronaviruset kan efter balansdagen få en negativ påverkan på företagets verksamhet. På grund av osäkerheten kring framtida politiska beslut och människors och företags beteende går det i dagslaget inte att kvantifiera virusspriningens påverkan på verksamheten.

Not 11 Definition av nyckeltal

Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Sida 9 av 9

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Costa Invest AB, org.nr 556857-0856

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Costa Invest AB för år 2019.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Costa Invest ABs finansiella ställning per den 31 december 2019 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Costa Invest AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Sida 1(4)

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Costa Invest AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Sida 2(4)

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Anmärkningar

Vid flera tillfällen under året har bolagets skatter inbetalats för sent. Styrelsen har därmed inte fullgjort sina skyldigheter enligt 8 kap 4 § aktiebolagslagen. Försummelsen har inte medfört någon skada utöver dröjsmålsräntor.

Sida 3(4)

Årsredovisningen har inte upprättats i sådan tid att det varit möjligt att, enligt 7 kap. 10 § aktiebolagslagen, hålla årsstämma inom sex månader efter räkenskapsårets utgång.

Kungälv 2020-07-10

Sida 4(4)