556855-8745 Umehem Fem AB - Årsredovisning

Umehem Fem AB

Org.nr 556855-8745

1 (10)

Styrelsen och verkställande direktören för Umehem Fem AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2023.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Företaget registrerades år 2011 och bedriver sedan dess förvaltning av egna fastigheter.

Företaget är helägt dotterföretag till Umehem Fyra AB, org nr 556745-7758 med säte i Umeå. Umehem
Fyra AB ingår i en koncern där Umehem Fastigheter AB, org nr 556701-2470 med säte i Umeå är det
överordnade moderföretaget.

Företaget har sitt säte i Umeå.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Under året har nybyggnation av bostäder på fastigheten Rind 6 fortsatt. Hyresgästerna flyttade in i slutet
på december 2023 och i början på januari 2024.

Flerårsöversikt (Tkr)	2023	2022	2021	2020	2019
Nettoomsättning	23 973	21 260	20 169	19 728	20 536
Resultat efter finansiella poster	-5 321	3 328	-4 161	-3 282	1 600
Soliditet (%)	27	27	30	33	35

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Uppskriv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	ningsfond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	50 000	135 315 435	4 405 388	3 796 515	143 567 338
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning			3 796 515	-3 796 515	0
Uppskrivningsfond, upplösning		-1 995 465	1 995 465		0
Årets resultat				1 089 334	1 089 334
Belopp vid årets utgång	50 000	133 319 970	10 197 368	1 089 334	144 656 672

Umehem Fem AB

Org.nr 556855-8745

2 (10)

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

10 197 368

årets vinst

1 089 334

11 286 702

disponeras så att

i ny räkning överföres

11 286 702

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Umehem Fem AB

Org.nr 556855-8745

3 (10)

Resultaträkning

Not

2023-01-01

-2023-12-31

2022-01-01

-2022-12-31

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		23 973 231	21 260 248
Övriga rörelseintäkter		4 129	883
		23 977 360	21 261 131

Rörelsens kostnader
Fastighetskostnader		-5 429 620	-6 107 797
Övriga externa kostnader		-282 975	-541 852
Personalkostnader	2	-638 457	-892 040
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-9 802 545	-6 151 537
		-16 153 597	-13 693 226
Rörelseresultat		7 823 763	7 567 905

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		130 903	0
Räntekostnader och liknande resultatposter		-13 275 459	-4 239 496
		-13 144 556	-4 239 496
Resultat efter finansiella poster		-5 320 793	3 328 409

Bokslutsdispositioner	3	8 874 440	1 900 000
Resultat före skatt		3 553 647	5 228 409

Skatt på årets resultat	4	-2 464 313	-1 431 894
Årets resultat		1 089 334	3 796 515

Umehem Fem AB

Org.nr 556855-8745

4 (10)

Balansräkning

Not

2023-12-31

2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	5	457 180 900	352 665 740
Inventarier, verktyg och installationer	6	24 635 720	21 134 612
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	7	0	96 816 770
		481 816 620	470 617 122

Summa anläggningstillgångar		481 816 620	470 617 122

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		123 785	38 438
Fordringar hos koncernföretag		38 860 313	17 400 000
Övriga fordringar		3 480 940	5 897 561
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		3 387 437	2 213 076
		45 852 475	25 549 075

Kassa och bank		2 794 506	32 399 857
Summa omsättningstillgångar		48 646 981	57 948 932

SUMMA TILLGÅNGAR		530 463 601	528 566 054

Umehem Fem AB

Org.nr 556855-8745

5 (10)

Balansräkning

Not

2023-12-31

2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
Uppskrivningsfond	8	133 319 970	135 315 435
		133 369 970	135 365 435

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		10 197 368	4 405 388
Årets resultat		1 089 334	3 796 515
		11 286 703	8 201 903
Summa eget kapital		144 656 673	143 567 338

Obeskattade reserver		0	1 100 000

Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	9	40 025 088	40 524 097
Summa avsättningar		40 025 088	40 524 097

Långfristiga skulder	10, 11
Skulder till kreditinstitut		291 000 000	294 000 000
Summa långfristiga skulder		291 000 000	294 000 000

Kortfristiga skulder	11
Skulder till kreditinstitut		6 000 000	6 000 000
Leverantörsskulder		4 288 036	3 258 229
Skulder till koncernföretag		34 143 078	32 755 149
Aktuella skatteskulder		7 309 585	5 145 790
Övriga skulder		91 798	263 833
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	12	2 949 344	1 951 617
Summa kortfristiga skulder		54 781 841	49 374 619

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		530 463 601	528 566 054

Umehem Fem AB

Org.nr 556855-8745

6 (10)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade
avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Inventarier, verktyg och installationer avskrivs enligt följande:

Inventarier, verktyg och installationer	10-33,33%

Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är
byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som
obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar.

Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på
byggnader:

Stomme	1%
Stomkomplettering, innerväggar m.m	2,5-5%
Installationer, värme, el, VVS, ventilation m.m	2,5-5%
Yttre ytskikt, fasader, yttertak m.m	3,33-5%
Inre ytskikt, maskinell utrustning m.m	6,67-10%

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

Umehem Fem AB

Org.nr 556855-8745

7 (10)

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Not 2 Medelantalet anställda

	2023	2022

Medelantalet anställda	1	2

Not 3 Bokslutsdispositioner

	2023	2022

Återföring av periodiseringsfonder	1 100 000	1 400 000
Erhållna koncernbidrag	7 774 440	500 000
	8 874 440	1 900 000

Not 4 Aktuell och uppskjuten skatt

	2023	2022

Aktuell skatt	-2 963 322	-1 930 903
Uppskjuten skatt	499 009	499 009
Skatt på årets resultat	-2 464 313	-1 431 894

Umehem Fem AB

Org.nr 556855-8745

8 (10)

Not 5 Byggnader och mark

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	119 085 996	119 085 996
Omklassificeringar	110 394 642	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	229 480 638	119 085 996

Ingående avskrivningar	-35 094 575	-33 876 554
Årets avskrivningar	-1 218 021	-1 218 021
Utgående ackumulerade avskrivningar	-36 312 596	-35 094 575

Ingående uppskrivningar	268 674 319	273 335 780
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-4 661 461	-4 661 461
Utgående ackumulerade uppskrivningar	264 012 858	268 674 319

Utgående redovisat värde	457 180 900	352 665 740

Not 6 Inventarier, verktyg och installationer

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	22 105 284	705 717
Inköp	7 424 171	21 399 567
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	29 529 455	22 105 284

Ingående avskrivningar	-970 672	-698 617
Årets avskrivningar	-3 923 063	-272 055
Utgående ackumulerade avskrivningar	-4 893 735	-970 672

Utgående redovisat värde	24 635 720	21 134 612

Not 7 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	96 816 770	83 297 238
Inköp	13 577 872	13 519 532
Omklassificeringar	-110 394 642	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	0	96 816 770

Utgående redovisat värde	0	96 816 770

Not 8 Uppskrivningsfond

	2023-12-31	2022-12-31

Belopp vid årets ingång	135 315 435	137 310 900
Avskrivning av uppskrivna tillgångar	-1 995 465	-1 995 465
Belopp vid årets utgång	133 319 970	135 315 435

Umehem Fem AB

Org.nr 556855-8745

9 (10)

Not 9 Uppskjuten skatt på temporära skillnader

2023-12-31

Temporära skillnader	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Uppskrivning byggnad	39 394 489	39 394 489
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	630 599	630 599
	40 025 088	40 025 088

2022-12-31

Temporära skillnader	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Uppskrivning byggnad	40 019 618	40 019 618
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	504 479	504 479
	40 524 097	40 524 097

Förändring av uppskjuten skatt

	Belopp vid årets ingång	Redovisas i resultaträk.	Belopp vid årets utgång
Uppskrivning byggnad	40 019 618	-625 129	39 394 489
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	504 479	126 120	630 599
	40 524 097	-499 009	40 025 088

Not 10 Långfristiga skulder

	2023-12-31	2022-12-31

Övriga skulder till kreditinstitut
Skulder som ska betalas senare än fem år efter balansdagen	267 000 000	264 000 000
	267 000 000	264 000 000

Not 11 Skulder som avser flera poster

Företagets banklån om 297 000 000 (300 000 000) kronor redovisas under följande poster i
balansräkningen.

	2023-12-31	2022-12-31

Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	291 000 000	294 000 000
	291 000 000	294 000 000

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	6 000 000	6 000 000
	6 000 000	6 000 000

Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

2023-12-31

2022-12-31

Umehem Fem AB

Org.nr 556855-8745

10 (10)

Förutbetalda hyresintäkter	2 540 271	1 467 373
Övriga upplupna kostnader	406 073	484 244
	2 946 344	1 951 617

Not 13 Ställda säkerheter

	2023-12-31	2022-12-31


Fastighetsinteckningar	302 500 000	302 500 000
	302 500 000	302 500 000

Umeå 2024-05-10

Min revisionsberättelse har lämnats 2024-05-12