556855-8745 Umehem Fem AB - Årsredovisning

Umehem Fem AB

Org.nr 556855-8745

1 (11)

Styrelsen och verkställande direktören för Umehem Fem AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2022.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Företaget registrerades år 2011 och bedriver sedan dess förvaltning av egna fastigheter.

Företaget är helägt dotterföretag till Umehem Fyra AB, org nr 556745-7758 med säte i Umeå. Umehem
Fyra AB ingår i en koncern där Umehem Fastigheter AB, org nr 556701-2470 med säte i Umeå är det
överordnade moderföretaget.

Företaget har sitt säte i Umeå.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Under året har nybyggnation av bostäder på fastigheten Rind 6 fortsatt och beräknas vara klara under år
2023.

Flerårsöversikt (Tkr)	2022	2021	2020	2019	2018
Nettoomsättning	21 260	20 169	19 728	20 536	0
Resultat efter finansiella poster	3 328	-4 161	-3 282	1 600	-4 684
Soliditet (%)	27	30	33	35	0

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Uppskriv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	ningsfond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	50 000	137 310 900	2 685 262	-275 339	139 770 823
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning			-275 339	275 339	0
Uppskrivningsfond, upplösning		-1 995 465	1 995 465		0
Årets resultat				3 796 515	3 796 515
Belopp vid årets utgång	50 000	135 315 435	4 405 388	3 796 515	143 567 338

Umehem Fem AB

Org.nr 556855-8745

2 (11)

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

4 405 388

årets vinst

3 796 515

8 201 903

disponeras så att

i ny räkning överföres

8 201 903

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Umehem Fem AB

Org.nr 556855-8745

3 (11)

Resultaträkning

Not

2022-01-01

-2022-12-31

2021-01-01

-2021-12-31

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		21 260 248	20 168 521
Övriga rörelseintäkter		883	67 739
		21 261 131	20 236 260

Rörelsens kostnader
Fastighetskostnader		-6 107 797	-15 575 087
Övriga externa kostnader		-541 852	-404 745
Personalkostnader	2	-892 040	-484 655
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-6 151 537	-5 907 362
		-13 693 226	-22 371 849
Rörelseresultat		7 567 905	-2 135 589

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		0	82
Räntekostnader och liknande resultatposter		-4 239 496	-2 025 349
		-4 239 496	-2 025 267
Resultat efter finansiella poster		3 328 409	-4 160 856

Bokslutsdispositioner	3	1 900 000	4 250 000
Resultat före skatt		5 228 409	89 144

Skatt på årets resultat	4	-1 431 894	-364 483
Årets resultat		3 796 515	-275 339

Umehem Fem AB

Org.nr 556855-8745

4 (11)

Balansräkning

Not

2022-12-31

2021-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	5	352 665 740	358 545 222
Inventarier, verktyg och installationer	6	21 134 612	7 100
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	7	96 816 770	83 297 238
		470 617 122	441 849 560

Finansiella anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag	8	0	1 100 000
		0	1 100 000
Summa anläggningstillgångar		470 617 122	442 949 560

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		38 438	238 265
Fordringar hos koncernföretag		17 400 000	28 900 000
Övriga fordringar		5 897 561	2 778 242
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		2 213 076	436 387
		25 549 075	32 352 894

Kassa och bank		32 399 857	4 490 308
Summa omsättningstillgångar		57 948 932	36 843 202

SUMMA TILLGÅNGAR		528 566 054	479 792 763

Umehem Fem AB

Org.nr 556855-8745

5 (11)

Balansräkning

Not

2022-12-31

2021-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
Uppskrivningsfond	9	135 315 435	137 310 900
		135 365 435	137 360 900

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		4 405 388	2 685 262
Årets resultat		3 796 515	-275 339
		8 201 903	2 409 923
Summa eget kapital		143 567 338	139 770 823

Obeskattade reserver		1 100 000	2 500 000

Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	10	40 524 097	41 023 106
Summa avsättningar		40 524 097	41 023 106

Långfristiga skulder	11, 12
Skulder till kreditinstitut		294 000 000	248 000 000
Summa långfristiga skulder		294 000 000	248 000 000

Kortfristiga skulder	12
Skulder till kreditinstitut		6 000 000	6 000 000
Leverantörsskulder		3 258 229	959 382
Skulder till koncernföretag		32 755 149	34 062 270
Skulder till intresseföretag och gemensamt styrda företag		0	1 258 438
Aktuella skatteskulder		5 145 790	3 758 686
Övriga skulder		263 833	256 924
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	13	1 951 617	2 203 133
Summa kortfristiga skulder		49 374 619	48 498 833

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		528 566 054	479 792 763

Umehem Fem AB

Org.nr 556855-8745

6 (11)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade
avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Inventarier, verktyg och installationer avskrivs enligt följande:

Inventarier, verktyg och installationer	10-33,33%

Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är
byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som
obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar.

Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på
byggnader:

Stomme	1%
Stomkomplettering, innerväggar m.m	2,5-5%
Installationer, värme, el, VVS, ventilation m.m	2,5-5%
Yttre ytskikt, fasader, yttertak m.m	3,33-5%
Inre ytskikt, maskinell utrustning m.m	6,67-10%

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

Umehem Fem AB

Org.nr 556855-8745

7 (11)

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Not 2 Medelantalet anställda

	2022	2021

Medelantalet anställda	2	1

Not 3 Bokslutsdispositioner

	2022	2021

Återföring av periodiseringsfonder	1 400 000	1 350 000
Erhållna koncernbidrag	500 000	2 900 000
	1 900 000	4 250 000

Not 4 Aktuell och uppskjuten skatt

	2022	2021

Aktuell skatt	-1 930 903	-873 288
Uppskjuten skatt	499 009	508 805
Skatt på årets resultat	-1 431 894	-364 483

Umehem Fem AB

Org.nr 556855-8745

8 (11)

Not 5 Byggnader och mark

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	119 085 996	119 085 996
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	119 085 996	119 085 996

Ingående avskrivningar	-33 876 554	-32 658 533
Årets avskrivningar	-1 218 021	-1 218 021
Utgående ackumulerade avskrivningar	-35 094 575	-33 876 554

Ingående uppskrivningar	273 335 780	277 997 241
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-4 661 461	-4 661 461
Utgående ackumulerade uppskrivningar	268 674 319	273 335 780

Utgående redovisat värde	352 665 740	358 545 222

Not 6 Inventarier, verktyg och installationer

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	705 717	705 717
Inköp	21 399 567	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	22 105 284	705 717

Ingående avskrivningar	-698 617	-670 737
Årets avskrivningar	-272 055	-27 880
Utgående ackumulerade avskrivningar	-970 672	-698 617

Utgående redovisat värde	21 134 612	7 100

Not 7 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	83 297 238	42 260 988
Inköp	13 519 532	41 036 250
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	96 816 770	83 297 238

Utgående redovisat värde	96 816 770	83 297 238

Not 8 Fordringar hos koncernföretag

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	1 100 000	17 000 000
Avgående fordringar	-1 100 000	-15 900 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	0	1 100 000

Utgående redovisat värde	0	1 100 000

Umehem Fem AB

Org.nr 556855-8745

9 (11)

Not 9 Uppskrivningsfond

	2022-12-31	2021-12-31

Belopp vid årets ingång	137 310 900	137 902 772
Förändring pga ändrad skattesats	0	1 403 593
Avskrivning av uppskrivna tillgångar	-1 995 465	-1 995 465
Belopp vid årets utgång	135 315 435	137 310 900

Not 10 Uppskjuten skatt på temporära skillnader

2022-12-31

Temporära skillnader	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Uppskrivning byggnad	40 019 618	40 019 618
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	504 479	504 479
	40 524 097	40 524 097

2021-12-31

Temporära skillnader	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Uppskrivning byggnad	40 644 747	40 644 747
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	378 359	378 359
	41 023 106	41 023 106

Förändring av uppskjuten skatt

	Belopp vid årets ingång	Redovisas i resultaträk.	Belopp vid årets utgång
Uppskrivning byggnad	40 644 747	-625 129	40 019 618
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	378 359	126 120	504 479
	41 023 106	-499 009	40 524 097

Not 11 Långfristiga skulder

	2022-12-31	2021-12-31

Övriga skulder till kreditinstitut
Skulder som ska betalas senare än fem år efter balansdagen	264 000 000	224 000 000
	264 000 000	224 000 000

Umehem Fem AB

Org.nr 556855-8745

10 (11)

Not 12 Skulder som avser flera poster

Företagets banklån om 300 000 000 (254 000 000) kronor redovisas under följande poster i balansräkningen.

	2022-12-31	2021-12-31

Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	294 000 000	248 000 000
	294 000 000	248 000 000

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	6 000 000	6 000 000
	6 000 000	6 000 000

Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2022-12-31	2021-12-31

Förutbetalda hyresintäkter	1 467 373	1 876 781
Övriga upplupna kostnader	484 244	326 353
	1 951 617	2 203 134

Not 14 Ställda säkerheter

	2022-12-31	2021-12-31


Fastighetsinteckningar	302 500 000	283 000 000
	302 500 000	283 000 000