Årsredovisning för

The Roll AB

556845-3764

Räkenskapsåret

2022-01-01 - 2022-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	10

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2023-10-18.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till behandling av ansamlad förlust.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för The Roll AB, 556845-3764, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2022-01-01 - 2022-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

The Roll AB är ett Stockholmsbaserat konsultbolag med inriktning på humankapital. Bolaget är specialiserat på karriärs- och chefscoachning, ledarskapsutveckling, design av utbildningsprogram, utbildningar och bedömningar. Vårt uppdrag är att ge människor och organisationer verktyg att nå sin fulla potential. Vi erbjuder tjänster för privatpersoner, företag och utbildningsorganisationer. Företaget utvecklar även en webbaserad digital plattform för administration och leverans i coaching och konsultverksamheter.

Uppgift om ägare som har mer än tio procent av antalet andelar eller rösterna i företaget

Bolaget ägs av Grant Calder, huvudägare med 67% av rösterna och Inca Whyte, med 33% av rösterna.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i Tkr

	2022	2021
Nettoomsättning	2 069	1 073
Rörelseresultat	-3 013	-2 143
Resultat efter finansiella poster	-3 110	-2 196
Rörelsemarginal %	-145,6	-199,8
Avkastning på totalt kapital %	-58,9	-53,7
Avkastning på sysselsatt kapital %	-96,8	-72,8
Avkastning på eget kapital %	-4555,1	-3491,1
Balansomslutning	5 111	3 988
Kassalikviditet %	42,3	77,7
Soliditet %	1,3	1,6
Medelantalet anställda	7	3

Kommentar till rättvisande översikt över utvecklingen

Nettoomsättning har ökat med mer än 30% pga lyckad satsning på uppdrag utomlands, med fokus på Norden och USA.

Nyckeltalsdefinitioner

Rörelsemarginal Rörelseresultat / Nettoomsättning. Avkastning på totalt kapital (Rörelseresultat + finansiella intäkter) / Totala tillgångar. Avkastning på sysselsatt kapital (Rörelseresultat + finansiella intäkter) / Sysselsatt kapital. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster / Justerat eget kapital. Balansomslutning Totala tillgångar. Kassalikviditet (Omsättningstillgångar - Varulager) / Kortfristiga skulder. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % - aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Fond för utvecklings- utgifter	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	50 000	2 604 620	-995 978	-1 595 747
Balanseras i ny räkning			-1 595 747	1 595 747
Erhållna aktieägartillskott			2 700 000
Aktivering av utvecklingsutgifter		1 785 771	-1 785 771
Upplösning av fond för utvecklingsutgifter		-637 860	637 860
Årets resultat				-2 694 628
Utgående balans	50 000	3 752 531	-1 039 636	-2 694 628

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel:
Balanserat resultat	-1 039 636
Årets resultat	-2 694 628
Medel att disponera	-3 734 264

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande:
Utdelning
Balanseras i ny räkning	-3 734 264
Summa	-3 734 264

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2022-01-01 - 2022-12-31	2021-01-01 - 2021-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		2 068 603	1 072 887
Aktiverat arbete för egen räkning		1 785 771	1 364 163
Övriga rörelseintäkter		24 304	45 002
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		3 878 678	2 482 052
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-901 202	-1 057 933
Övriga externa kostnader		-1 479 710	-1 068 520
Personalkostnader	2	-3 791 631	-2 149 414
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-711 145	-346 283
Övriga rörelsekostnader		-7 645	-3 185
Summa rörelsens kostnader		-6 891 333	-4 625 335
Rörelseresultat		-3 012 655	-2 143 283
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		1 308	746
Räntekostnader och liknande resultatposter		-98 281	-53 210
Summa resultat från finansiella poster		-96 973	-52 464
Resultat efter finansiella poster		-3 109 628	-2 195 747
Bokslutsdispositioner
Erhållna koncernbidrag		415 000	600 000
Summa bokslutsdispositioner		415 000	600 000
Resultat före skatt		-2 694 628	-1 595 747
Årets resultat		-2 694 628	-1 595 747

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2022-12-31	2021-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten	3	3 752 531	2 604 620
Summa immateriella anläggningstillgångar		3 752 531	2 604 620
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	4	209 717	229 246
Summa materiella anläggningstillgångar		209 717	229 246
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	5	298 013	298 013
Summa finansiella anläggningstillgångar		298 013	298 013
Summa anläggningstillgångar		4 260 261	3 131 879
Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Förskott till leverantörer		0	28 838
Summa varulager m.m.		0	28 838
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		232 640	189 383
Fordringar hos koncernföretag		15 000	0
Övriga fordringar		96 990	388 373
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		271 960	169 818
Summa kortfristiga fordringar		616 590	747 574
Kassa och bank
Kassa och bank		233 935	79 916
Summa kassa och bank		233 935	79 916
Summa omsättningstillgångar		850 525	856 328
SUMMA TILLGÅNGAR		5 110 786	3 988 207

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2022-12-31	2021-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
Fond för utvecklingsutgifter		3 752 531	2 604 620
Summa bundet eget kapital		3 802 531	2 654 620
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		-1 039 636	-995 978
Årets resultat		-2 694 628	-1 595 747
Summa fritt eget kapital		-3 734 264	-2 591 725
Summa eget kapital		68 267	62 895
Långfristiga skulder
Övriga skulder		3 033 506	2 859 783
Summa långfristiga skulder		3 033 506	2 859 783
Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut		9 450	20 171
Leverantörsskulder		268 691	150 391
Skulder till koncernföretag		0	142 000
Aktuella skatteskulder		30 989	39 978
Övriga skulder		1 558 358	632 153
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		141 525	80 836
Summa kortfristiga skulder		2 009 013	1 065 529
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		5 110 786	3 988 207

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Utländsk valuta

Omräkning till redovisningsvaluta

Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Kursvinster och kursförluster på rörelsefordringar och rörelseskulder redovisas i rörelseresultatet medan kursvinster och kursförluster på finansiella fordringar och skulder redovisas som finansiella poster.

Intäkter

Tjänste- och entreprenaduppdrag

Inkomst från uppdrag på löpande räkning redovisas som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas.

Offentliga bidrag

I de fall ingen framtida prestation för att erhålla bidraget krävs, intäktsredovisas offentliga bidrag då villkoren för att erhålla bidraget är uppfyllda. Offentliga bidrag värderas till det verkliga värdet av erhållits eller kommer att erhållas.

Låneutgifter

Låneutgifter för lånat kapital kostnadsförs i resultaträkningen i den period de uppstår.

Leasing

Leasingavtal klassificeras som finansiella eller operationella leasingavtal. Ett finansiellt leasingavtal är ett leasingavtal enligt vilka de risker och fördelar som är förknippade med att äga en tillgång i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Ett operationellt leasingavtal är ett leasingavtal som inte är ett finansiellt leasingavtal. Företaget redovisar finansiella leasingavtal som ett avbetalningsköp, där rättigheter och skyldigheter enligt leasingavtalet redovisas som tillgångar respektive skulder vid det första redovisningstillfället.

Immateriella anläggningstillgångar

Aktivering av internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar

Företaget tillämpar den s.k. aktiveringsmodellen avseende internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar. Metoden innebär att samtliga utgifter som uppfyller kriterierna i BFNAR 2012:1 aktiveras som immateriell anläggningstillgång och skrivs av under tillgångens beräknade nyttjandeperiod. En omföring från fritt eget kapital till fond för utvecklingavgifter inom bundet eget kapital görs för motsvarande belopp som aktiverats under året. Återföring från fonden till fritt eget kapital sker med motsvarande belopp som redovisade avskrivningar / nedskrivningar.

Avskrivning

Immateriella anläggningstillgångar tas upp till deras anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Följande nyttjandeperioder används:

	År
Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten	5

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande nyttjandeperioder används:


Maskiner och andra tekniska anläggningar	5


Inventarier, verktyg och installationer	5

Andelar i koncernföretag, intresseföretag, gemensamt styrda företag och företag som det finns ägarintresse i

Andelar i dotterföretag redovisas i enlighet med kapitel 9 BFNAR 2012:1 (4 kap. 3 § första stycket Årsredovisningslagen). Aktieägartillskott redovisas enligt kapitel 6 BFNAR 2012:1. Lämnade aktieägartillskott redovisas som en ökning av andelens redovisade värde. Återbetalning av lämnat tillskott redovisas som en minskning av andelens redovisade värde. Nedskrivning av värdet på andelar i dotterföretag sker enligt 4 kap. 5 § första, andra och fjärde styckena Årsredovisningslagen via resultaträkningen om det kan antas att värdenegången är bestående. Andelar i intresseföretag redovisas i enlighet med kapitel 14 BFNAR 2012:1 (4 kap. 3 a § Årsredovisningslagen). Aktieägartillskott redovisas enligt kapitel 6 BFNAR 2012:1. Lämnade aktieägartillskott redovisas som en ökning av andelens redovisade värde. Återbetalning av lämnat tillskott redovisas som en minskning av andelens redovisade värde. Nedskrivning av värdet på andelar i intresseföretag sker enligt 4 kap. 5 § första, andra och fjärde styckena Årsredovisningslagen via resultaträkningen om det kan antas att värdenegången är bestående.

Koncernbidrag och aktieägartillskott

Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition.

Not 2 Personal

Medelantalet anställda

	2022-01-01 - 2022-12-31	2021-01-01 - 2021-12-31
Kvinnor	2	1
Män	5	2
Medelantalet anställda	7	3

Löner och andra ersättningar

	2022-01-01 - 2022-12-31	2021-01-01 - 2021-12-31
Övriga anställda	2 580 041	1 537 576
Summa	2 580 041	1 537 576

Sociala kostnader inklusive pensionskostnader

	2022-01-01 - 2022-12-31	2021-01-01 - 2021-12-31
Pensionskostnader
Övriga anställda	132 618	78 325
Summa pensionskostnader	132 618	78 325
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal	658 102	393 511
Summa	790 720	471 836

Not 3 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten

	2022-12-31	2021-12-31
Ingående anskaffningsvärden	2 883 085	1 518 922
Förändringar av anskaffningsvärden
Aktiverade utgifter	1 785 771	1 364 163
Utgående anskaffningsvärden	4 668 856	2 883 085
Ingående avskrivningar	-278 465
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-637 860	-278 465
Utgående avskrivningar	-916 325	-278 465
Redovisat värde	3 752 531	2 604 620

Not 4 Inventarier, verktyg och installationer

	2022-12-31	2021-12-31
Ingående anskaffningsvärden	352 287	369 579
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	53 756	11 992
Försäljningar/utrangeringar		-29 284
Utgående anskaffningsvärden	406 043	352 287
Ingående avskrivningar	-123 041	-76 895
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-73 285	-46 146
Utgående avskrivningar	-196 326	-123 041
Redovisat värde	209 717	229 246

Not 5 Andelar i koncernföretag

	2022-12-31	2021-12-31
Ingående anskaffningsvärden	298 013	298 013
Utgående anskaffningsvärden	298 013	298 013
Redovisat värde	298 013	298 013

Innehav av andelar i koncernföretag

Dotterföretag	Org.nr	Säte	Antal andelar	Eget kapital	Årets resultat	Kapital- andel %	Rösträtts- andel %	Redovisat värde
The Roll Education AB	559144-1406	Stockholm	50 000	317 204	940	100	100	298 000
The Roll Development Ltd (England)	12432880	London	1	0	0	100	100	13