Årsredovisning för The Roll AB (556845-3764)

The Roll AB
556845-37641 (11)

Årsredovisning

The Roll AB

Organisationsnummer: 556845-3764
Räkenskapsår: 2021-01-01 - 2021-12-31

Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning.

Innehåll	Sida
Förvaltningsberättelse	2
Resultaträkning	4
Balansräkning	5
Noter	7

Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i hela kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Företagets säte: Stockholm

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2022-06-15.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till behandling av ansamlad förlust.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

The Roll AB
556845-37642 (11)

Förvaltningsberättelse

Verksamheten

Viktiga förhållanden och väsentliga händelser

Verksamhetens art och inriktning

The Roll AB är ett Stockholmsbaserat konsultbolag med inriktning på humankapital. Bolaget är specialiserat på karriärs- och chefscoachning, ledarskapsutveckling, design av utbildningsprogram, utbildningar och bedömningar. Vårt uppdrag är att ge människor och organisationer verktyg att nå sin fulla potential. Vi erbjuder tjänster för privatpersoner, företag och utbilnings- organisationer. Företaget utvecklar även en webbaserad digital plattform för administration och leverans i coaching och konsultverksamheter.

Uppgift om ägare som har mer än tio procent av antalet andelar eller röster i företaget

Bolaget ägs av Grant Calder, huvudägare med 67% av rösterna och Inca Whyte, med 33% av rösterna.

Flerårsöversikt
	2021-01-01 -2021-12-31	2020-01-01 -2020-12-31	2019-01-01 -2019-12-31	2018-01-01 -2018-12-31
Nettoomsättning (tkr)	1 073	810	519	716
Resultat efter finansiella poster (tkr)	-2 196	-1 945	-1 229	-953
Balansomslutning (tkr)	3 950	2 505	0	0
Soliditet (%)	1,6	2,3	68,2	25,0
Medelantal anställda	3	5	2	2

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning

Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.
Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning.

The Roll AB
556845-37643 (11)

Förändringar i eget kapital


	Aktie- kapital	Fond för utv.- utgifter	Balanserat resultat	Årets resultat	Summa
Belopp vid årets ingång	50 000	1 518 922	120 084	-1 630 364	58 642
Balanseras i ny räkning			-1 630 364	1 630 364	0
Erhållna aktieägartillskott			1 600 000		1 600 000
Aktivering av utvecklingsutgifter		1 364 163	-1 364 163		0
Upplösning av fond för utvecklingsutgifter		-278 465	278 465		0
Årets resultat				-1 595 747	-1 595 747
Belopp vid årets utgång	50 000	2 604 620	-995 978	-1 595 747	62 895

Resultatdisposition
Till årsstämmans förfogande står följande medel (kr):

Balanserat resultat		-995 978
Årets resultat		-1 595 747
Summa		-2 591 725

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande (kr):

Balanseras i ny räkning		-2 591 725
Summa		-2 591 725

The Roll AB
556845-37644 (11)

Resultaträkning		moderföretagets resultaträkning
	Not	2021-01-01	2020-01-01
	1	2021-12-31	2020-12-31

Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning	1 072 887	810 434
Aktiverat arbete för egen räkning	1 364 163	918 099
Övriga rörelseintäkter	45 002	283 591
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.	2 482 052	2 012 124

Rörelsekostnader
Råvaror och förnödenheter		-1 057 933	-442 810
Övriga externa kostnader		-1 068 520	-1 182 520
Personalkostnader	2	-2 149 414	-2 271 707
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-346 283	-34 323
Övriga rörelsekostnader		-3 185	-18 073
Summa rörelsekostnader		-4 625 335	-3 949 433

Rörelseresultat		-2 143 283	-1 937 309

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	3	746	-297
Räntekostnader och liknande resultatposter	4	-53 210	-7 758
Summa resultat från finansiella poster		-52 464	-8 055

Resultat efter finansiella poster		-2 195 747	-1 945 364

Bokslutsdispositioner
Erhållna koncernbidrag	600 000	315 000
Summa bokslutsdispositioner	600 000	315 000

Resultat före skatt				-1 595 747	-1 630 364
Årets resultat				-1 595 747	-1 630 364

The Roll AB
556845-37645 (11)

Balansräkning		moderföretagets balansräkning
	Not	2021-12-31	2020-12-31
TILLGÅNGAR	1


Anläggningstillgångar

Immateriella anläggningstillgångar
Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten	5	2 604 620	1 518 922
Summa immateriella anläggningstillgångar		2 604 620	1 518 922

Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	6	229 246	292 684
Summa materiella anläggningstillgångar		229 246	292 684

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	7	298 013	298 013
Summa finansiella anläggningstillgångar		298 013	298 013

Summa anläggningstillgångar				3 131 879	2 109 619

Omsättningstillgångar

Varulager m.m.
Förskott till leverantörer	28 838	0
Summa varulager m.m.	28 838	0

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar	189 383	104 115
Övriga fordringar	350 000	107 677
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	169 818	135 532
Summa kortfristiga fordringar	709 201	347 324

Kassa och bank
Kassa och bank	79 916	48 136
Summa kassa och bank	79 916	48 136

Summa omsättningstillgångar	817 955	395 460

SUMMA TILLGÅNGAR	3 949 834	2 505 079

The Roll AB
556845-37646 (11)

Balansräkning
	Not	2021-12-31	2020-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER	1

Eget kapital

Bundet eget kapital
Aktiekapital	50 000	50 000
Fond för utvecklingsutgifter	2 604 620	1 518 922
Summa bundet eget kapital	2 654 620	1 568 922

Fritt eget kapital
Balanserat resultat	-995 978	120 084
Årets resultat	-1 595 747	-1 630 364
Summa fritt eget kapital	-2 591 725	-1 510 280
Summa eget kapital	62 895	58 642

Långfristiga skulder
Övriga skulder	2 859 783	1 178 231
Summa långfristiga skulder	2 859 783	1 178 231

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	20 171	4 582
Leverantörsskulder	150 391	270 473
Skulder till koncernföretag	142 000	358 230
Aktuella skatteskulder	39 978	181 792
Övriga skulder	593 780	445 787
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	80 836	7 342
Summa kortfristiga skulder	1 027 156	1 268 206

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER				3 949 834	2 505 079

The Roll AB
556845-37647 (11)

Noter

Not 1. Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen upprättas med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Omräkning till redovisningsvaluta

Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Kursvinster och kursförluster på rörelsefordringar och rörelseskulder redovisas i rörelseresultatet medan kursvinster och kursförluster på finansiella fordringar och skulder redovisas som finansiella poster.

Intäkter

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Ersättning i form av ränta, royalty eller utdelning redovisas som intäkt när det är sannolikt att företaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen och när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Ränta redovisas som intäkt enligt den så kallade effektivräntemetoden. Royalty periodiseras i enlighet upplysningar med den aktuella överenskommelsens ekonomiska innebörd. Utdelning redovisas företagets rätt till betalning är säkerställd.

Tjänste- och entreprenaduppdrag redovisas enligt huvudregeln.

Offentliga bidrag

I de fall ingen framtida prestation för att erhålla bidraget krävs, intäktsredovisas offentliga bidrag då villkoren för att erhålla bidraget är uppfyllda. Offentliga bidrag värderas till det verkliga värdet av erhållits eller kommer att erhållas.

Låneutgifter

Låneutgifter för lånat kapital kostnadsförs i resultaträkningen i den period de uppstår.

Leasing

Leasingavtal klassificeras som finansiella eller operationella leasingavtal. Ett finansiellt leasingavtal är ett leasingavtal enligt vilka de risker och fördelar som är förknippade med att äga en tillgång i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Ett operationellt leasingavtal är ett leasingavtal som inte är ett finansiellt leasingavtal. Företaget redovisar finansiella leasingavtal som ett avbetalningsköp, där rättigheter och skyldigheter enligt leasingavtalet redovisas som tillgångar respektive skulder vid det första redovisningstillfället.

The Roll AB
556845-37648 (11)

Aktivering av internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar

Företaget tillämpar den s.k. aktiveringsmodellen avseende internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar. Metoden innebär att samtliga utgifter som uppfyller kriterierna i BFNAR 2012:1 aktiveras som immateriell anläggningstillgång och skrivs av under tillgångens beräknade nyttjandeperiod. En omföring från fritt eget kapital till fond för utvecklingavgifter inom bundet eget kapital görs för motsvarande belopp som aktiverats under året. Återföring från fonden till fritt eget kapital sker med motsvarande belopp som redovisade avskrivningar / nedskrivningar.

Redovisningsprinciper immateriella anläggningstillgångar

Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar.

- Redovisningsprinciper för avskrivningar immateriella anläggningstillgångar

Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet med avdrag för beräknat restvärde om detta bedöms vara väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Anledningen till att ingen avskrivning sker 2020 är för att den immateriella tillgången ej har tagits i bruk än.

- Tillämpade avskrivningstider:
Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten		5	år

Redovisningsprinciper materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar.

Materiella anläggningstillgångar har delats upp på betydande komponenter när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder.

- Redovisningsprinciper för avskrivningar materiella anläggningstillgångar

Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet med avdrag för beräknat restvärde om detta bedöms vara väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden.

- Tillämpade avskrivningstider:
Maskiner och andra tekniska anläggningar	5	år
Inventarier, verktyg och installationer	5	år

The Roll AB
556845-37649 (11)

Andelar i koncernföretag, intresseföretag, gemensamt styrda företag och företag som det finns ägarintresse i

Andelar i dotterföretag redovisas i enlighet med kapitel 9 BFNAR 2012:1 (4 kap. 3 § första stycket Årsredovisningslagen). Aktieägartillskott redovisas enligt kapitel 6 BFNAR 2012:1. Lämnade aktieägartillskott redovisas som en ökning av andelens redovisade värde. Återbetalning av lämnat tillskott redovisas som en minskning av andelens redovisade värde. Nedskrivning av värdet på andelar i dotterföretag sker enligt 4 kap. 5 § första, andra och fjärde styckena Årsredovisningslagen via resultat räkningen om det kan antas att värdenegången är bestående. Andelar i intresseföretag redovisas i enlighet med kapitel 14 BFNAR 2012:1 (4 kap. 3 a § Årsredovisningslagen). Aktieägartillskott redovisas enligt kapitel 6 BFNAR 2012:1. Lämnade aktieägartillskott redovisas som en ökning av andelens redovisade värde. Återbetalning av lämnat tillskott redovisas som en minsk- ning av andelens redovisade värde. Nedskrivning av värdet på andelar i intresseföretag sker enligt 4 kap. 5 § första, andra och fjärde styckena Årsredovisningslagen via resultaträkningen om det kan antas att värdenegången är bestående.

Koncernbidrag och aktieägartillskott

Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition.

Not 2. Personal

	2021-12-31	2020-12-31
Medelantal anställda	3	5

Not 3. Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter exkl. nedskrivningar
	2021-12-31	2020-12-31
Kursdifferenser	62	-297
Övrigt	684	0
Summa	746	-297

Not 4. Räntekostnader och liknande resultatposter
	2021-12-31	2020-12-31
Räntekostnader och liknande resultatposter avseende finansiella skulder till andra företag än koncernföretag	-51 666	-7 758
ÖvrigtANNUAL_REPORTANNUAL_REPORTANNUAL_REPORTANNUAL_REPORT	-1 544	0
Summa	-53 210	-7 758

The Roll AB
556845-376410 (11)

Not 5. Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten
	2021-12-31	2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden	1 518 922	600 823
Aktiverade utgifter	1 364 163	918 099
Utgående anskaffningsvärden	2 883 085	1 518 922

Årets avskrivningar	-278 465	0
Utgående avskrivningar	-278 465	0

Redovisat värde				2 604 620	1 518 922

Not 6. Inventarier, verktyg och installationer
	2021-12-31	2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden	369 579	59 514
Inköp	11 992	310 065
Försäljningar/utrangeringar	-29 284	0
Utgående anskaffningsvärden	352 287	369 579

Ingående avskrivningar	-76 895	-42 572
Årets avskrivningar	-46 146	-34 323
Utgående avskrivningar	-123 041	-76 895

Redovisat värde				229 246	292 684

Not 7. Andelar i koncernföretag
	2021-12-31	2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden	298 013	50 000
Inköp	0	13
Lämnade aktieägartillskott	0	248 000
Utgående anskaffningsvärden	298 013	298 013

Redovisat värde				298 013	298 013

	Org.nr.	Säte	Antal andelar	Eget kapital (tkr)	Årets resultat (tkr)	Kapital- andel (%)	Rösträtts- andel (%)	Redovisat värde (tkr)
The Roll Education AB	559144-1406	Stockholm	50 000	0	0	100,0	100,0	298 000
The Roll Development Ltd (England)	12432880	London	1	0	0	100,0	100,0	13

Förvaltningsberättelse

Resultaträkning

Balansräkning

Balansräkning

Noter