Tolan Fastighets AB Org.nr 556843-4285	1 (11)

 

Styrelsen för Tolan Fastighets AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret
2023–09–01 – 2024–08–31.

 

 

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

 

 

Förvaltningsberättelse

 

 

Information om verksamheten

Bolaget äger och förvaltar fastigheter.

 

Företaget har sitt säte i Gävle.

 

Ägarförhållanden

Bolaget samt OT Fastighets AB (556889-7754) och ANE Fastighets AB (556825-3016) är helägda

dotterbolag till Beckasinen i Gävle AB (556519-5228), som tillsammans med Gävle Alltransport AB
(556420-7727), Truten 21:4 Gävle AB (559320-5841) och NEMA Fastigheter AB (559201-5902) är
helägda dotterbolag till Näringen Invest AB (556624-5253), med säte i Gävle.

 

Flerårsöversikt (Tkr)	2023/24	2022/23	2021/22	2021	2020
Nettoomsättning	1 783	1 750	1 739	1 013	1 516
Resultat efter finansiella poster	1 058	882	869	659	794
Soliditet (%)	45,8	39,1	31,8	21,7	14,0

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

 

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

 

balanserad vinst

2 720 135

årets vinst

840 079

3 560 214

 

disponeras så att

till aktieägare utdelas (2 000 kronor per aktie)

2 000 000

i ny räkning överföres

1 560 214

3 560 214

 

Styrelsen föreslås bemyndigas att besluta om tidpunkt då utdelningen skall betalas.

 

Styrelsen anser att förslaget är förenligt med försiktighetsregeln i 17 kap. 3 § aktiebolagslagen enligt
följande redogörelse: Styrelsens uppfattning är att vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav
verksamhetens art, omfattning och risk ställer på storleken på det egna kapitalet, bolagets
konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

 

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

 

Tolan Fastighets AB Org.nr 556843-4285			2 (11)
Resultaträkning	Not 1	2023-09-01 -2024-08-31	2022-09-01 -2023-08-31

 

 

Nettoomsättning		1 783 136		1 749 574
Övriga rörelseintäkter		56 681		0
		1 839 817		1 749 574
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-442 015		-568 278
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-127 704		-127 704
		-569 719		-695 982
Rörelseresultat		1 270 098		1 053 592
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		9		33
Räntekostnader och liknande resultatposter		-212 077		-171 223
		-212 068		-171 190
Resultat efter finansiella poster		1 058 030		882 402
Resultat före skatt		1 058 030		882 402
Skatt på årets resultat	2	-217 951		-181 766
Årets resultat		840 079		700 636

Tolan Fastighets AB Org.nr 556843-4285			3 (11)
Balansräkning	Not 1	2024-08-31	2023-08-31

 

 

TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	3	5 595 374		5 723 078
Inventarier, verktyg och installationer	4	0		0
		5 595 374		5 723 078
Summa anläggningstillgångar		5 595 374		5 723 078
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		28 204		16 722
Fordringar hos koncernföretag		2 258 703		1 333 289
Övriga fordringar		0		2 461
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	5	1 293		16 766
		2 288 200		1 369 238
Summa omsättningstillgångar		2 288 200		1 369 238
SUMMA TILLGÅNGAR		7 883 574		7 092 316

Tolan Fastighets AB Org.nr 556843-4285			4 (11)
Balansräkning	Not 1	2024-08-31	2023-08-31

 

EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital	6
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000		50 000
		50 000		50 000
Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		2 720 135		2 019 499
Årets resultat		840 079		700 636
		3 560 214		2 720 135
Summa eget kapital		3 610 214		2 770 135
Avsättningar	7
Uppskjuten skatteskuld		91 518		74 864
Summa avsättningar		91 518		74 864
Långfristiga skulder	8
Skulder till kreditinstitut		3 843 000		3 927 000
Summa långfristiga skulder		3 843 000		3 927 000
Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut		84 000		84 000
Leverantörsskulder		14 727		62 996
Aktuella skatteskulder		46 528		16 686
Övriga skulder		67 309		36 085
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	9	126 278		120 550
Summa kortfristiga skulder		338 842		320 317
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		7 883 574		7 092 316

 

 

Tolan Fastighets AB Org.nr 556843-4285	5 (11)
Rapport över förändringar i eget kapital

 

 

	Aktie-	Fritt eget	Summa
	kapital	kapital	eget kapital

Ingående eget kapital 2022-09-01	50 000	2 019 499	2 069 499

Årets resultat		700 636	700 636

Utgående eget kapital 2023-08-31	50 000	2 720 135	2 770 135

Årets resultat		840 079	840 079

Utgående eget kapital 2024-08-31	50 000	3 560 214	3 610 214

Tolan Fastighets AB Org.nr 556843-4285	6 (11)

 

Noter

 

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

 

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

 

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

 

Företaget redovisar internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar enligt
kostnadsföringsmodellen. Det innebär att samtliga utgifter som avser framtagandet av en internt
upparbetad immateriell anläggningstillgång kostnadsförs direkt när de uppkommer.

 

Likvida medel

Moderföretaget har medel på koncernkonto hos koncernens huvudkontoinnehavare. Dessa klassificeras
som fordran i balansräkningen vid positivt saldo och skuld i balansräkningen vid negativt saldo.

 

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

 

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Stomme	1-2%
El	3-6%
Värme, ventilation och kyla	2-3%
Tak	2-3%
Inre ytskikt	6-7%
Inventarier, verktyg och installationer	20%

Komponentindelning

Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när
komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts
ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens
anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader.

 

Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när
bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen
när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i
stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från
balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.

 

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som
förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

Låneskulder och leverantörsskulder

Tolan Fastighets AB Org.nr 556843-4285	7 (11)

 

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid
förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av
instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet
och det belopp som ska återbetalas.

 

 

Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld

En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen
endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en
samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske.

 

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

 

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

 

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

 

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

 

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

 

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

 

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

 

 

Tolan Fastighets AB Org.nr 556843-4285	8 (11)

 

Not 2 Skatt på årets resultat

	2023-09-01	2022-09-01
	-2024-08-31	-2023-08-31

Skatt på årets resultat
Aktuell skatt	201 297	165 113
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	16 654	16 653
Totalt redovisad skatt	217 951	181 766

 

Avstämning av effektiv skatt

		2023-09-01		2022-09-01
		-2024-08-31		-2023-08-31
	Procent	Belopp	Procent	Belopp
Redovisat resultat före skatt		1 058 030		882 402
Skatt enligt gällande skattesats	20,60	-217 954	20,60	-181 773
Ej skattepliktiga intäkter	0,00	3	0,00	7
Redovisad effektiv skatt	20,60	-217 951	20,60	-181 766

 

Not 3 Byggnader och mark

	2024-08-31	2023-08-31

Ingående anskaffningsvärden	6 625 111	6 625 111
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	6 625 111	6 625 111

Ingående avskrivningar	-902 033	-774 329
Årets avskrivningar	-127 704	-127 704
Utgående ackumulerade avskrivningar	-1 029 737	-902 033

Utgående redovisat värde	5 595 374	5 723 078

Företagets förvaltningsfastighet redovisas till bokfört värde. För upplysningsändamål görs varje år en
värdering för att bedöma fastighetens verkliga värde. Det verkliga värdet fastställs årligen med en internt
upprättad kassaflödesprognos och verifieras även med nyligen genomförda transaktioner mellan
oberoende parter på en marknad med väsentligt samma förutsättningar. Förvaltningsfastighetens
redovisade värde uppgår till 5 595 tkr (5 723 tkr). Det bedömda verkliga värdet enligt
kassaflödesprognosen är 18 880 tkr. Vid beräkningen användes en diskonteringsränta på 7,5% utifrån
fastighetens användningsområde och typ. Verksamheten i fastigheten har förutsatts fortsätta i nuvarande
omfattning.

 

 

 

 

Not 4 Inventarier, verktyg och installationer

2024-08-31

2023-08-31

Tolan Fastighets AB Org.nr 556843-4285	9 (11)

 

Ingående anskaffningsvärden	209 000	209 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	209 000	209 000

Ingående avskrivningar	-209 000	-209 000
Utgående ackumulerade avskrivningar	-209 000	-209 000

Utgående redovisat värde	0	0

Not 5 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

	2024-08-31	2023-08-31

Förutbetalda kostnader	1 293	16 766
	1 293	16 766

 

 

 

Not 6 Disposition av vinst eller förlust

	2024-08-31

Förslag till vinstdisposition
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel:
balanserad vinst	2 720 135
årets vinst	840 079
	3 560 214
disponeras så att
till aktieägare utdelas (2 000 kronor per aktie)	2 000 000
i ny räkning överföres	1 560 214
	3 560 214

 

 

Not 7 Avsättningar

	2024-08-31	2023-08-31

Uppskjuten skatteskuld
Belopp vid årets ingång	74 864	58 211
Årets avsättningar	16 654	16 653
	91 518	74 864

Tolan Fastighets AB Org.nr 556843-4285	10 (11)

 

 

Not 8 Skulder som avser flera poster

Företagets banklån om 3 927 000 kronor redovisas under följande poster i balansräkningen.

 

	2024-08-31	2023-08-31

Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut, som förfaller år 1-5	336 000	336 000
Övriga skulder till kreditinstitut, som förfaller senare än 5 år	3 507 000	3 591 000
	3 843 000	3 927 000

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut, som förfaller inom 1 år	84 000	84 000
	84 000	84 000

 

Not 9 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2024-08-31	2023-08-31

Förutbetalda intäkter	126 278	120 550
	126 278	120 550

Not 10 Uppgifter om moderföretag

 

Moderföretag i den största koncern där företaget ingår och som upprättar koncernredovisning är Gästrike
Nord Invest AB med organisationsnummer 559263-0585 med säte i Gävle.

 

 

 

Not 11 Ställda säkerheter

	2024-08-31	2023-08-31

Säkerheter ställda till förmån för koncernföretag
Fastighetsinteckning	4 400 000	4 400 000
	4 400 000	4 400 000