Pelle Holmström Nederön AB Org.nr 556834-4807	2 (13)

 

Styrelsen för Pelle Holmström Nederön AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2025.

 

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

 

 

Förvaltningsberättelse

 

Information om verksamheten

Föremålet för bolagets verksamhet är förvaltning av fastigheter och värdepapper ävensom idka annan
och därmed förenlig verksamhet.

Företaget har sitt säte i Stockholm.

 

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Inga väsentliga händelser har skett under räkenskapsåret.

 

Ägarförhållanden

Pelle Holmström Nederön AB, org nr 556834-4807, med säte i Stockholm är ett helägt dotterbolag till

Pelle Holmström Fastigheter Kommanditbolag, org nr 969731-8005, med säte i Stockholm.

 

Moderbolag i den minsta koncernen som Pelle Holmström Nederön AB är dotterbolag till och där

koncernredovisning är upprättad i Holmström Fastigheter Holding AB (publ), org nr 559286-6809, med
säte i Stockholm.

 

Flerårsöversikt (Tkr)	2025	2024	2023	2022	2021
Nettoomsättning	7 879	7 447	7 064	6 786	6 564
Resultat efter finansiella poster	-2 048	349	-5 977	-316	2 452
Eget kapital	4 704	6 900	6 935	13 271	14 001
Balansomslutning	71 509	73 915	72 488	77 182	61 856

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

 

 

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Uppskriv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	ningsfond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	50 000	11 307 426	-4 407 312	-49 767	6 900 347
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning			-49 767	49 767	0
Flytt bundet till fritt kapital		-59 387	74 794		15 407
Årets resultat				-2 211 277	-2 211 277
Belopp vid årets utgång	50 000	11 248 039	-4 382 285	-2 211 277	4 704 477

Pelle Holmström Nederön AB Org.nr 556834-4807	3 (13)

 

Förslag till behandling av ansamlad förlust

Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten (kronor):

 

ansamlad förlust

-4 382 285

årets förlust

-2 211 277

-6 593 562

 

behandlas så att

i ny räkning överföres

-6 593 562

-6 593 562

 

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

 

Pelle Holmström Nederön AB Org.nr 556834-4807			4 (13)
Resultaträkning	Not	2025-01-01 -2025-12-31	2024-01-01 -2024-12-31

 

 

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		7 878 760		7 446 976
Övriga rörelseintäkter		265 175		52 538
Summa rörelsens intäkter		8 143 935		7 499 514
Rörelsens kostnader
Fastighetskostnader	2	-5 672 675		-3 639 714
Övriga externa kostnader		-497 094		-311 159
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-662 183		-650 439
Summa rörelsens kostnader		-6 831 952		-4 601 312
Rörelseresultat		1 311 983		2 898 202
Resultat från finansiella poster
Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar	3	-1 132 127		270 263
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	4	45 650		112 042
Räntekostnader och liknande resultatposter	5	-2 273 079		-2 931 586
Summa resultat från finansiella poster		-3 359 556		-2 549 281
Resultat efter finansiella poster		-2 047 573		348 921
Resultat före skatt		-2 047 573		348 921
Skatt på årets resultat	6	-163 704		-398 688
Årets resultat		-2 211 277		-49 767

Pelle Holmström Nederön AB Org.nr 556834-4807			5 (13)
Balansräkning	Not	2025-12-31	2024-12-31

 

 

TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	7	56 025 138		56 163 212
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	8	393 202		0
Summa materiella anläggningstillgångar		56 418 340		56 163 212
Finansiella anläggningstillgångar
Ägarintressen i övriga företag	9	3 933 785		11 085 260
Summa finansiella anläggningstillgångar		3 933 785		11 085 260
Summa anläggningstillgångar		60 352 125		67 248 472
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		0		40 709
Aktuella skattefordringar		199 873		262 627
Övriga fordringar		27 790		11 123
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		274 740		1 640 021
Summa kortfristiga fordringar		502 403		1 954 480
Kassa och bank		10 654 165		4 711 505
Summa omsättningstillgångar		11 156 568		6 665 985
SUMMA TILLGÅNGAR		71 508 693		73 914 457

Pelle Holmström Nederön AB Org.nr 556834-4807			6 (13)
Balansräkning	Not	2025-12-31	2024-12-31

 

EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000		50 000
Uppskrivningsfond	10	11 248 039		11 307 426
Summa bundet eget kapital		11 298 039		11 357 426
Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		-4 382 285		-4 407 312
Årets resultat		-2 211 277		-49 767
Summa fritt eget kapital		-6 593 562		-4 457 079
Summa eget kapital		4 704 477		6 900 347
Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	11	3 774 442		3 745 288
Summa avsättningar		3 774 442		3 745 288
Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut		45 121 740		46 449 120
Leverantörsskulder		436 388		373 551
Skulder till koncernföretag		15 400 980		14 834 410
Övriga skulder		293 572		22 147
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	12	1 777 094		1 589 594
Summa kortfristiga skulder		63 029 774		63 268 822
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		71 508 693		73 914 457

 

 

Pelle Holmström Nederön AB Org.nr 556834-4807	7 (13)

 

Noter

 

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

 

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

 

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

 

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

 

Hyresintäkter

 

Bolagets hyresavtal klassificeras som operationella leasingavtal. Hyresintäkter inklusive tillägg från

förvaltningsfastigheterna aviseras i förskott och redovisas linjärt som en intäkt i resultaträkningen över

kontraktsperiodens längd. Det innebär att endast de intäkter som hör till den aktuella perioden

redovisas som intäkt.

 

Skatter

 

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då

underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i

eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit hör även

justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder.

 

Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader

mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Beloppen beräknas baserade

på hur de temporära skillnaderna förväntas bli utjämnade och med tillämpning av de skattesatser och

skatteregler som är beslutade eller aviserade per balansdagen. Fordringar och skulder nettoredovisas

endast när det finns en legal rätt till kvittning.

 

Det redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar prövas vid varje bokslutstillfälle. Uppskjutna

skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i

den mån det är sannolikt att dessa kommer att medföra lägre skatteutbetalningar i framtiden.

 

Obeskattade reserver samt bokslutsdispositioner redovisas inklusive uppskjuten skatt.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Materiella anläggningstillgångar

Pelle Holmström Nederön AB Org.nr 556834-4807	8 (13)

 

 

Fastigheter

 

Bolagets fastigheter upptas till anskaffningsvärde med tillägg för prestandahöjande investeringar. Vid

till- och ombyggnationer kostnadsförs den del av investeringen som utgör underhåll. Innan

färdigställande redovisas investeringar som pågående fastighetsarbeten.

 

Avskrivnings principer för materiella anläggningstillgångar

 

Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När

tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångarnas/

komponenternas restvärde. Byggnaden har delats upp på nedanstående komponenter med respektive

avskrivningstider.

 

Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella anläggningstillgångar. Följande

avskrivningstider tillämpas:

 

Byggnader:

-Stomme inkl grund

120 år

-Fasad

65 år

-Tak

50 år

-Stomkomplettering

100 år

-Fönster

50 år

-Installationer

25 år

-El

40 år

-Värmeanläggning/sanitet

50 år

-Inre ytskikt/vitvaror

15 år

-Hyresgästanpassningar, byggnadsinventarier

Kontraktsperioden

 

Skillnaden mellan avskrivningar enligt plan och skattemässiga avskrivningar avseende inventarier och

byggnadsinventarier är redovisade som bokslutsdisposition.

 

Nedskrivningar

 

Redovisade värden för bolagets tillgångar prövas vid varje balansdag för att bedöma om det finns

indikation på nedskrivningsbehov. Om sådan indikation finns, beräknas tillgångens återvinningsvärde

som det högsta av nyttjandevärdet och nettoförsäljningsvärdet. Nedskrivning görs om

återvinningsvärdet understiger det redovisade värdet. En nedskrivning återförs endast om tillgångens

redovisade värde efter återföring inte överstiger det redovisade värde som tillgången skulle haft om

nedskrivning inte skett.

 

Andelar i koncernföretag

 

Andelar i koncernföretag redovisas enligt anskaffningsvärdemetoden. Förvärvsrelaterade kostnader för

dotterbolag ingår som en del i anskaffningsvärdet. Det redovisade värdet för andelarna prövas

avseende eventuellt nedskrivningsbehov då sådan indikation föreligger.

 

Leasade tillgångar

 

I bolaget redovisas samtliga leasingavtal enligt reglerna för operationell leasing.

 

Hyres- och kundfordringar

 

Pelle Holmström Nederön AB Org.nr 556834-4807	9 (13)

 

Hyres- och kundfordringar redovisas till det belopp som förväntas inflyta efter avdrag för osäkra

fordringar som bedömts individuellt. Hyresfordringars förväntade löptid är kort, varför värdet redovisats
till nominellt belopp utan diskontering. Reservering av osäkra hyresfordringar redovisas i rörelsens
intäkter.

 

Avsättningar

 

En avsättning redovisas i balansräkningen när bolaget har en befintlig legal eller informell förpliktelse

som en följd av en inträffad händelse och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer

att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där

effekten av när i tiden betalning sker är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det

förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella

marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade

med skulden. Avsättningar omprövas vid varje bokslutstillfälle.

 

Finansiella instrument

 

En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när bolaget blir part enligt

instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när

rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget på annat sätt förlorar kontrollen över dem.

Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalen fullgörs eller på annat sätt

bortfaller.

 

Finansiella instrument redovisas till anskaffningsvärde.

 

En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i

balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt

att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden.

Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med K3 kräver att styrelsen och företagsledningen gör
bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av

redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader.

Uppskattningarna och antagandena är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer

som under rådande förhållande synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och

antaganden används sedan för att bedöma redovisade värden på tillgångar och skulder som inte

annars framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och

bedömningar.

 

De bedömningar som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för

tillgångar och skulder under nästkommande räkenskapsår behandlas nedan:

 

Nedskrivningsprövning på fastigheter

 

Företaget undersöker varje år om något nedskrivningsbehov föreligger för fastigheter.

 

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

 

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

 

Pelle Holmström Nederön AB Org.nr 556834-4807	10 (13)

 

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Eget kapital
Företagets nettotillgångar, dvs skillnaden mellan tillgångar och skulder.

Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.

 

Not 2 Fastighetskostnader

2025

2024

Drift- och underhåll	-5 483 954	-3 444 259
Fastighetsskatt	-188 721	-195 455
	-5 672 675	-3 639 714

 

Not 3 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar

	2025	2024

Erhållna utdelningar	0	270 263
Resultat vid avyttringar	-282 862	0
Nedskrivningar	-849 265	0
	-1 132 127	270 263

Not 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

2025

2024

Övriga ränteintäkter	45 650	112 042
	45 650	112 042

Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter

2025

2024

Räntekostnader till koncernföretag	-653 002	-566 570
Övriga räntekostnader	-1 620 077	-2 365 016
	-2 273 079	-2 931 586

 

Not 6 Aktuell och uppskjuten skatt

2025

2024

Skatt på årets resultat
Aktuell skatt	-119 143	-352 827
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	-44 561	-45 861
Totalt redovisad skatt	-163 704	-398 688

Pelle Holmström Nederön AB Org.nr 556834-4807	11 (13)

 

 

Not 7 Byggnader och mark

2025-12-31

2024-12-31

Ingående anskaffningsvärden	54 562 606	54 126 944
Inköp	0	185 271
Omklassificeringar	524 109	-236
Pågående arbete	0	250 627
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	55 086 715	54 562 606

Ingående avskrivningar	-6 570 418	-5 994 763
Årets avskrivningar	-587 383	-575 655
Utgående ackumulerade avskrivningar	-7 157 801	-6 570 418

Ingående uppskrivningar	8 171 024	8 245 808
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-74 800	-74 784
Utgående ackumulerade uppskrivningar	8 096 224	8 171 024

Utgående redovisat värde	56 025 138	56 163 212

 

Not 8 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2025-12-31	2024-12-31

Ingående anskaffningsvärden	0	0
Inköp	917 311	0
Omklassificeringar	-524 109	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	393 202	0

Utgående redovisat värde	393 202	0

 

 

Not 9 Ägarintressen i övriga företag

	2025-12-31	2024-12-31

Ingående anskaffningsvärden	11 085 260	11 085 260
Inköp	6 038 377	0
Försäljningar	-12 340 587	0
Nedskrivning	-849 265	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	3 933 785	11 085 260

Utgående redovisat värde	3 933 785	11 085 260

 

Not 10 Uppskrivningsfond

2025-12-31

2024-12-31

Belopp vid årets ingång	11 307 426	11 366 805
Årets upplösning av uppskrivningsfonden	-59 387	-59 379
Belopp vid årets utgång	11 248 039	11 307 426

 

Not 11 Uppskjuten skatteskuld

Pelle Holmström Nederön AB Org.nr 556834-4807	12 (13)

 

2025-12-31

2024-12-31

Belopp vid årets ingång	3 745 288	3 714 833
Årets avsättningar	29 154	30 455
Belopp vid årets utgång	3 774 442	3 745 288

 

Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

2025-12-31

2024-12-31

Upplupna utgiftsräntor, bank	61 406	78 918
Upplupna utgiftsräntor, interna	653 002	566 570
Förutbetalda hyresintäkter	677 433	606 094
Övr interimsskulder	385 253	338 012
	1 777 094	1 589 594

 

Not 13 Ställda säkerheter

2025-12-31

2024-12-31

Fastighetsinteckningar	49 960 000	49 960 000
	49 960 000	49 960 000

Pelle Holmström Nederön AB Org.nr 556834-4807	13 (13)

 

 

Not 14 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Inga väsentliga händelser har skett efter räkneskapsårets slut.

 

 

 

 

 

Stockholm

 

Underskriven den dag som framgår av min elektroniska underskrift

 

 

 

 

 

Vår revisionsberättelse har lämnats 2026-05-12

 

Ernst & Young AB