Å R S R E D O V I S N I N G
för
Kornhalls Varv AB

Org.nr. 556830-9164

Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2020-09-01--2021-08-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 8

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2021-12-01.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Kornhalls Varv AB
 Org.nr. 556830-9164

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Föremålet för bolagets verksamhet är att bedriva varvrörelse för nöjesbåtar, uthyrning av båtplatser i sjön, reparation och underhåll av båtar samt att bedriva butikshandel med motorer, reservdelar och verktyg. Företagets säte är Kungälv.

Flerårsöversikt

2020/2021 2019/2020 2018/2019 2017/2018
Nettoomsättning 12 026 917 10 433 782 8 022 946 0
Resultat efter finansiella poster 246 149 166 431 433 099 -9 950
Soliditet (%) 15,94 11,36 9,11 100

Definitioner av nyckeltal, se noter

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Övrigt fritt eget kapital Årets resultat Summa fritt eget kapital
Belopp vid årets ingång 50 000 326 278 127 561 453 839
Resultatdisposition enligt beslut av årsstämma: 127 561 -127 561 0
Årets resultat 189 735 189 735
Belopp vid årets utgång 50 000 453 839 189 735 643 574

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 453 839
Årets resultat 189 735
643 574
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 643 574
643 574
Sida 2 av 8
Kornhalls Varv AB
 Org.nr. 556830-9164

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 8
Kornhalls Varv AB
 Org.nr. 556830-9164

RESULTATRÄKNING
Not		 2020-09-01
2021-08-31		 2019-09-01
2020-08-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 12 026 917 10 433 782
Övriga rörelseintäkter 81 697 40 233
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 12 108 614 10 474 015

Rörelsekostnader
Handelsvaror -5 413 846 -4 704 630
Övriga externa kostnader -2 701 704 -2 207 980
Personalkostnader 2 -3 443 848 -3 120 676
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -291 591 -255 700
Summa rörelsekostnader -11 850 989 -10 288 986

Rörelseresultat 257 625 185 029

Finansiella poster
Räntekostnader och liknande resultatposter -11 476 -18 598
Summa finansiella poster -11 476 -18 598

Resultat efter finansiella poster 246 149 166 431

Resultat före skatt 246 149 166 431
Skatter
Skatt på årets resultat -56 414 -38 870

Årets resultat 189 735 127 561
Sida 4 av 8
Kornhalls Varv AB
 Org.nr. 556830-9164

BALANSRÄKNING

 Not 2021-08-31 2020-08-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Maskiner och andra tekniska anläggningar 3 671 665 783 800
Summa materiella anläggningstillgångar 671 665 783 800

Summa anläggningstillgångar 671 665 783 800

Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Färdiga varor och handelsvaror 1 973 939 2 212 780
Summa varulager 1 973 939 2 212 780
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 1 068 127 998 450
Övriga fordringar 3 678 1 554
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 604 329 434 128
Summa kortfristiga fordringar 1 676 134 1 434 132

Kassa och bank
Kassa och bank 27 798 1 612
Summa kassa och bank 27 798 1 612

Summa omsättningstillgångar 3 677 871 3 648 524

SUMMA TILLGÅNGAR 4 349 536 4 432 324
Sida 5 av 8
Kornhalls Varv AB
 Org.nr. 556830-9164

BALANSRÄKNING

 Not 2021-08-31 2020-08-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 50 000 50 000
Summa bundet eget kapital 50 000 50 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 453 839 326 278
Årets resultat 189 735 127 561
Summa fritt eget kapital 643 574 453 839

Summa eget kapital 693 574 503 839

Långfristiga skulder
Checkräkningskredit 4 83 411 82 457
Summa långfristiga skulder 83 411 82 457

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 661 282 357 077
Skulder till koncernföretag 1 800 000 1 992 029
Skatteskulder 19 252 176 205
Övriga skulder 326 186 428 521
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 765 831 892 196
Summa kortfristiga skulder 3 572 551 3 846 028

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 4 349 536 4 432 324
Sida 6 av 8
Kornhalls Varv AB
 Org.nr. 556830-9164

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Maskiner och andra tekniska anläggningar 5

Noter till resultaträkningen

Not 2 Medelantal anställda 2020/2021 2019/2020
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 7,00 6,00

Noter till balansräkningen

Not 3 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2021-08-31 2020-08-31
Ingående anskaffningsvärden 1 278 500 1 195 000
Inköp 179 456 83 500
Utgående anskaffningsvärden 1 457 956 1 278 500
Ingående avskrivningar -494 700 -239 000
Årets avskrivningar -291 591 -255 700
Utgående avskrivningar -786 291 -494 700
Redovisat värde 671 665 783 800
Not 4 Checkräkningskredit 2021-08-31 2020-08-31
Beviljad checkräkningskredit uppgår till: 750 000 750 000
Sida 7 av 8
Kornhalls Varv AB
 Org.nr. 556830-9164

Övriga noter

Not 5 Ställda säkerheter 2021-08-31 2020-08-31
Företagsinteckningar 750 000 750 000

Not 6 Koncernförhållanden

Bolaget är helägt dotterbolag till Albrektsunds Fastigheter AB, Org. nr 556679-6040, säte Kungälv.
Not 7 Definition av nyckeltal

Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Vår revisionsberättelse har lämnats den 1 december 2021.
BDO Göteborg AB
Sida 8 av 8

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Kornhalls Varv AB, org.nr 556830-9164

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Kornhalls Varv AB för räkenskapsåret 2020-09-01 -- 2021-08-31.

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Kornhalls Varv ABs finansiella ställning per den 31 augusti 2021 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till Kornhalls Varv AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Sida 1(4)

Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Kornhalls Varv AB för räkenskapsåret 2020-09-01 -- 2021-08-31 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Sida 2(4)

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till Kornhalls Varv AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Göteborg 2021-12-01

BDO Göteborg AB
Sida 4(4)