Å R S R E D O V I S N I N G
för
Ä&Ä Fastighets AB

Org.nr. 556814-2573

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2021-01-01--2021-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 3
-BALANSRÄKNING 4
-NOTER 6
-Underskrifter 8

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2022-06-02.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Ä&Ä Fastighets AB
 Org.nr. 556814-2573

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Företagets verksamhet är att äga och förvalta fastigheter. Styrelsen bedömer att företaget hittills inte har påverkats av Covid -19. Företagets säte är Strömstad.

Flerårsöversikt

2021 2020 2019 2018
Nettoomsättning 1 682 572 1 574 833 1 619 819 1 673 225
Resultat efter finansiella poster -67 947 -178 488 -576 159 136 592
Soliditet (%) 36,75 38,17 38,55 39,36

Definitioner av nyckeltal, se noter

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Övrigt fritt eget kapital Årets resultat Summa fritt eget kapital
Belopp vid årets ingång 50 000 15 614 417 -178 488 15 435 929
Resultatdisposition enligt beslut av årsstämma: -178 488 178 488 0
Årets resultat -67 947 -67 947
Belopp vid årets utgång 50 000 15 435 929 -67 947 15 367 982

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 15 435 929
Årets resultat -67 947
15 367 982
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 15 367 982
15 367 982

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 2 av 8
Ä&Ä Fastighets AB
 Org.nr. 556814-2573

RESULTATRÄKNING
Not		 2021-01-01
2021-12-31		 2020-01-01
2020-12-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 1 682 572 1 574 833
Övriga rörelseintäkter 0 4 506
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 1 682 572 1 579 339

Rörelsekostnader
Fastighetskostnader -848 448 -902 055
Övriga externa kostnader -214 814 -168 249
Personalkostnader 0 -1 463
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -242 691 -242 056
Summa rörelsekostnader -1 305 953 -1 313 823

Rörelseresultat 376 619 265 516

Finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2 31 554 17 413
Räntekostnader och liknande resultatposter 3 -476 120 -461 417
Summa finansiella poster -444 566 -444 004

Resultat efter finansiella poster -67 947 -178 488

Resultat före skatt -67 947 -178 488
Årets resultat -67 947 -178 488
Sida 3 av 8
Ä&Ä Fastighets AB
 Org.nr. 556814-2573

BALANSRÄKNING

 Not 2021-12-31 2020-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 4 14 159 905 14 402 596
Summa materiella anläggningstillgångar 14 159 905 14 402 596

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 5 25 017 576 25 017 576
Fordringar hos koncernföretag 6 2 057 570 443 147
Summa finansiella anläggningstillgångar 27 075 146 25 460 723

Summa anläggningstillgångar 41 235 051 39 863 319

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 327 480 327 923
Fordringar hos koncernföretag 4 615 0
Övriga fordringar 95 529 148 138
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 11 860 123 063
Summa kortfristiga fordringar 439 484 599 124

Kassa och bank
Kassa och bank 269 320 98 027
Summa kassa och bank 269 320 98 027

Summa omsättningstillgångar 708 804 697 151

SUMMA TILLGÅNGAR 41 943 855 40 560 470
Sida 4 av 8
Ä&Ä Fastighets AB
 Org.nr. 556814-2573

BALANSRÄKNING

 Not 2021-12-31 2020-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 50 000 50 000
Summa bundet eget kapital 50 000 50 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 15 435 929 15 614 417
Årets resultat -67 947 -178 488
Summa fritt eget kapital 15 367 982 15 435 929

Summa eget kapital 15 417 982 15 485 929

Långfristiga skulder

 7
Övriga skulder till kreditinstitut 13 360 000 12 174 000
Skulder till koncernföretag 12 080 534 11 914 994
Summa långfristiga skulder 25 440 534 24 088 994

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut 304 000 264 000
Förskott från kunder 0 12 000
Leverantörsskulder 42 492 48 803
Skulder till koncernföretag 83 143 93 260
Övriga skulder 37 677 36 636
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 618 027 530 848
Summa kortfristiga skulder 1 085 339 985 547

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 41 943 855 40 560 470
Sida 5 av 8
Ä&Ä Fastighets AB
 Org.nr. 556814-2573

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Byggnader och mark 50

Noter till resultaträkningen

Not 2 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2021 2020
Ränteintäkter och liknande resultatposter som avser fordringar till koncernföretag 31 360 17 190

Not 3 Räntekostnader och liknande resultatposter 2021 2020
Räntekostnader och liknande resultatposter som avser skulder till koncernföretag -249 585 -242 737

Noter till balansräkningen

Not 4 Byggnader och mark 2021-12-31 2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden 15 810 586 15 610 231
Inköp 0 200 355
Utgående anskaffningsvärden 15 810 586 15 810 586
Ingående avskrivningar -1 407 990 -1 165 934
Årets avskrivningar -242 691 -242 056
Utgående avskrivningar -1 650 681 -1 407 990
Redovisat värde 14 159 905 14 402 596
Sida 6 av 8
Ä&Ä Fastighets AB
 Org.nr. 556814-2573
Not 5 Andelar i koncernföretag 2021-12-31 2020-12-31
Aktier sv dotterföretag
Ingående anskaffningsvärden 25 017 576 25 017 576
Utgående anskaffningsvärden 25 017 576 25 017 576
Redovisat värde 25 017 576 25 017 576
Not 6 Fordringar hos koncernföretag 2021-12-31 2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden 443 147 677 734
Årets lämnade lån 1 714 423 95 413
Årets amorteringar -100 000 -330 000
Utgående anskaffningsvärden 2 057 570 443 147
Redovisat värde 2 057 570 443 147
Not 7 Långfristiga skulder 2021-12-31 2020-12-31
Förfaller senare än 5 år 24 224 534 22 100 994

Övriga noter

Not 8 Ställda säkerheter 2021-12-31 2020-12-31
Fastighetsinteckningar 15 150 000 13 430 000

Pantsatta aktier i dotterbolag 25 017 576 25 017 576

Not 9 Eventualförpliktelser 2021-12-31 2020-12-31
Obegränsad borgen 31 229 250 34 890 250
31 229 250 34 890 250
Sida 7 av 8

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Ä&Ä Fastighets AB, org.nr 556814-2573

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Ä&Ä Fastighets AB för år 2021.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Ä&Ä Fastighets ABs finansiella ställning per den 31 december 2021 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Ä&Ä Fastighets AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Sida 1(4)

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Ä&Ä Fastighets AB för år 2021 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Ä&Ä Fastighets AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Sida 2(4)

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Strömstad 2022-06-02

Sida 4(4)