Å R S R E D O V I S N I N G
för
Ä&Ä Fastighets AB

Org.nr. 556814-2573

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2020-01-01--2020-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 3
-BALANSRÄKNING 4
-NOTER 6
-Underskrifter 8

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2021-06-24.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Ä&Ä Fastighets AB
 Org.nr. 556814-2573

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Företagets verksamhet är att äga och förvalta fastigheter. Styrelsen bedömer att bolaget hittills inte har påverkats av Covid-19. Företagets säte är Strömstad.

Flerårsöversikt

2020 2019 2018 2017
Nettoomsättning 1 574 833 1 619 819 1 673 225 1 560 903
Resultat efter finansiella poster -178 488 -576 159 136 592 4 071 320
Soliditet (%) 38,17 38,55 39,36 39

Definitioner av nyckeltal, se noter

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Övrigt fritt eget kapital Årets resultat Summa fritt eget kapital
Belopp vid årets ingång 50 000 16 190 576 -576 159 15 614 417
Resultatdisposition enligt beslut av årsstämma: -576 159 576 159 0
Årets resultat -178 488 -178 488
Belopp vid årets utgång 50 000 15 614 417 -178 488 15 435 929

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 15 614 417
Årets resultat -178 488
15 435 929
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 15 435 929
15 435 929

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 2 av 8
Ä&Ä Fastighets AB
 Org.nr. 556814-2573

RESULTATRÄKNING
Not		 2020-01-01
2020-12-31		 2019-01-01
2019-12-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 1 574 833 1 619 819
Övriga rörelseintäkter 4 506 20 214
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 1 579 339 1 640 033

Rörelsekostnader
Fastighetskostnader -902 055 -1 353 497
Övriga externa kostnader -168 249 -180 112
Personalkostnader -1 463 -24 549
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -242 056 -235 293
Övriga rörelsekostnader 0 -246
Summa rörelsekostnader -1 313 823 -1 793 697

Rörelseresultat 265 516 -153 664

Finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2 17 413 17 274
Räntekostnader och liknande resultatposter 3 -461 417 -439 769
Summa finansiella poster -444 004 -422 495

Resultat efter finansiella poster -178 488 -576 159

Resultat före skatt -178 488 -576 159
Årets resultat -178 488 -576 159
Sida 3 av 8
Ä&Ä Fastighets AB
 Org.nr. 556814-2573

BALANSRÄKNING

 Not 2020-12-31 2019-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 4 14 402 596 14 444 297
Summa materiella anläggningstillgångar 14 402 596 14 444 297

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 5 25 017 576 25 017 576
Fordringar hos koncernföretag 6 443 147 677 734
Summa finansiella anläggningstillgångar 25 460 723 25 695 310

Summa anläggningstillgångar 39 863 319 40 139 607

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 327 923 272 865
Övriga fordringar 148 138 68 941
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 123 063 29 847
Summa kortfristiga fordringar 599 124 371 653

Kassa och bank
Kassa och bank 98 027 122 108
Summa kassa och bank 98 027 122 108

Summa omsättningstillgångar 697 151 493 761

SUMMA TILLGÅNGAR 40 560 470 40 633 368
Sida 4 av 8
Ä&Ä Fastighets AB
 Org.nr. 556814-2573

BALANSRÄKNING

 Not 2020-12-31 2019-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 50 000 50 000
Summa bundet eget kapital 50 000 50 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 15 614 417 16 190 576
Årets resultat -178 488 -576 159
Summa fritt eget kapital 15 435 929 15 614 417

Summa eget kapital 15 485 929 15 664 417

Långfristiga skulder

 7
Övriga skulder till kreditinstitut 12 174 000 12 363 000
Skulder till koncernföretag 11 914 994 11 774 488
Summa långfristiga skulder 24 088 994 24 137 488

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut 264 000 274 000
Förskott från kunder 12 000 0
Leverantörsskulder 48 803 65 687
Skulder till koncernföretag 93 260 8 439
Övriga skulder 36 636 26 070
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 530 848 457 267
Summa kortfristiga skulder 985 547 831 463

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 40 560 470 40 633 368
Sida 5 av 8
Ä&Ä Fastighets AB
 Org.nr. 556814-2573

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Byggnader och mark 50

Noter till resultaträkningen

Not 2 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2020 2019
Ränteintäkter och liknande resultatposter som avser kortfristiga fordringar på och andelar i koncernföretag som är omsättningstillgång 17 190 16 867

Not 3 Räntekostnader och liknande resultatposter 2020 2019
Räntekostnader och liknande resultatposter som avser skulder till koncernföretag -242 737 -221 516

Noter till balansräkningen

Not 4 Byggnader och mark 2020-12-31 2019-12-31
Ingående anskaffningsvärden 15 610 231 14 962 275
Inköp 200 355 647 956
Utgående anskaffningsvärden 15 810 586 15 610 231
Ingående avskrivningar -1 165 934 -930 641
Årets avskrivningar -242 056 -235 293
Utgående avskrivningar -1 407 990 -1 165 934
Redovisat värde 14 402 596 14 444 297
Sida 6 av 8
Ä&Ä Fastighets AB
 Org.nr. 556814-2573
Not 5 Andelar i koncernföretag 2020-12-31 2019-12-31
Aktier sv dotterföretag
Ingående anskaffningsvärden 25 017 576 25 017 576
Utgående anskaffningsvärden 25 017 576 25 017 576
Redovisat värde 25 017 576 25 017 576
Not 6 Fordringar hos koncernföretag 2020-12-31 2019-12-31
Ingående anskaffningsvärden 677 734 0
Årets lämnade lån 95 413 250 867
Årets amorteringar -330 000 0
Omklassificeringar 0 426 867
Utgående anskaffningsvärden 443 147 677 734
Redovisat värde 443 147 677 734
Not 7 Långfristiga skulder 2020-12-31 2019-12-31
Förfaller senare än 5 år 22 100 994 22 109 488

Övriga noter

Not 8 Ställda säkerheter 2020-12-31 2019-12-31
Fastighetsinteckningar 13 430 000 13 430 000

Pantsatta aktier i dotterbolag 25 017 576 25 017 576

Not 9 Eventualförpliktelser 2020-12-31 2019-12-31
Obegränsad borgen 34 890 250 34 275 250
34 890 250 34 275 250
Sida 7 av 8

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Ä&Ä Fastighets AB, org.nr 556814-2573

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Ä&Ä Fastighets AB för år 2020.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Ä&Ä Fastighets ABs finansiella ställning per den 31 december 2020 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Ä&Ä Fastighets AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Sida 1(4)

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Ä&Ä Fastighets AB för år 2020 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Ä&Ä Fastighets AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Sida 2(4)

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Strömstad 2021-06-24

Sida 4(4)