Å R S R E D O V I S N I N G
för
M-S Invest AB

Org.nr. 556802-3310

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2019-09-01--2020-08-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 11

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2021-03-01.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

M-S Invest AB
 Org.nr. 556802-3310

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Bolaget bedriver konsultverksamhet rörande handel med livsmedel, äga och förvalta aktier och andelar, fastighetsförvaltning samt därmed förenlig verksamhet. Företaget äger aktier i Nordic Trader House Gustafsberg AB, SM - Tech AB, MS Fjällvägen 29 AB samt MS Motorsport i Ljungskile AB. Företagets säte är Uddevalla.

Flerårsöversikt

2019/2020 2018/2019 2017/2018 2016/2017
Nettoomsättning 628 431 544 099 710 230 1 285 013
Resultat efter finansiella poster 376 894 248 891 1 829 986 1 080 846
Soliditet (%) 46,93 63,22 52,8 50,07

Definitioner av nyckeltal, se noter

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Övrigt fritt eget kapital Årets resultat Summa fritt eget kapital
Belopp vid årets ingång 100 000 5 081 042 390 566 5 471 608
Resultatdisposition enligt beslut av årsstämma: 390 566 -390 566 0
Utdelning på extra bolagsstämma 0 -400 000 0 -400 000
Årets resultat 569 725 569 725
Belopp vid årets utgång 100 000 5 071 608 569 725 5 641 333

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 5 071 607
Utdelning vid extra bolagsstämma 2020-10-27 -1 100 000
Årets resultat 569 725
4 541 332
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 4 541 332
4 541 332
Sida 2 av 11
M-S Invest AB
 Org.nr. 556802-3310

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 11
M-S Invest AB
 Org.nr. 556802-3310

RESULTATRÄKNING
Not		 2019-09-01
2020-08-31		 2018-09-01
2019-08-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 628 431 546 293
Övriga rörelseintäkter 1 399 930 369
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 629 830 1 476 662

Rörelsekostnader
Övriga externa kostnader -436 738 -396 627
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -273 261 -265 312
Övriga rörelsekostnader 0 -19 950
Summa rörelsekostnader -709 999 -681 889

Rörelseresultat -80 169 794 773

Finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag 399 000 0
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter -96 370 132 457
Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar 273 273 -605 493
Räntekostnader och liknande resultatposter -118 840 -72 846
Summa finansiella poster 457 063 -545 882

Resultat efter finansiella poster 376 894 248 891

Bokslutsdispositioner
Erhållna koncernbidrag 73 000 0
Förändring av periodiseringsfonder 120 000 320 000
Summa bokslutsdispositioner 193 000 320 000

Resultat före skatt 569 894 568 891
Skatter
Skatt på årets resultat -169 -178 325

Årets resultat 569 725 390 566
Sida 4 av 11
M-S Invest AB
 Org.nr. 556802-3310

BALANSRÄKNING

 Not 2020-08-31 2019-08-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 2 10 167 613 5 260 973
Inventarier, verktyg och installationer 3 11 424 31 075
Summa materiella anläggningstillgångar 10 179 037 5 292 048

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 4 848 540 848 540
Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag 5 142 500 142 500
Summa finansiella anläggningstillgångar 991 040 991 040

Summa anläggningstillgångar 11 170 077 6 283 088

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 5 842 5 770
Fordringar hos koncernföretag 545 601 2 191 850
Övriga fordringar 18 621 10 604
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 15 852 15 380
Summa kortfristiga fordringar 585 916 2 223 604

Kortfristiga placeringar
Övriga kortfristiga placeringar 1 284 105 997 961

Summa kortfristiga placeringar 1 284 105 997 961
Kassa och bank
Kassa och bank 47 151 85 021
Summa kassa och bank 47 151 85 021

Summa omsättningstillgångar 1 917 172 3 306 586

SUMMA TILLGÅNGAR 13 087 249 9 589 674
Sida 5 av 11
M-S Invest AB
 Org.nr. 556802-3310

BALANSRÄKNING

 Not 2020-08-31 2019-08-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 100 000 100 000
Summa bundet eget kapital 100 000 100 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 5 071 607 5 081 042
Årets resultat 569 725 390 566
Summa fritt eget kapital 5 641 332 5 471 608

Summa eget kapital 5 741 332 5 571 608

Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 510 000 630 000
Summa obeskattade reserver 510 000 630 000

Långfristiga skulder

 6
Övriga skulder till kreditinstitut 5 691 727 2 870 800
Summa långfristiga skulder 5 691 727 2 870 800

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut 363 204 235 200
Leverantörsskulder 112 999 11 981
Skulder till koncernföretag 417 310 34 011
Skulder till intresseföretag 875 0
Skatteskulder 195 616 193 580
Övriga skulder 2 988 2 988
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 51 198 39 506
Summa kortfristiga skulder 1 144 190 517 266

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 13 087 249 9 589 674
Sida 6 av 11
M-S Invest AB
 Org.nr. 556802-3310

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Byggnader och mark 25
Inventarier, verktyg och installationer 5

Noter till balansräkningen

Not 2 Byggnader och mark 2020-08-31 2019-08-31
Ingående anskaffningsvärden 6 782 317 8 734 684
Inköp 5 160 249 0
Försäljningar/utrangeringar 0 -1 952 367
Utgående anskaffningsvärden 11 942 566 6 782 317
Ingående avskrivningar -1 521 344 -1 426 629
Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar 0 133 413
Årets avskrivningar -253 609 -228 128
Utgående avskrivningar -1 774 953 -1 521 344
Redovisat värde 10 167 613 5 260 973
Not 3 Inventarier, verktyg och installationer 2020-08-31 2019-08-31
Ingående anskaffningsvärden 412 796 412 494
Inköp 0 28 802
Försäljningar/utrangeringar 0 -28 500
Utgående anskaffningsvärden 412 796 412 796
Ingående avskrivningar -381 721 -353 514
Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar 0 8 977
Årets avskrivningar -19 651 -37 184
Utgående avskrivningar -401 372 -381 721
Redovisat värde 11 424 31 075
Sida 7 av 11
M-S Invest AB
 Org.nr. 556802-3310
Not 4 Andelar i koncernföretag 2020-08-31 2019-08-31
Företag Antal /Kapital- Redovisat Redovisat
Organisationsnummer Säte andel % värde värde
SM-Tech AB 500 50 000 50 000
556815-9817 Ljungskile 100%
MS Motorsport i Ljungskile AB 500 50 000 50 000
559025-0402 Ljungskile 100%
MS Fjällvägen 29 AB 50000 748 540 748 540
559045-4657 Uddevalla 100%
848 540 848 540
SM-Tech AB
Ingående anskaffningsvärden 50 000 50 000
Utgående anskaffningsvärden 50 000 50 000
Redovisat värde 50 000 50 000
MS Motorsport i Ljungskile AB
Ingående anskaffningsvärden 300 000 300 000
Utgående anskaffningsvärden 300 000 300 000
Ingående nedskrivningar -250 000 -250 000
Utgående nedskrivningar -250 000 -250 000
Redovisat värde 50 000 50 000
MS Fjällvägen 29 AB
Utgående anskaffningsvärden 748 540 748 540
Redovisat värde 748 540 748 540
Sida 8 av 11
M-S Invest AB
 Org.nr. 556802-3310
Not 5 Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag 2020-08-31 2019-08-31
Företag Antal /Kapital- Redovisat Redovisat
Organisationsnummer Säte andel % värde värde
Nordic Trader House Gustafsberg AB 1000 142 500 142 500
556724-8918 50%
142 500 142 500
Nordic Trader House Gustafsberg AB
Ingående anskaffningsvärden 142 500 142 500
Utgående anskaffningsvärden 142 500 142 500
Redovisat värde 142 500 142 500
Not 6 Långfristiga skulder 2020-08-31 2019-08-31
Förfaller senare än 5 år 4 238 911 2 165 200

Övriga noter

Not 7 Ställda säkerheter 2020-08-31 2019-08-31
Fastighetsinteckningar 8 600 000 5 400 000

Not 8 Eventualförpliktelser 2020-08-31 2019-08-31
Proprieborgen till förmån för MS Fjällvägen AB 2 774 342 2 827 505
Proprieborgen till förmån för SM - Tech AB 989 178 0
3 763 520 2 827 505
varav till förmån för koncernföretag 3 763 520 2 827 505
Not 9 Koncernförhållanden

Bolaget är moderbolag, men med stöd av ÅRL 7 kap 3 § upprättas inte någon koncernredovisning.
Sida 9 av 11
M-S Invest AB
 Org.nr. 556802-3310
Not 10 Definition av nyckeltal

Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Sida 10 av 11

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i M-S Invest AB, org.nr 556802-3310

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för M-S Invest AB för räkenskapsåret 2019-09-01 -- 2020-08-31.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av M-S Invest ABs finansiella ställning per den 31 augusti 2020 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till M-S Invest AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Sida 1(4)

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens förvaltning för M-S Invest AB för räkenskapsåret 2019-09-01 -- 2020-08-31 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Sida 2(4)

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till M-S Invest AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Göteborg 2021-03-01

Sida 4(4)