Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Fastica 106 AB, 556793-3915, med säte i Västerås upprättar härmed årsredovisning för
2025‑01‑01 ‑ 2025‑12‑31.

Information om verksamheten

Fastica 106 AB är ett helägt dotterbolag till Fastica Holding AB, organisationsnummer 556604-9309,
med säte i Västerås.

Verksamheten omfattar produktion och förvaltning av fastigheter för ICA Gruppen inom Sverige. Den
tekniska och administrativa förvaltningen ombesörjs av ICA Fastigheter AB, organisationsnummer
556033-8518.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Inga väsentliga händelser har skett under räkenskapsåret

Framtida utveckling

Bolagets framtida verksamhet kommer att forsätta bestå i produktion och förvaltning av fastigheter.

Investeringar

Årets investeringar uppgår till 0 (16) tkr

För definitioner av nyckeltal, se Redovisningsprinciper.

Eget kapital (Tkr)

Bolagets aktiekapital består av 1 000 aktier.

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

disponeras så att

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till nedanstående resultat- och

balansräkningar samt tilläggsupplysningar. Samtliga belopp är i tkr om annat ej anges.

Noter

Tkr

Not 1 Redovisningsprinciper

Allmänna redovisningsprinciper

Årsredovisningen upprättas utifrån årsredovisningslagen och med tillämpning av Bokföringsnämndens
allmänna råd BFNAR 2012:1 - Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Redovisningsprinciperna
är oförändrade jämfört med föregående år.

Koncernredovisning

Koncernredovisning inkluderande konsoliderade resultat- och balansräkningar för Fastica 106 AB har
upprättats av ICA Gruppen AB, med organisationsnummer 556048-2837 och säte i Solna.

Värderingsprinciper m m

Tillgångar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäkter

Bolagets huvudsakliga intäkt härrör från uthyrning av lokaler. Intäkter redovisas till det verkliga värdet
av vad som har erhållits eller kommer att erhållas. Intäktsredovisning sker för den del av inkomsten som
är hänförlig till perioden.

Koncernbidrag

Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Det
erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt.

Leasingavtal
Företagets uthyrning av lokaler klassificeras som operationell leasing. Leasingintäkterna redovisas linjärt
under leasingperioden.

Inkomstskatter

Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna
skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Aktuell skatt,
liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten är hänförlig till en
händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. I sådana fall redovisas även skatteeffekten i
eget kapital.

Uppskjuten skatt beräknas utifrån den så kallade balansansatsen, innebärande att en jämförelse görs
mellan redovisade och skattemässiga värden på bolagets tillgångar respektive skulder, där skillnaden
utgör beräkningsunderlaget för den uppskjutna skatteskulden/-fordran.

Uppskjuten skatt avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den
utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning.
Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning.

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen när det på basis av tillgänglig
information är sannolikt att den framtida ekonomiska nytta som är förknippad med innehavet kommer att
komma bolaget till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Vid villkorade köp
görs en löpande bedömning om sannolikhetsuppfyllelsen av de villkor som anges i köpekontrakten.
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde, minskat med ackumulerade
avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången.

När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla
komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser
tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångens
prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande
reparation och underhåll redovisas som kostnader.

Materiella anläggningstillgångar skrivs av linjärt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Innehavet av
mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av.

Följande avskrivningstider tillämpas:

Nedskrivning av icke-finansiella tillgångar

När det finns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov.
Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ner till
återvinningsvärdet. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde, med avdrag för
försäljningskostnader, och nyttjandevärdet. En tidigare nedskrivning återförs endast om de skäl som låg
till grund för beräkning av nedskrivning har förändrats.

Finansiella instrument

Finansiella instrument redovisas i enlighet med reglerna i K3 kapitel 11, vilket innebär att värdering sker
utifrån anskaffningsvärde.

Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och
övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder, låneskulder och derivatinstrument.
Instrumenten redovisas i balansräkningen när Fastica 106 AB blir part i instrumentets avtalsmässiga
villkor.

Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har
löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade
med äganderätten.

Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt
upphört.

Kundfordringar och övriga fordringar

Fordringar som utgörs av omsättningstillgångar värderas individuellt till det belopp som förväntas bli
inbetalt efter avdrag för osäkra fordringar.

Leverantörsskulder

Leverantörsskulder redovisas till de belopp som förväntas betalas vid reglering per förfallodagen.

Nyckeltalsdefinitioner

Soliditet (%)
Justerat eget kapital i procent av balansomslutning. 2025‑01‑01 ‑ 2025‑12‑31 års nyckeltal har beräknats
med en skattesats om 20,6%.

Avkastning på eget kap. (%)

Resultat efter finansiella poster i procent av genomsnittligt justerat eget kapital. 2025‑01‑01 ‑ 2025‑12‑31
års nyckeltal har beräknats med en skattesats om 20,6%.

Avkastning på totalt kap. (%)

Rörelseresultat med tillägg för finansiella intäkter, i procent av genomsnittlig balansomslutningen.

Genomsnittligt eget kapital
Med justerat eget kapital avses eget kapital med tillägg för obeskattade reserver, reducerat med
uppskjuten skatt på obeskattade reserver.

Genomsnittlig balansomslutning
Genomsnittlig balansomslutning beräknas som medelvärdet av balansomslutningen vid årets början och
årets slut.

Not 2 Uppskattningar och bedömningar

Vid upprättande av årsredovisning enligt K3 krävs att antaganden görs om framtiden och andra viktiga
källor till osäkerhet i uppskattningar på balansdagen, som innebär en betydande risk för en väsentlig
justering av de redovisade värdena för tillgångar och skulder under nästa räkenskapsår. Det görs även
bedömningar som har betydande effekt på de redovisade beloppen i denna årsredovisning.

De uppskattningar och bedömningar som görs ses över årligen och baseras på tidigare erfarenheter men
även andra faktorer som anses vara rimliga att beakta. Det slutliga utfallet av uppskattningar och
bedömningar kan komma att avvika från nuvarande uppskattningar och bedömningar och effekterna av
ändringar i dessa redovisas i resultaträkningen under det räkenskapsår som ändringen görs, samt under
framtida räkenskapsår om ändringen påverkar både aktuellt och kommande räkenskapsår. Bedömda
väsentliga områden med uppskattningar och bedömningar beskrivs nedan.

Prövning av nedskrivningsbehov av materiella anläggningstillgångar
I balansräkningen redovisas väsentliga värden avseende materiella anläggningstillgångar. Eventuellt
nedskrivningsbehov prövas på dessa i enlighet med de redovisningsprinciper som beskrivs i Not 1
Redovisningsprinciper.

Inkomstskatter och uppskjutna skatter
I balansräkningen redovisas uppskjuten skatt, vilken förväntas bli realiserad i framtida perioder. Vid
beräkning av uppskjuten skatt görs vissa antaganden och uppskattningar avseende framtida
skattekonsekvenser som hänför sig till skillnaden mellan i balansräkningen redovisade tillgångar och
skulder och motsvarande skattemässiga värden.

Vid upprättande av årsbokslut för räkenskapsåret 2025 har uppskjuten skatt på temporära skillnader
värderats i enlighet med framtida beslutade skattesatser. Bedömningen är att de uppskjutna skatterna
kommer att realiseras fr.o.m år 2026 och framåt. Dessa poster har värderats till 20,6%.

Not 3 Medelantal anställda samt personalkostnader, pensioner och övrigt

Bolaget har inte haft några anställda under året. Under året har bolaget inte haft några kostnader för löner
och andra ersättningar, sociala avgifter eller pensioner.

Not 4 Avskrivningar

Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar ingår i resultaträkningens delposter enligt följande

Not 5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

Not 6 Räntekostnader och liknande resultatposter

Not 7 Bokslutsdispositioner och obeskattade reserver

Not 9 Byggnader och mark

Not 10 Pågående nyanläggningar

Not 11 Uppskjuten skattefordran

Not 12 Avsättningar

Not 13 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång.

Underskrifter

Västerås

Vår revisionsberättelse har lämnats 2026-04-08