Årsredovisning för

Shaps Capital AB

556792-6810

Räkenskapsåret

2025-01-01 - 2025-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	9

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2026-06-30.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Shaps Capital AB, 556792-6810, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2025-01-01 - 2025-12-31.

Verksamheten

Information om verksamheten

Bolaget började sin verksamhet 2009-11-04. Bolaget bedriver handel med och förvaltning av värdepapper för egen räkning.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i kr

	2025	2024	2023	2022
Rörelseresultat	-4 649 052	9 555 967	12 072 503	6 761 614
Resultat efter finansiella poster	-8 779 795	9 936 367	10 362 530	8 728 998
Avkastning på totalt kapital %	-3,5	9,8	11,7	9,7
Avkastning på sysselsatt kapital %	-4,2	17,3	14,8	12,3
Avkastning på eget kapital %	-21,8	20,2	22,1	22,6
Balansomslutning	99 900 338	119 663 530	113 657 999	107 412 194
Kassalikviditet %	587,9	231,9	473,2	463,9
Soliditet %	40,4	41	41,2	35,9

Nyckeltalsdefinitioner

Avkastning på totalt kapital (Rörelseresultat + finansiella intäkter) / Totala tillgångar. Avkastning på sysselsatt kapital (Rörelseresultat + finansiella intäkter) / Sysselsatt kapital. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster / Justerat eget kapital. Balansomslutning Totala tillgångar. Kassalikviditet (Omsättningstillgångar - Varulager) / Kortfristiga skulder. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	100 000	46 723 969	2 276 861
Balanseras i ny räkning		2 276 861	-2 276 861
Årets resultat			-8 779 795
Utgående balans	100 000	49 000 830	-8 779 795

Kommentar

Aktieägarna har lämnat villkorat aktieägartillskott som uppgår till totalt 900 tkr (900tkr) Bolaget har erhållit villkorat kapitaltillskott som uppgår till totalt 41 500tkr (41 500 tkr)

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	49 000 830
Årets resultat	-8 779 795
Medel att disponera	40 221 035

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Balanseras i ny räkning	40 221 035
Summa	40 221 035

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2025-01-01 - 2025-12-31	2024-01-01 - 2024-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoresultat av finansiella transaktioner		-2 506 745	12 888 057
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		-2 506 745	12 888 057
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-987 450	-1 529 647
Personalkostnader	2	-1 154 857	-1 324 325
Övriga rörelsekostnader		0	-478 118
Summa rörelsens kostnader		-2 142 307	-3 332 090
Rörelseresultat		-4 649 052	9 555 967
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	3	1 168 036	2 209 014
Räntekostnader och liknande resultatposter		-5 298 779	-1 828 614
Summa resultat från finansiella poster		-4 130 743	380 400
Resultat efter finansiella poster		-8 779 795	9 936 367
Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag		0	-7 072 540
Summa bokslutsdispositioner		0	-7 072 540
Resultat före skatt		-8 779 795	2 863 827
Skatter
Skatt på årets resultat		0	-586 966
Summa skatter		0	-586 966
Årets resultat		-8 779 795	2 276 861

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2025-12-31	2024-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Finansiella anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag	4	200 000	150 000
Summa finansiella anläggningstillgångar		200 000	150 000
Summa anläggningstillgångar		200 000	150 000
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag		25 508 866	25 724 077
Övriga fordringar		9 058 645	1 763 702
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		55 515	37 708
Summa kortfristiga fordringar		34 623 026	27 525 487
Kortfristiga placeringar
Övriga kortfristiga placeringar	5	33 876 145	27 453 677
Summa kortfristiga placeringar		33 876 145	27 453 677
Kassa och bank
Kassa och bank	5	31 201 167	64 534 366
Summa kassa och bank		31 201 167	64 534 366
Summa omsättningstillgångar		99 700 338	119 513 530
SUMMA TILLGÅNGAR		99 900 338	119 663 530

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2025-12-31	2024-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100 000	100 000
Summa bundet eget kapital		100 000	100 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		49 000 830	46 723 969
Årets resultat		-8 779 795	2 276 861
Summa fritt eget kapital		40 221 035	49 000 830
Summa eget kapital		40 321 035	49 100 830
Långfristiga skulder
Övriga skulder		42 620 756	19 030 803
Summa långfristiga skulder		42 620 756	19 030 803
Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut		554 792	24 990 390
Leverantörsskulder		1 501	3 134
Skulder till intresseföretag och gemensamt styrda företag		10 275 000	10 275 000
Aktuella skatteskulder		590 307	586 205
Övriga skulder	6	3 512 851	14 235 594
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		2 024 096	1 441 574
Summa kortfristiga skulder		16 958 547	51 531 897
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		99 900 338	119 663 530

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Utländsk valuta

Omräkning till redovisningsvaluta

Monetära poster i utländsk valuta räknas om till balansdagens kurs. Icke-monetära poster räknas inte om utan redovisas till kursen vid anskaffningstillfället.

Intäktsredovisning

Bolaget bedriver förvaltning och handel med värdepapper. Bolagets intäkter består av försäljning av värdepapper. Samtliga transaktioner redovisas på affärsdagen.

Finansiella instrument

Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar övriga fordringar, kortfristiga placeringar och låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när Shaps Capital blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhåla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tar bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Samtliga finansiella instrument värdeas och redovisas utifrån verkligt värde i enlighet med reglerna i kapital 12 BFNAR 2012:1 (K3)

Ersättningar till anställda

Kortfristiga ersättningar i företaget utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro, sjukvård och bonus. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning.

Skatter

Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten är hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. I sådana fall redovisas även skatteeffekten i eget kapital.

Leasing

Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal), oavsett om avtalen är finansiella eller operationella. Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.

Not 2 Personal

Medelantalet anställda

	2025-01-01 - 2025-12-31	2024-01-01 - 2024-12-31
Medelantalet anställda	2	3

Not 3 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

	2025-01-01 - 2025-12-31	2024-01-01 - 2024-12-31
Ränteintäkter
Koncernföretag	287 751	152 655
Övriga företag	880 285	2 056 359
Summa	1 168 036	2 209 014
Summa	1 168 036	2 209 014

Not 4 Fordringar hos koncernföretag

	2025-12-31	2024-12-31
Ingående anskaffningsvärden	150 000	150 000
Förändringar av anskaffningsvärden
Tillkommande fordringar	50 000
Utgående anskaffningsvärden	200 000	150 000
Redovisat värde	200 000	150 000

Not 5 Ställda säkerheter

Övriga ställda säkerheter

Typ av säkerhet	2025-12-31	2024-12-31
Andra tillgångar med äganderättsförbehåll	64 910 745	91 862 001

Not 6 Övriga skulder

Övriga skulder

Typ av interimspost	2025-12-31	2024-12-31
Aktielån, korta positionerAktielån, korta positioner	3 461 710	14 100 781
Övriga kostfristiga skulderÖvriga kostfristiga skulder	51 141	134 812

Summa

3 512 851

14 235 593

Underskrifter

Stockholm, den dag som framgår av elektronisk signatur

Vår revisionsberättelse har lämnats 2026-06-30

Cedra Sverige AB