Årsredovisning för

Shaps Capital AB

556792-6810

Räkenskapsåret

2023-01-01 - 2023-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	9

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-06-29.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Shaps Capital AB, 556792-6810, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01 - 2023-12-31.

Verksamheten

Information om verksamheten

Bolaget började sin verksamhet 2009-11-04. Bolaget bedriver handel med och farvalning av värdepapper för egen räkning.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i kr

	2023	2022
Rörelseresultat	12 072 503	6 761 614
Resultat efter finansiella poster	10 362 530	8 728 998
Avkastning på totalt kapital %	11,7	9,7
Avkastning på sysselsatt kapital %	14,8	12,3
Avkastning på eget kapital %	22,1	22,6
Balansomslutning	113 657 999	107 412 194
Kassalikviditet %	473,2	463,9
Soliditet %	41,2	35,9

Nyckeltalsdefinitioner

Rörelsemarginal Rörelseresultat / Nettoomsättning. Avkastning på totalt kapital (Rörelseresultat + finansiella intäkter) / Totala tillgångar. Avkastning på sysselsatt kapital (Rörelseresultat + finansiella intäkter) / Sysselsatt kapital. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster / Justerat eget kapital. Balansomslutning Totala tillgångar. Kassalikviditet (Omsättningstillgångar - Varulager) / Kortfristiga skulder. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	100 000	31 570 732	6 925 112
Balanseras i ny räkning		6 925 112	-6 925 112
Årets resultat			8 228 125
Utgående balans	100 000	38 495 844	8 228 125

Kommentar

Aktieägarna har lämnat villkorat aktieägartillskott som uppgår till totalt 900 tkr (900tkr) Bolaget har erhållit villkorat kapitaltillskott som uppgår till totalt 41 500tkr (41 500 tkr)

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	38 495 844
Årets resultat	8 228 125
Medel att disponera	46 723 969

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Balanseras i ny räkning	46 723 969
Summa	46 723 969

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoresultat av finansiella transaktioner		14 945 857	9 602 182
Övriga rörelseintäkter		0	5 370
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		14 945 857	9 607 552
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-1 620 747	-1 640 988
Personalkostnader	2	-1 252 607	-1 201 488
Övriga rörelsekostnader		0	-3 462
Summa rörelsens kostnader		-2 873 354	-2 845 938
Rörelseresultat		12 072 503	6 761 614
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	3	1 230 290	3 630 163
Räntekostnader och liknande resultatposter		-2 940 263	-1 662 779
Summa resultat från finansiella poster		-1 709 973	1 967 384
Resultat efter finansiella poster		10 362 530	8 728 998
Resultat före skatt		10 362 530	8 728 998
Skatter
Skatt på årets resultat		-2 134 405	-1 803 886
Summa skatter		-2 134 405	-1 803 886
Årets resultat		8 228 125	6 925 112

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Finansiella anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag	4	150 000	150 000
Summa finansiella anläggningstillgångar		150 000	150 000
Summa anläggningstillgångar		150 000	150 000
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag		33 330 869	10 438 946
Aktuell skattefordran		371 287	398 170
Övriga fordringar		492	291
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		232 578	193 081
Summa kortfristiga fordringar		33 935 226	11 030 488
Kortfristiga placeringar
Övriga kortfristiga placeringar		42 109 602	18 838 628
Summa kortfristiga placeringar		42 109 602	18 838 628
Kassa och bank
Kassa och bank		37 463 171	77 393 078
Summa kassa och bank		37 463 171	77 393 078
Summa omsättningstillgångar		113 507 999	107 262 194
SUMMA TILLGÅNGAR		113 657 999	107 412 194

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100 000	100 000
Summa bundet eget kapital		100 000	100 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		38 495 844	31 570 732
Årets resultat		8 228 125	6 925 112
Summa fritt eget kapital		46 723 969	38 495 844
Summa eget kapital		46 823 969	38 595 844
Långfristiga skulder
Övriga skulder		42 849 133	45 693 464
Summa långfristiga skulder		42 849 133	45 693 464
Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut		1 655 852	193 711
Leverantörsskulder		16 250	0
Övriga skulder	5	21 373 820	22 567 691
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		938 975	361 484
Summa kortfristiga skulder		23 984 897	23 122 886
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		113 657 999	107 412 194

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Intäktsredovisning

Bolaget bedriver förvaltning och handel med värdepapper. Bolagets intäkter består av försäljning av värdepapper. Samtliga transaktioner redovisas på affärsdagen.

Finansiella instrument

Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar övriga fordringar, kortfristiga placeringar och lpneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när Shaps Capital blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhåla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tar bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Samtliga finansiella instrument värdeas och redovisas utifrån verkligt värde i enlighet med regleran i kapital 12 BFNAR 2012:1 (K3)

Not 2 Personal

Medelantalet anställda

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Medelantalet anställda	3	3

Not 3 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Ränteintäkter
Koncernföretag	178 098	151 884
Övriga företag	1 197 818	230 719
Summa	1 375 916	382 603
Kursdifferenser	-145 626	3 247 560
Summa	1 230 290	3 630 163

Not 4 Fordringar hos koncernföretag

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	150 000	100 000
Förändringar av anskaffningsvärden
Tillkommande fordringar		50 000
Utgående anskaffningsvärden	150 000	150 000
Redovisat värde	150 000	150 000

Not 5 Övriga skulder

Övriga skulder

Typ av interimspost	2023-12-31	2022-12-31
Aktielån, korta positionerAktielån, korta positioner	10 921 971	8 510 557
Övriga kostfristiga skulderÖvriga kostfristiga skulder	10 451 849	14 057 134

Summa

21 373 820

22 567 691

Not 6 Ställda säkerheter

Övriga ställda säkerheter

Typ av säkerhet	2023-12-31	2022-12-31
Andra tillgångar med äganderättsförbehåll	79 449 493	95 334 416