Å R S R E D O V I S N I N G
för
Sillen & Makrillen i Helsingborg AB

Org.nr. 556791-2075

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01--2023-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 3
-BALANSRÄKNING 4
-NOTER 6
-Underskrifter 7

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-06-10.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Sillen & Makrillen i Helsingborg AB
 Org.nr. 556791-2075

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.


VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Bolaget bedriver restaurang vid Gröningen i norra delen av Helsingborg.

Företagets säte är Helsingborg.


Flerårsöversikt

Beloppen i Flerårsöversikt visas i KSEK

2023 2022 2021 2020
Nettoomsättning 17 915 15 974 13 225 11 051
Resultat efter finansiella poster 341 -231 693 -131
Soliditet (%) 76,08 76,86 79,79 79,22

Definitioner av nyckeltal, se noter

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
Aktiekapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 120 000 5 767 839 5 960 5 893 799
Balanseras i ny räkning 5 960 -5 960 0
Årets resultat 417 022 417 022
Belopp vid årets utgång 120 000 5 773 799 417 022 6 310 821

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 5 773 799
Årets resultat 417 022
6 190 821
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 6 190 821
6 190 821

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 2 av 7
Sillen & Makrillen i Helsingborg AB
 Org.nr. 556791-2075

RESULTATRÄKNING
Not		 2023-01-01
2023-12-31		 2022-01-01
2022-12-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 17 914 834 15 974 309
Övriga rörelseintäkter 2 163 126 834 196
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 18 077 960 16 808 505

Rörelsekostnader
Handelsvaror -6 927 733 -6 409 739
Övriga externa kostnader -4 348 286 -4 166 119
Personalkostnader 3 -6 367 671 -6 428 503
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -112 764 -27 763
Summa rörelsekostnader -17 756 454 -17 032 124

Rörelseresultat 321 506 -223 619

Finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 20 313 0
Räntekostnader och liknande resultatposter -1 029 -7 491
Summa finansiella poster 19 284 -7 491

Resultat efter finansiella poster 340 790 -231 110

Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag 0 -210 000
Förändring av periodiseringsfonder 205 000 460 000
Summa bokslutsdispositioner 205 000 250 000

Resultat före skatt 545 790 18 890
Skatter
Skatt på årets resultat -128 768 -12 930

Årets resultat 417 022 5 960
Sida 3 av 7
Sillen & Makrillen i Helsingborg AB
 Org.nr. 556791-2075

BALANSRÄKNING

 Not 2023-12-31 2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer 4 350 778 38 542
Summa materiella anläggningstillgångar 350 778 38 542

Finansiella anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag 5 5 560 000 5 560 000
Summa finansiella anläggningstillgångar 5 560 000 5 560 000

Summa anläggningstillgångar 5 910 778 5 598 542

Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Råvaror och förnödenheter 539 962 348 904
Summa varulager 539 962 348 904
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 432 585 327 941
Övriga fordringar 145 035 217 251
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 109 393 586 831
Summa kortfristiga fordringar 1 687 013 1 132 023

Kassa och bank
Kassa och bank 1 697 967 2 325 726
Summa kassa och bank 1 697 967 2 325 726

Summa omsättningstillgångar 3 924 942 3 806 653

SUMMA TILLGÅNGAR 9 835 720 9 405 195
Sida 4 av 7
Sillen & Makrillen i Helsingborg AB
 Org.nr. 556791-2075

BALANSRÄKNING

 Not 2023-12-31 2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 120 000 120 000
Summa bundet eget kapital 120 000 120 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 5 773 799 5 767 839
Årets resultat 417 022 5 960
Summa fritt eget kapital 6 190 821 5 773 799

Summa eget kapital 6 310 821 5 893 799

Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 1 477 000 1 682 000
Summa obeskattade reserver 1 477 000 1 682 000

Kortfristiga skulder
Förskott från kunder 350 086 337 460
Leverantörsskulder 288 110 365 371
Skulder till koncernföretag 938 764 356 546
Skatteskulder 36 783 0
Övriga skulder 136 631 266 889
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 297 525 503 130
Summa kortfristiga skulder 2 047 899 1 829 396

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 9 835 720 9 405 195
Sida 5 av 7
Sillen & Makrillen i Helsingborg AB
 Org.nr. 556791-2075

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.

Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Inventarier, verktyg och installationer 5

Noter till resultaträkningen

Not 2 Övriga rörelseintäkter 2023 2022
Coronarelaterade intäkter 0 486 052
Övriga intäkter 163 126 348 144
163 126 834 196
Not 3 Medelantal anställda 2023 2022
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 14 15

Noter till balansräkningen

Not 4 Inventarier, verktyg och installationer 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden 3 751 616 3 751 616
Inköp 425 000 0
Utgående anskaffningsvärden 4 176 616 3 751 616
Ingående avskrivningar -3 713 074 -3 685 311
Årets avskrivningar -112 764 -27 763
Utgående avskrivningar -3 825 838 -3 713 074
Redovisat värde 350 778 38 542
Sida 6 av 7
Sillen & Makrillen i Helsingborg AB
 Org.nr. 556791-2075
Not 5 Fordringar hos koncernföretag 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden 5 560 000 5 560 000
Utgående anskaffningsvärden 5 560 000 5 560 000
Redovisat värde 5 560 000 5 560 000

Övriga noter

Not 6 Definition av nyckeltal

Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Sida 7 av 7

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Sillen & Makrillen i Helsingborg AB , org.nr 556791-2075

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Sillen & Makrillen i Helsingborg AB för år 2023.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Sillen & Makrillen i Helsingborg ABs finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Sillen & Makrillen i Helsingborg AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Sida 1(4)

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Sida 2(4)

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Sillen & Makrillen i Helsingborg AB för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Sillen & Makrillen i Helsingborg AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Helsingborg 2024-06-10

Sida 4(4)