Å R S R E D O V I S N I N G
för
Axcius Kapitalförvaltning AB

Org.nr. 556784-9624

Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01--2023-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 10

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-06-28.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Axcius Kapitalförvaltning AB
 Org.nr. 556784-9624

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.


VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Bolaget ska bedriva försäkringsförmedling och fondandelsförmedling samt därmed förenlig verksamhet.

Företagets säte är Göteborg.


Flerårsöversikt

2023 2022 2021 2020
Nettoomsättning 7 483 882 13 854 403 16 995 164 10 675 598
Resultat efter finansiella poster 815 420 6 166 377 11 198 895 5 509 588
Soliditet (%) 88,71 83,32 79,09 79,24
Balansomslutning 18 309 768 20 717 437 17 993 812 8 258 297

Definitioner av nyckeltal, se noter

Omsättningen har minskat under året för att det har funnits färre emissioner som Axcius bedömt som intressanta, för att investerare har haft mindre kapital att investera på grund av en svagare ekonomi samt för att en del investerare skjutit fram investeringsbeslut i tron att det kommer bättre köplägen längre fram.

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
Aktiekapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 100 000 8 128 935 3 090 510 11 319 445
Utdelning -1 596 000 0 -1 596 000
Balanseras i ny räkning 3 090 510 -3 090 510 0
Årets resultat 973 537 973 537
Belopp vid årets utgång 100 000 9 623 445 973 537 10 696 982

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 9 623 445
Årets resultat 973 537
8 796 982
Förslag till disposition:
Utdelning 245 000
Balanseras i ny räkning 8 551 982
8 796 982
Sida 2 av 10
Axcius Kapitalförvaltning AB
 Org.nr. 556784-9624
Förslag till beslut om vinstutdelning

Styrelsen föreslår att utdelning lämnas med 245 000,00 kr. vilket motsvarar 245,00 kr. per aktie. Styrelsen föreslår att utbetalning av utdelningen skall ske i omedelbar anslutning till årsstämman. Styrelsen anser att den föreslagna vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Yttrandet ska ses mot bakgrund av den information som framgår av årsredovisningen. Företagsledningen planerar inga väsentliga förändringar av befintlig verksamhet så som väsentliga investeringar, försäljningar eller avveckling.

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 10
Axcius Kapitalförvaltning AB
 Org.nr. 556784-9624

RESULTATRÄKNING
Not		 2023-01-01
2023-12-31		 2022-01-01
2022-12-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 7 483 882 13 854 403
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 7 483 882 13 854 403

Rörelsekostnader
Övriga externa kostnader -1 725 707 -1 772 194
Personalkostnader 2 -5 526 039 -4 326 803
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -75 000 -70 000
Summa rörelsekostnader -7 326 746 -6 168 997

Rörelseresultat 157 136 7 685 406

Finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 682 624 91 733
Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar 0 -1 600 000
Räntekostnader och liknande resultatposter -24 340 -10 762
Summa finansiella poster 658 284 -1 519 029

Resultat efter finansiella poster 815 420 6 166 377

Bokslutsdispositioner
Förändring av periodiseringsfonder 500 000 -1 800 000
Summa bokslutsdispositioner 500 000 -1 800 000

Resultat före skatt 1 315 420 4 366 377
Skatter
Skatt på årets resultat -341 883 -1 275 867

Årets resultat 973 537 3 090 510
Sida 4 av 10
Axcius Kapitalförvaltning AB
 Org.nr. 556784-9624

BALANSRÄKNING

 Not 2023-12-31 2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Goodwill 3 75 000 150 000
Summa immateriella anläggningstillgångar 75 000 150 000


Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 4 58 947 58 947
Fordringar hos koncernföretag 5 3 828 663 8 450 085
Andra långfristiga värdepappersinnehav 6 9 330 643 7 845 493
Summa finansiella anläggningstillgångar 13 218 253 16 354 525

Summa anläggningstillgångar 13 293 253 16 504 525

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Övriga fordringar 491 120 275 908
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 584 958 2 423 526
Summa kortfristiga fordringar 2 076 078 2 699 434

Kassa och bank
Kassa och bank 2 940 437 1 513 478
Summa kassa och bank 2 940 437 1 513 478

Summa omsättningstillgångar 5 016 515 4 212 912

SUMMA TILLGÅNGAR 18 309 768 20 717 437
Sida 5 av 10
Axcius Kapitalförvaltning AB
 Org.nr. 556784-9624

BALANSRÄKNING

 Not 2023-12-31 2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 100 000 100 000
Summa bundet eget kapital 100 000 100 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 9 623 445 8 128 935
Årets resultat 973 537 3 090 510
Summa fritt eget kapital 10 596 982 11 219 445

Summa eget kapital 10 696 982 11 319 445

Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 6 985 000 7 485 000
Summa obeskattade reserver 6 985 000 7 485 000

Kortfristiga skulder
Skatteskulder 0 1 482 889
Övriga skulder 586 221 388 538
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 41 565 41 565
Summa kortfristiga skulder 627 786 1 912 992

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 18 309 768 20 717 437
Sida 6 av 10
Axcius Kapitalförvaltning AB
 Org.nr. 556784-9624

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.

Immateriella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Goodwill 5

Noter till resultaträkningen

Not 2 Medelantal anställda 2023 2022
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 6,00 5,00

Noter till balansräkningen

Not 3 Goodwill 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden 350 000 350 000
Utgående anskaffningsvärden 350 000 350 000
Ingående avskrivningar -200 000 -130 000
Årets avskrivningar -75 000 -70 000
Utgående avskrivningar -275 000 -200 000
Redovisat värde 75 000 150 000
Sida 7 av 10
Axcius Kapitalförvaltning AB
 Org.nr. 556784-9624
Not 4 Andelar i koncernföretag 2023-12-31 2022-12-31
Företag Antal /Kapital- Redovisat Redovisat
Organisationsnummer Säte andel % värde värde
BLUE HORIZONS ESTATES, S.L. 100 58 947 58 947
B01926641 Marbella 100 %

58 947 58 947
BLUE HORIZONS ESTATES, S.L.
Ingående anskaffningsvärden 58 947 58 947
Utgående anskaffningsvärden 58 947 58 947
Redovisat värde 58 947 58 947
Not 5 Fordringar hos koncernföretag 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden 8 450 085 2 821 836
Tillkommande fordringar 705 300 5 628 249
Reglerade fordringar -5 326 722 0
Utgående anskaffningsvärden 3 828 663 8 450 085
Redovisat värde 3 828 663 8 450 085
Sida 8 av 10
Axcius Kapitalförvaltning AB
 Org.nr. 556784-9624
Not 6 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden 9 445 493 6 958 993
Inköp 2 060 400 2 586 500
Försäljningar -575 250 -100 000
Utgående anskaffningsvärden 10 930 643 9 445 493
Ingående nedskrivningar -1 600 000 0
Årets nedskrivningar 0 -1 600 000
Utgående nedskrivningar -1 600 000 -1 600 000
Redovisat värde 9 330 643 7 845 493

Övriga noter

Not 7 Ställda säkerheter 2023-12-31 2022-12-31
Företagsinteckningar 200 000 200 000

Not 8 Eventualförpliktelser 2023-12-31 2022-12-31

Styrelsen har inte identifierat några eventualförpliktelser.

Sida 9 av 10

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Axcius Kapitalförvaltning AB , org.nr 556784-9624

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Axcius Kapitalförvaltning AB för år 2023.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Axcius Kapitalförvaltning ABs finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Axcius Kapitalförvaltning AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Sida 1(4)

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Sida 2(4)

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Axcius Kapitalförvaltning AB för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Axcius Kapitalförvaltning AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Göteborg 2024-06-28

Sida 4(4)