556775-0756 Opacus Advisory AB

Opacus Advisory AB

Org.nr 556775-0756

1 (10)

Styrelsen för Opacus Advisory AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2022.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolaget skall äga och förvalta fast och lös egendom, företrädesvis olika typer av finansiella instrument
samt därmed förenlig verksamhet.

Företaget har sitt säte i Stockholm.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Flerårsöversikt (Tkr)	2022	2021	2020	2019
Nettoomsättning	0	0	0	0
Resultat efter finansiella poster	73 707	1 971	10 931	4 274
Soliditet (%)	85	100	98	99

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Uppskriv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	ningsfond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	100 000	60 000 000	20 626 204	1 924 798	82 651 002
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning			1 924 798	-1 924 798	0
Fondemission	60 000 000	-60 000 000			0
Utdelat vid extra stämma			-10 000 000		-10 000 000
Minskning av aktiekapital	-60 000 000		60 000 000		0
Återbetalning aktiekapital			-60 000 000		-60 000 000
Årets resultat				73 730 067	73 730 067
Belopp vid årets utgång	100 000	0	12 551 002	73 730 067	86 381 069

Opacus Advisory AB

Org.nr 556775-0756

2 (10)

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

12 551 002

årets vinst

73 730 067

86 281 069

disponeras så att

till aktieägaren utdelas

1 600 000

i ny räkning överföres

84 681 069

86 281 069

Styrelsen föreslås bemyndigas att besluta om tidpunkt då utdelningen skall betalas.

Styrelsen anser att förslaget är förenligt med försiktighetsregeln i 17 kap. 3 § aktiebolagslagen enligt
följande redogörelse: Styrelsens uppfattning är att vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav
verksamhetens art, omfattning och risk ställer på storleken på det egna kapitalet, bolagets
konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Opacus Advisory AB

Org.nr 556775-0756

3 (10)

Resultaträkning

Not

2022-01-01

-2022-12-31

2021-01-01

-2021-12-31

Rörelsens intäkter
Övriga rörelseintäkter		0	240 000
		0	240 000

Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-3 043 645	-50 860
		-3 043 645	-50 860
Rörelseresultat		-3 043 645	189 140

Resultat från finansiella poster
Resultat från andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag	3	72 000 000	0
Resultat från övriga företag som det finns ett ägarintresse i	4	11 494 000	0
Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar	5	-8 882 912	-905 679
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	6	2 191 882	2 690 661
Räntekostnader och liknande resultatposter	7	-52 658	-2 925
		76 750 312	1 782 057
Resultat efter finansiella poster		73 706 667	1 971 197

Bokslutsdispositioner		23 400	0
Resultat före skatt		73 730 067	1 971 197

Skatt på årets resultat		0	-46 399
Årets resultat		73 730 067	1 924 798

Opacus Advisory AB

Org.nr 556775-0756

4 (10)

Balansräkning

Not

2022-12-31

2021-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag	8	60 028 800	60 028 800
Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag	9	0	300 000
Andra långfristiga värdepappersinnehav	10	700	233 612
Andra långfristiga fordringar	11	6 139 556	9 415 980
		66 169 056	69 978 392
Summa anläggningstillgångar		66 169 056	69 978 392

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag		25 200 000	0
Aktuella skattefordringar		347 831	0
Övriga fordringar		2 286 793	798 869
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		3	51 600
		27 834 627	850 469

Kortfristiga placeringar
Övriga kortfristiga placeringar		1 955 430	5 406 766
		1 955 430	5 406 766

Kassa och bank		6 179 487	7 355 303
Summa omsättningstillgångar		35 969 544	13 612 538

SUMMA TILLGÅNGAR		102 138 600	83 590 930

Opacus Advisory AB

Org.nr 556775-0756

5 (10)

Balansräkning

Not

2022-12-31

2021-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital	12, 13
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100 000	100 000
Uppskrivningsfond	14	0	60 000 000
		100 000	60 100 000

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		12 551 002	20 626 204
Årets resultat		73 730 067	1 924 798
		86 281 069	22 551 002
Summa eget kapital		86 381 069	82 651 002

Obeskattade reserver		720 500	743 900

Långfristiga skulder
Övriga skulder		2 500	0
Summa långfristiga skulder		2 500	0

Kortfristiga skulder
Aktuella skatteskulder		0	154 778
Övriga skulder		15 000 000	0
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		34 531	41 250
Summa kortfristiga skulder		15 034 531	196 028

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		102 138 600	83 590 930

Opacus Advisory AB

Org.nr 556775-0756

6 (10)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Finansiella instrument redovisas i enlighet med reglerna i K3 kapitel 11, vilket innebär att värdering sker
utifrån anskaffningsvärde.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Uppskattningar och bedömningar

Upprättandet av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper, baseras ofta på ledningens
bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen
görs. Uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer,
som under rådande omständigheter anses vara rimliga. Resultatet av dessa används för att bedöma de
redovisade värdena på tillgångar och skulder, som inte annars framgår tydligt från andra källor. Det
verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och antaganden
ses över regelbundet.

Inga väsentliga källor till osäkerhet i uppskattningar och antaganden på balansdagen bedöms kunna
innebära en betydande risk för en väsentlig justering av redovisade värden för tillgångar och skulder
under nästa räkenskapsår.

Not 2 Eventualförpliktelser

	2022-12-31	2021-12-31

Eventualförpliktelser	3 843 000	5 343 000
	3 843 000	5 343 000

Opacus Advisory AB

Org.nr 556775-0756

7 (10)

Not 3 Resultat från andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag

	2022	2021

Erhållna utdelningar	72 000 000	0
	72 000 000	0

Not 4 Resultat från övriga företag som det finns ägarintresse i

	2022	2021

Erhållna utdelningar	11 494 000	0
	11 494 000	0

Not 5 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar

	2022	2021

Resultat vid avyttringar	0	-905 679
Nedskrivningar	-8 882 912	0
	-8 882 912	-905 679

Not 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

	2022	2021

Övriga ränteintäkter	33 060	2 825
Resultat vid försäljningar	2 158 807	173 740
Årets nedskrivning		-233 612
Övriga finansiella intäkter	14	2 747 708
	2 191 881	2 690 661

Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2022	2021

Övriga räntekostnader	-52 658	-2 925
	-52 658	-2 925

Opacus Advisory AB

Org.nr 556775-0756

8 (10)

Not 8 Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	28 800	28 800
Omklassificeringar	60 000 000	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	60 028 800	28 800

Ingående uppskrivningar	60 000 000	0
Omklassificeringar	-60 000 000	0
Årets uppskrivningar	0	60 000 000
Utgående ackumulerade uppskrivningar	0	60 000 000

Utgående redovisat värde	60 028 800	60 028 800

Not 9 Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	300 000	300 000
Avgående fordringar	-300 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	0	300 000

Årets nedskrivningar		0
Utgående ackumulerade nedskrivningar		0

Utgående redovisat värde	0	300 000

Not 10 Andra långfristiga värdepappersinnehav

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	633 110	833 109
Inköp	8 350 000	0
Försäljningar	0	-199 999
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	8 983 110	633 110

Ingående nedskrivningar	-399 498	-165 886
Årets nedskrivningar	-8 582 912	-233 612
Utgående ackumulerade nedskrivningar	-8 982 410	-399 498

Utgående redovisat värde	700	233 612

Opacus Advisory AB

Org.nr 556775-0756

9 (10)

Not 11 Andra långfristiga fordringar

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	9 415 980	11 682 140
Tillkommande fordringar	3 500 000	700 000
Avgående fordringar	-6 476 424	-2 966 160
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	6 439 556	9 415 980

Årets nedskrivningar	-300 000	0
Utgående ackumulerade nedskrivningar	-300 000	0

Utgående redovisat värde	6 139 556	9 415 980

Not 12 Disposition av vinst eller förlust

	2022-12-31

Förslag till vinstdisposition
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel:

balanserad vinst	12 551 002
årets vinst	73 730 067
	86 281 069

disponeras så att
till aktieägaren utdelas	1 600 000
i ny räkning överföres	84 681 069
	86 281 069

Not 13 Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Uppskriv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	ningsfond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	100 000	60 000 000	20 626 204	1 924 798	82 651 002
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning			1 924 798	-1 924 798	0
Fondemission	60 000 000	-60 000 000			0
Utdelat vid extra stämma			-10 000 000		-10 000 000
Minskning av aktiekapital	-60 000 000		60 000 000		0
Återbetalning aktiekapital			-60 000 000		-60 000 000
Årets resultat				73 730 067	73 730 067
Belopp vid årets utgång	100 000	0	12 551 002	73 730 067	86 381 069

Opacus Advisory AB

Org.nr 556775-0756

10 (10)

Not 14 Uppskrivningsfond

	2022-12-31	2021-12-31

Belopp vid årets ingång	60 000 000	0
Avsättning till fonden under räkenskapsåret	0	60 000 000
Ianspråktaget för fondemission	-60 000 000	0
Belopp vid årets utgång	0	60 000 000

Stockholm 2023-04-17

Vår revisionsberättelse har lämnats 2023-04-18

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB