Å R S R E D O V I S N I N G
för
Villa Belparc AB

Org.nr. 556772-5279

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2018-01-01--2018-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 9

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2019-05-29.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Villa Belparc AB
 Org.nr. 556772-5279

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

Verksamheten

Allmänt om verksamheten

Företaget bedriver konferens-, café och restaurangverksamhet. Företagets säte är i Göteborgs kommun.

Flerårsöversikt

2018 2017 2016 2015
Nettoomsättning 36 323 318 31 975 818 32 222 682 27 947 938
Resultat efter finansiella poster 926 810 1 275 179 104 744 -1 533 431
Soliditet (%) 18,1 16,8 10,7 10,1

Definitioner av nyckeltal, se noter

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Övrigt fritt eget kapital Årets resultat Summa fritt eget kapital
Belopp vid årets ingång 100 000 694 490 774 929 1 469 419
Resultatdisposition enligt beslut av årsstämma: 774 929 -774 929 0
Utdelning till aktieägare -500 000 -500 000
Återbetalning aktieägartillskott -100 000
Årets resultat 503 842 503 842
Belopp vid årets utgång 100 000 869 419 503 842 1 373 261

2018-12-31 2017-12-31
Villkorade aktieägartillskott uppgår till: 0 100 000
Sida 2 av 9
Villa Belparc AB
 Org.nr. 556772-5279

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 869 419
Årets resultat 503 842
1 373 261
Förslag till disposition:
Utdelning 500 000
Balanseras i ny räkning 873 261
1 373 261
Förslag till beslut om vinstutdelning

Styrelsen föreslår att utdelning lämnas med 500 000,00 kr. vilket motsvarar 1 000,00 kr. per aktie. Styrelsen föreslår att utbetalning av utdelningen skall ske i omedelbar anslutning till årsstämman. Styrelsen anser att den föreslagna vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Yttrandet ska ses mot bakgrund av den information som framgår av årsredovisningen. Företagsledningen planerar inga väsentliga förändringar av befintlig verksamhet så som väsentliga investeringar, försäljningar eller avveckling.

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 9
Villa Belparc AB
 Org.nr. 556772-5279

RESULTATRÄKNING
Not		 2018-01-01
2018-12-31		 2017-01-01
2017-12-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 36 323 318 31 975 818
Övriga rörelseintäkter 936 204 959 923
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 37 259 522 32 935 741

Rörelsekostnader
Handelsvaror -9 681 163 -7 713 833
Övriga externa kostnader -10 001 304 -9 213 268
Personalkostnader 2 -15 208 810 -13 045 693
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -1 172 772 -1 338 230
Summa rörelsekostnader -36 064 049 -31 311 024

Rörelseresultat 1 195 473 1 624 717

Finansiella poster
Räntekostnader och liknande resultatposter -268 663 -349 538
Summa finansiella poster -268 663 -349 538

Resultat efter finansiella poster 926 810 1 275 179

Bokslutsdispositioner
Förändring av periodiseringsfonder -250 000 -300 000
Summa bokslutsdispositioner -250 000 -300 000

Resultat före skatt 676 810 975 179
Skatter
Skatt på årets resultat -172 968 -200 250

Årets resultat 503 842 774 929
Sida 4 av 9
Villa Belparc AB
 Org.nr. 556772-5279

BALANSRÄKNING

 Not 2018-12-31 2017-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter 3 1 729 676 2 152 494
Summa immateriella anläggningstillgångar 1 729 676 2 152 494


Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer 4 801 073 837 726
Förbättringsutgifter på annans fastighet 5 5 318 967 5 512 737
Summa materiella anläggningstillgångar 6 120 040 6 350 463

Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga fordringar 6 6 000 6 000
Summa finansiella anläggningstillgångar 6 000 6 000

Summa anläggningstillgångar 7 855 716 8 508 957

Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Råvaror och förnödenheter 639 582 507 248
Summa varulager 639 582 507 248
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 1 527 896 1 437 551
Övriga fordringar 88 411 17 635
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 353 866 215 188
Summa kortfristiga fordringar 1 970 173 1 670 374

Kassa och bank
Kassa och bank 57 325 52 833
Summa kassa och bank 57 325 52 833

Summa omsättningstillgångar 2 667 080 2 230 455

SUMMA TILLGÅNGAR 10 522 796 10 739 412
Sida 5 av 9
Villa Belparc AB
 Org.nr. 556772-5279

BALANSRÄKNING

 Not 2018-12-31 2017-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 100 000 100 000
Summa bundet eget kapital 100 000 100 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 869 419 694 490
Årets resultat 503 842 774 929
Summa fritt eget kapital 1 373 261 1 469 419

Summa eget kapital 1 473 261 1 569 419

Obeskattade reserver
Övriga obeskattade reserver 550 000 300 000
Summa obeskattade reserver 550 000 300 000

Långfristiga skulder

 7
Checkräkningskredit 2 278 381 2 007 712
Övriga skulder till kreditinstitut 1 161 290 1 141 992
Övriga skulder 333 344 531 709
Summa långfristiga skulder 3 773 015 3 681 413

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut 1 177 291 1 342 251
Leverantörsskulder 1 763 573 1 714 425
Skulder till koncernföretag 43 641 153 641
Skatteskulder 324 861 197 310
Övriga skulder 780 537 1 052 889
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 636 617 728 064
Summa kortfristiga skulder 4 726 520 5 188 580

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 10 522 796 10 739 412
Sida 6 av 9
Villa Belparc AB
 Org.nr. 556772-5279

NOTER
Not 1 Redovisningsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.

Immateriella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter 20

Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Inventarier, verktyg och installationer 5
Förbättringsutgifter på annans fastighet 20

Noter till resultaträkningen

Not 2 Medelantal anställda 2018 2017
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 38,00 38,00

Noter till balansräkningen

Not 3 Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter 2018-12-31 2017-12-31
Ingående anskaffningsvärden 9 225 000 9 225 000
Utgående anskaffningsvärden 9 225 000 9 225 000
Ingående avskrivningar -7 072 506 -6 611 250
Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar 0 0
Årets avskrivningar -422 818 -461 256
Utgående avskrivningar -7 495 324 -7 072 506
Redovisat värde 1 729 676 2 152 494
Sida 7 av 9
Villa Belparc AB
 Org.nr. 556772-5279
Not 4 Inventarier, verktyg och installationer 2018-12-31 2017-12-31
Ingående anskaffningsvärden 4 488 674 5 181 096
Inköp 399 083 207 578
Försäljningar/utrangeringar 0 -900 000
Utgående anskaffningsvärden 4 887 757 4 488 674
Ingående avskrivningar -3 650 948 -3 110 739
Årets avskrivningar -435 736 -540 209
Utgående avskrivningar
Redovisat värde 801 073 837 726
Not 5 Förbättringsutgifter på annans fastighet 2018-12-31 2017-12-31
Ingående anskaffningsvärden 6 735 213 6 357 164
Inköp 120 448 378 049
Utgående anskaffningsvärden 6 855 661 6 735 213
Ingående avskrivningar -1 222 476 -885 711
Årets avskrivningar -314 218 -336 765
Utgående avskrivningar -1 536 694 -1 222 476
Redovisat värde 5 318 967 5 512 737
Not 6 Andra långfristiga fordringar 2018-12-31 2017-12-31
Ingående anskaffningsvärden 6 000 6 000
Utgående anskaffningsvärden 6 000 6 000
Redovisat värde 6 000 6 000
Not 7 Långfristiga skulder 2018-12-31 2017-12-31
Förfaller mellan 2 och 5 år 1 494 634 1 641 992
Förfaller senare än 5 år 0 31 709

Övriga noter

Not 8 Ställda säkerheter 2018-12-31 2017-12-31
Företagsinteckningar 10 200 000 10 200 000

Sida 8 av 9

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Villa Belparc AB, org.nr 556772-5279

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Villa Belparc AB för år 2018.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Villa Belparc ABs finansiella ställning per den 31 december 2018 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Villa Belparc AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Sida 1(4)

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Villa Belparc AB för år 2018 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Villa Belparc AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Sida 2(4)

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Göteborg 2019-05-29

Sida 4(4)