Årsredovisning för

Truncatis Fastigheter AB

556763-7888

Räkenskapsåret

2023-01-01 - 2023-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	13

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-06-26.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Truncatis Fastigheter AB, 556763-7888, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01 - 2023-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Företaget bedriver fastighetsförvaltning och därmed förenlig verksamhet. Bolaget ägs till 100% av Truncatis Invest AB. Bolagets säte är Luleå. Årsredovisningen är upprättad i SEK.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i kkr

	2023	2022	2021	2020
Nettoomsättning	24 717	23 477	19 626	17 933
Rörelseresultat	11 515	9 307	8 393	8 113
Rörelsemarginal %	46,6	39,6	42,8	45,5
Avkastning på sysselsatt kapital %	6,1	5,6	5,1	5,4
Avkastning på eget kapital %	24,6	36,8	45	65,6
Balansomslutning	229 697	212 135	198 496	171 706
Soliditet %	6,9	6,5	4,9	3,7

Nyckeltalsdefinitioner

Rörelsemarginal Rörelseresultat / Nettoomsättning. Avkastning på sysselsatt kapital (Rörelseresultat + finansiella intäkter) / Sysselsatt kapital. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster / Justerat eget kapital. Balansomslutning Totala tillgångar. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	100 000	8 058 405	2 388 096
Balanseras i ny räkning		2 388 097	-2 388 096
Årets resultat			290 568
Utgående balans	100 000	10 446 502	290 568

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	10 446 502
Årets resultat	290 568
Medel att disponera	10 737 070

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Balanseras i ny räkning	10 737 070
Summa	10 737 070

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		24 717 346	23 477 269
Övriga rörelseintäkter		516 573	23 128
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		25 233 919	23 500 397
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-7 901 580	-9 195 538
Personalkostnader	2	-125 124	-101 676
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-5 691 844	-4 896 424
Summa rörelsens kostnader		-13 718 548	-14 193 638
Rörelseresultat		11 515 371	9 306 759
Resultat från finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag		1 394 199	1 511 759
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	3	29 747	225
Räntekostnader och liknande resultatposter	4	-9 013 838	-5 766 604
Summa resultat från finansiella poster		-7 589 892	-4 254 620
Resultat efter finansiella poster		3 925 479	5 052 139
Bokslutsdispositioner
Erhållna koncernbidrag		210 000	573 000
Förändring av periodiseringsfonder		-2 397 000	-2 113 800
Förändring av överavskrivningar		-3 670	-3 933
Summa bokslutsdispositioner		-2 190 670	-1 544 733
Resultat före skatt		1 734 809	3 507 406
Skatter
Skatt på årets resultat		-1 444 241	-1 119 310
Summa skatter		-1 444 241	-1 119 310
Årets resultat		290 568	2 388 096

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	5	185 848 018	179 214 114
Inventarier, verktyg och installationer	6	1 152 048	1 105 447
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	7	12 815 812	4 012 123
Summa materiella anläggningstillgångar		199 815 878	184 331 684
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	8	25 645 161	25 761 962
Summa finansiella anläggningstillgångar		25 645 161	25 761 962
Summa anläggningstillgångar		225 461 039	210 093 646
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		51 196	21 668
Övriga fordringar		146 704	526 429
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		171 248	161 468
Summa kortfristiga fordringar		369 148	709 565
Kassa och bank
Kassa och bank		3 866 800	1 331 879
Summa kassa och bank		3 866 800	1 331 879
Summa omsättningstillgångar		4 235 948	2 041 444
SUMMA TILLGÅNGAR		229 696 987	212 135 090

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100 000	100 000
Summa bundet eget kapital		100 000	100 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		10 446 502	8 058 405
Årets resultat		290 568	2 388 096
Summa fritt eget kapital		10 737 070	10 446 501
Summa eget kapital		10 837 070	10 546 501
Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder		6 329 800	3 932 800
Ackumulerade överavskrivningar		80 321	76 651
Summa obeskattade reserver		6 410 121	4 009 451
Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld		7 975 684	8 013 536
Summa avsättningar		7 975 684	8 013 536
Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	9	126 653 000	110 309 000
Skulder till koncernföretag		65 744 946	67 882 914
Summa långfristiga skulder		192 397 946	178 191 914
Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut		3 056 000	2 256 000
Förskott från kunder		3 389 031	2 003 038
Leverantörsskulder		1 923 802	2 235 994
Aktuella skatteskulder		1 667 294	1 683 044
Övriga skulder		1 140 901	93 656
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		899 138	3 101 956
Summa kortfristiga skulder		12 076 166	11 373 688
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		229 696 987	212 135 090

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Intäkter

Hyresintäkter periodiseras i enlighet med hyresavtal. Detta innbär att förskottshyror redovisas som förskott från kunder.

Offentliga bidrag

Ett offentligt bidrag som inte är förknippat med krav på framtida prestation redovisas som intäkt när villkoren för att få bidraget uppfyllts. Ett offentligt bidrag som är förenat med krav på framtida prestation redovisas som intäkt när prestationen utförs. Om bidraget har tagits emot innan villkoren för att redovisa det som intäkt har uppfyllts, redovisas bidraget som en skuld. Offentliga bidrag relaterade till tillgångar redovisas i balansräkningen genom att bidraget reducerar tillgångens redovisade värde.

Skatter

Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skattepliktiga temporära skillnader, dock inte för temporära skillnader som härrör från första redovisningen av goodwill. Uppskjuten skattefordran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader och för möjligheten att i framtiden använda skattemässiga underskottsavdrag. Värderingen baseras på hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. Beloppen baseras på de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen och har inte nuvärdesberäknats. Uppskjutna skatteskulder som uppstått vid rena substansförvärv nuvärdesberäknas om värdet på den uppskjutna skatteskulden är en väsentlig del av affärsuppgörelsen och det finns ett dokumenterat samband mellan köpeskillingen och köparens värdering av den uppskjutna skatteskulden. Ett rent substansförvärv är ett förvärv av andelar i företag där huvudsakliga identifierbara tillgångar är byggnader och mark samt där köpeskillingen så gott som uteslutande avser tillgången med avdrag för fastighetslån och uppskjuten skatt. Uppskjutna skattefordringar har värderats till högst det belopp som sannolikt kommer att återvinnas baserat på innevarande och framtida skattepliktiga resultat. Värderingen omprövas varje balansdag.

Leasing

Leasetagare Alla leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal. Leasingavgifterna enligt operationella leasingavtal, inklusive förhöjd förstagångshyra men exklusive utgifter för tjänster som försäkring och underhåll, redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden. Leasegivare Alla leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal. Leasingavgifterna enligt operationella leasingavtal, inklusive första förhöjd hyra men exklusive utgifter för tjänster som försäkring och underhåll, redovisas som intäkt linjärt över leasingperioden.

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskriteriet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter för löpande underhåll och reparationer redovisas som kostnader när de uppkommer. För vissa av de materiella anläggningstillgångarna (Byggnader) har skillnaden i förbrukningen av betydande komponenter bedömts vara väsentlig. Dessa tillgångar har därför delats upp i komponenter vilka skrivs av separat. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande nyttjandeperioder används:

	År
Byggnader	10-120


Inventarier, verktyg och installationer	5

Kommentar

Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar. Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader: -Stomme 120 år -Stomkompletteringar, innerväggar mm 60-80 år -Installationer, värme, el, VVS, ventilation mm 20-40 år -Yttre ytskikt, fasader, yttertak mm 30-50 år -Inre ytskikt, maskinell utrustning mm 10-15 år

Nedskrivningar av anläggningstillgångar

Vid varje balansdag bedöms om det finns någon indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess redovisade värde. Om en sådan indikation finns, beräknas tillgångens återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet beräknas nuvärdet av de framtida kassaflöden som tillgången väntas ge upphov till i den löpande verksamheten samt när den avyttras eller utrangeras. Den diskonteringsränta som används är före skatt och återspeglar marknadsmässiga bedömningar av pengars tidsvärde och de risker som avser tillgången. En tidigare nedskrivning återförs endast om de skäl som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet vid den senaste nedskrivningen har förändrats.

Andelar i koncernföretag, intresseföretag, gemensamt styrda företag och företag som det finns ägarintresse i

Andelar i dotterföretag, intresseföretag, gemensamt styrda företag och företag det finns ägarintresse i redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet.

Finansiella tillgångar

Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet med kapitel 11 (Finansiella instrument värderade utifrån anskaffningsvärdet) i BFNAR 2012:1. Redovisning i och borttagande från balansräkningen En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när företaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till kassaflödet från tillgången har upphört eller reglerats. Detsamma gäller när de risker och fördelar som är förknippade med innehavet i allt väsentligt överförts till annan part och företaget inte längre har kontroll över den finansiella tillgången. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när den avtalade förpliktelsen fullgjorts eller upphört. Värdering av finansiella tillgångar Finansiella tillgångar värderas vid första redovisningstillfället till anskaffningsvärde, inklusive eventuella transaktionsutgifter som är direkt hänförliga till förärvet av tillgången. Finansiella omsättningstillgångar värderas efter första redovisningstillfället till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. Kundfordringar och övriga fordringar som utgör omsättningstillgångar värderas individuellt till det belopp som beräknas inflyta. Finansiella anläggningstillgångar värderas efter första redovisningstillfället till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar och med tillägg för eventuella uppskrivningar. Räntebärande finansiell tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden. Vid värdering till lägsta ärdets princip respektive vid bedömning av neskrivningsbehov anses företaget finansilla intstrument som innehas för riskspridning ingå i en värdepappersprotfölj och värderas därför som en post. Värdering av finansiella skulder Fiansiella skulder värderas till upplupet anskaffningsvärde. Utgifter som är dirket hänförliga till upptagande av lån korrigeras lånets ansakffningsvärde och periodiseras enligt effektivräntemetoden.

Avsättningar

En avsättning redovisas i balansräkningen när företaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Vid första redovisningstillfället värderas avsättningar till den bästa uppskattningen av det belopp som kommer att krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningarna omprövas varje balansdag.

Eventualtillgångar och eventualförpliktelser

En eventualförpliktelse är: En möjlig förpliktelse som till följd av inträffade händelser och vars förekomst endast kommer att bekräftas av en eller flera osäkr framtida händelser, som inte helt ligger inom företagets kontroll, inträffar eller uteblir, eller En befintlig förpliktelse till följd av inträffade händelser, emn som inte redovisas som skuld eller avsättning eftersom det inte är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen eller förpliktelsens storlek inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet. Eventualförpliktelser är en sammanfattande beteckning för sådana garantier, ekonomiska åtaganden och eventuella förpliktelser som inte tas upp i balansräkningen.

Not 2 Personal

Medelantalet anställda

Kommentar

Bolaget har ej haft några anställda under verksamhetsåret. Ersättningar har utgått med bilförmån.

Not 3 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Ränteintäkter
Övriga företag	29 747	225
Summa	29 747	225
Summa	29 747	225

Not 4 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Räntekostnader
Räntekostnader koncernföretag	-3 155 057	-3 021 240
Övriga företag	-5 858 781	-2 745 364
Summa	-9 013 838	-5 766 604
Summa	-9 013 838	-5 766 604

Not 5 Byggnader och mark

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	205 736 455	181 890 159
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	7 857 985	15 665 936
Omklassificeringar	4 012 122	8 180 360
Utgående anskaffningsvärden	217 606 562	205 736 455
Ingående avskrivningar	-26 522 341	-22 062 896
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-5 236 203	-4 459 445
Utgående avskrivningar	-31 758 544	-26 522 341
Redovisat värde	185 848 018	179 214 114

Not 6 Inventarier, verktyg och installationer

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	2 711 896	2 186 118
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	502 242	525 778
Utgående anskaffningsvärden	3 214 138	2 711 896
Ingående avskrivningar	-1 606 449	-1 169 470
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-455 641	-436 979
Utgående avskrivningar	-2 062 090	-1 606 449
Redovisat värde	1 152 048	1 105 447

Not 7 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	4 012 123	8 306 109
Förändringar av anskaffningsvärden
Nedlagda utgifter/Investeringar	12 815 812	3 886 374
Omklassificeringar	-4 012 123	-8 180 360
Utgående anskaffningsvärden	12 815 812	4 012 123
Redovisat värde	12 815 812	4 012 123

Not 8 Andelar i koncernföretag

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	25 761 962	22 432 913
Förändringar av anskaffningsvärden
Resultat från kommanditbolag	1 394 199	1 511 759
Uttag från kommanditbolag	-1 511 000	-832 710
Omklassificeringar	0	2 650 000
Utgående anskaffningsvärden	25 645 161	25 761 962
Redovisat värde	25 645 161	25 761 962

Innehav av andelar i koncernföretag

Företagets namn	Org.nr	Säte	Antal andelar	Eget kapital	Årets resultat	Kapital- andel %	Rösträtts- andel %	Redovisat värde
Kombinationsbygg i Luleå KB	969700-4357	Luleå	1	1 564 819	1 394 199	99,9	99,9	17 911 038
T-Hus 4 AB	556810-7725	Luleå	500	387 896	284 022	100	100	7 734 123

Not 9 Långfristiga skulder

Skulder som förfaller senare än 5 år från balansdagen

	2023-12-31	2022-12-31
Övriga skulder till kreditinstiutÖvriga skulder till kreditinstiut	114 429 000	101 285 000
Skulder till koncernföretagSkulder till koncernföretag	67 255 946	67 882 914
Summa	181 684 946	169 167 914

Not 10 Ställda säkerheter

Ställda säkerheter för företagets egen räkning

För egna skulder och avsättningar

Typ av skuld eller avsättning	Typ av säkerhet	2023-12-31	2022-12-31
Övriga skulder till kreditinstitut	Fastighetsinteckningar	132 570 000	114 220 000
Övriga skulder till kreditinstitut	Aktier i dotterföretag	7 734 123	7 734 123

Summa ställda säkerheter

140 304 123

121 954 123

Not 11 Eventualförpliktelser

Typ av eventualförpliktelse	2023-12-31	2022-12-31
Ansvar som komplementär i Kombinationsbygg Luleå KBAnsvar som komplementär i Kombinationsbygg Luleå KB	14 612 326	15 222 326
Borgen ställd till dotterbolagBorgen ställd till dotterbolag	6 370 000	6 500 000
Summa eventualförpliktelser	20 982 326	21 722 326

Not 12 Upplysning om moderföretag

Uppgift om moderföretag

Typ av moderföretag	Företagets namn	Org.nr	Säte
Moderföretag	Truncatis Invest AB	559090-2648	Luleå