Å R S R E D O V I S N I N G
för
Casterus Fastigheter AB

Org.nr. 556763-4562

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2021-01-01--2021-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 9

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2022-06-17.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Casterus Fastigheter AB
 Org.nr. 556763-4562

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Bolaget förvaltar fastigheter och hyr ut lokaler. Företagets säte är Sotenäs

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Bolaget har under året sålt andelar i CentrumHuset Sotenäs Ekonomiska Förening.

Flerårsöversikt

2021 2020 2019 2018
Nettoomsättning 2 742 157 3 859 503 4 008 633 3 933 414
Resultat efter finansiella poster 11 454 677 636 046 -835 206 -26 510
Soliditet (%) 47,29 8,19 6,57 10,42
Balansomslutning 30 194 642 32 509 732 31 964 563 34 475 603

Definitioner av nyckeltal, se noter

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Reserv- Fritt eget
fond kapital
Belopp vid årets ingång 805 000 0 1 795 030
Årets resultat 11 680 677
Belopp vid årets utgång 805 000 0 13 475 707

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 1 795 030
Årets resultat 11 680 677
13 475 707
Förslag till disposition:
Utdelning 6 000 000
Balanseras i ny räkning 7 475 707
13 475 707
Sida 2 av 9
Casterus Fastigheter AB
 Org.nr. 556763-4562
Förslag till beslut om vinstutdelning

Styrelsen föreslår att utdelning lämnas med 6 000 000,00 kr. vilket motsvarar 745,34 kr. per aktie. Styrelsen föreslår att utbetalning av utdelningen skall ske i omedelbar anslutning till årsstämman. Styrelsen anser att den föreslagna vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Yttrandet ska ses mot bakgrund av den information som framgår av årsredovisningen. Företagsledningen planerar inga väsentliga förändringar av befintlig verksamhet så som väsentliga investeringar, försäljningar eller avveckling.

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 9
Casterus Fastigheter AB
 Org.nr. 556763-4562

RESULTATRÄKNING
Not		 2021-01-01
2021-12-31		 2020-01-01
2020-12-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 2 742 157 3 859 503
Övriga rörelseintäkter 0 92 825
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 2 742 157 3 952 328

Rörelsekostnader
Övriga externa kostnader -3 274 350 -2 205 138
Personalkostnader 2 -71 142 -71 225
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -575 854 -597 471
Summa rörelsekostnader -3 921 346 -2 873 834

Rörelseresultat -1 179 189 1 078 494

Finansiella poster
Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar 12 965 962 0
Ränteintäkter 23 714 4 948
Räntekostnader -355 810 -447 396
Summa finansiella poster 12 633 866 -442 448

Resultat efter finansiella poster 11 454 677 636 046

Bokslutsdispositioner
Erhållna koncernbidrag 143 000 0
Förändring av periodiseringsfonder 83 000 -83 000
Summa bokslutsdispositioner 226 000 -83 000

Resultat före skatt 11 680 677 553 046
Skatter
Skatt på årets resultat 0 -53 609

Årets resultat 11 680 677 499 437
Sida 4 av 9
Casterus Fastigheter AB
 Org.nr. 556763-4562

BALANSRÄKNING

 Not 2021-12-31 2020-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 3 26 169 426 30 317 708
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 0 61 728
Summa materiella anläggningstillgångar 26 169 426 30 379 436

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 4 50 000 0
Andra långfristiga fordringar 5 915 000 0
Summa finansiella anläggningstillgångar 965 000 0

Summa anläggningstillgångar 27 134 426 30 379 436

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 0 197 153
Fordringar hos koncernföretag 819 595 679 038
Övriga fordringar 86 568 148
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 46 136 60 664
Summa kortfristiga fordringar 952 299 937 003

Kassa och bank
Kassa och bank 2 107 917 1 193 293
Summa kassa och bank 2 107 917 1 193 293

Summa omsättningstillgångar 3 060 216 2 130 296

SUMMA TILLGÅNGAR 30 194 642 32 509 732
Sida 5 av 9
Casterus Fastigheter AB
 Org.nr. 556763-4562

BALANSRÄKNING

 Not 2021-12-31 2020-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 805 000 805 000
Summa bundet eget kapital 805 000 805 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 1 795 030 1 295 590
Årets resultat 11 680 677 499 440
Summa fritt eget kapital 13 475 707 1 795 030

Summa eget kapital 14 280 707 2 600 030

Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 0 83 000
Summa obeskattade reserver 0 83 000

Långfristiga skulder

 6
Övriga skulder till kreditinstitut 15 100 000 28 928 844
Summa långfristiga skulder 15 100 000 28 928 844

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut 0 326 808
Leverantörsskulder 19 115 36 054
Skulder till koncernföretag 136 225 0
Skatteskulder 0 29 219
Övriga skulder 0 109 916
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 658 595 395 861
Summa kortfristiga skulder 813 935 897 858

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 30 194 642 32 509 732
Sida 6 av 9
Casterus Fastigheter AB
 Org.nr. 556763-4562

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Byggnader och mark 50

Noter till resultaträkningen

Not 2 Medelantal anställda 2021 2020

Bolaget har inte haft några anställda. Inga löner har utbetalats endast milersättningar till ägare.

Noter till balansräkningen

Not 3 Byggnader och mark 2021-12-31 2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden 35 328 131 35 328 131
Försäljningar/utrangeringar -3 935 945 0
Utgående anskaffningsvärden 31 392 186 35 328 131
Ingående avskrivningar -5 010 423 -4 412 952
Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar 363 517 0
Årets avskrivningar -575 854 -597 471
Utgående avskrivningar -5 222 760 -5 010 423
Redovisat värde 26 169 426 30 317 708
Taxeringsvärden
Mark 4 320 000 6 717 000
Byggnader 9 962 000 13 833 300
14 282 000 20 550 300
Sida 7 av 9
Casterus Fastigheter AB
 Org.nr. 556763-4562
Not 4 Andelar i koncernföretag 2021-12-31 2020-12-31
Inköp 50 000 0
Utgående anskaffningsvärden 50 000 0
Redovisat värde 50 000 0
Not 5 Andra långfristiga fordringar 2021-12-31 2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden 0
Årets lämnade lån 915 000 0
Utgående anskaffningsvärden 915 000 0
Redovisat värde 915 000 0
Not 6 Långfristiga skulder 2021-12-31 2020-12-31
Förfaller senare än 5 år 15 100 000 27 621 612

Övriga noter

Not 7 Ställda säkerheter 2021-12-31 2020-12-31
Fastighetsinteckningar 27 263 000 30 727 000

Not 8 Koncernförhållanden

Bolaget är helägt dotterbolag till Långedrag Derivat AB, Org. nr , 556549-2245 säte Hunnebostrand.

Bolaget är moderbolag, men med stöd av ÅRL 7 kap 3 § upprättas inte någon koncernredovisning.
Sida 8 av 9

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Casterus Fastigheter AB, org.nr 556763-4562

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Casterus Fastigheter AB för år 2021.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Casterus Fastigheter ABs finansiella ställning per den 31 december 2021 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Casterus Fastigheter AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Sida 1(4)

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Casterus Fastigheter AB för år 2021 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Casterus Fastigheter AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Sida 2(4)

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Göteborg 2022-06-17

Sida 4(4)