Årsredovisning för

PLUS Asset Management AB

556757-4602

Räkenskapsåret

2025-01-01 - 2025-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	7

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2026-06-29.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för PLUS Asset Management AB, 556757-4602, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2025-01-01 - 2025-12-31.

Verksamheten

Allmänt om verksamheten

Bolaget är helt fokuserat på indexfonder med låga avgifter, vilka marknadsförs under namnet PLUSfonder. PLUSfonderna förvaltas sedan 1 april 2025 av fondhotellet ISEC Services AB (under perioden september 2017 - mars 2025 förvaltades PLUSfonderna av fondhotellet FCG Fonder AB). Vid utgången av 2025 uppgick antal indexfonder till sex stycken. Två av fonderna har en fast avgift om 0,20% och fyra av fonderna har en fast avgift om 0,40%. Under september 2017 lanserades de första indexfonderna, PLUS Småbolag Sverige Index och PLUS Mikrobolag Sverige Index. Under 2020 lanserades fonden PLUS Allabolag Sverige Index. Under 2021 lanserades tre stycken branschindexfonder, PLUS Fastigheter Sverige Index, PLUS Teknologi Sverige Index och PLUS Hälsovård Sverige Index. Bolaget äger cirka 9% av fondbolaget Elementa Management AB som förvaltar hedgefonden Elementa. Bolaget har sitt säte i Stockholm.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Nettoinflödet av kapital till fonderna under 2025 har varit bra och uppgick till SEK 954 miljoner. Den förvaltade volymen vid utgången av 2025 uppgick till SEK 5.792 miljoner, jämfört med SEK 4.559 miljoner vid utgången av 2024. PLUS Småbolag Sverige Index minskade den förvaltade volymen från SEK 1.227 miljoner till SEK 1.150 miljoner. Förvaltad volym för PLUS Mikrobolag Sverige Index var oförändrad och uppgick till SEK 407 miljoner. PLUS Allabolag Sverige Index ökade den förvaltade volymen från SEK 2.146 miljoner till SEK 3.540 miljoner. PLUS Fastigheter Sverige Index minskade den förvaltade volymen från SEK 660 miljoner till SEK 580 miljoner. PLUS Teknologi Sverige Index minskade den förvaltade volymen från SEK 55 miljoner till SEK 50 miljoner. PLUS Hälsovård Sverige Index ökade den förvaltade volymen från SEK 64 miljoner till SEK 65 miljoner. Under början av året bytte bolaget fondhotell från FCG Fonder AB till ISEC Services AB. Omsättningen minskade mer än 30 procent på grund av engångskostnader hos ISEC Services AB i samband med flytten av PLUSfonderna från FCG Fonder AB.

Flerårsöversikt

Belopp i kr

	2025	2024	2023	2022
Nettoomsättning	521 173	941 432	49 312
Resultat efter finansiella poster	2 755 628	31 373	-245 486	-919 779
Soliditet %	96,2	74,8	93,5	99,3

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före skatter. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Fri överkurs- fond	Balanserat resultat	Årets resultat
Belopp vid årets ingång	1 400 000	276 600	-421 662	31 373
Balanseras i ny räkning			31 373	-31 373
Årets resultat				2 755 628
Belopp vid årets utgång	1 400 000	276 600	-390 289	2 755 628

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel:
Fri överkursfond	276 600
Balanserat resultat	-390 289
Årets resultat	2 755 628
Summa	2 641 939

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande:
Vinstutdelning	0
Balanseras i ny räkning	2 641 939
Summa	2 641 939

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2025-01-01 - 2025-12-31	2024-01-01 - 2024-12-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		521 173	941 432
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.		521 173	941 432
Rörelsekostnader
Övriga externa kostnader		-596 194	-734 897
Personalkostnader	2	-571 677	-473 112
Summa rörelsekostnader		-1 167 871	-1 208 009
Rörelseresultat		-646 698	-266 577
Finansiella poster
Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar		3 393 610	280 980
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		8 716	17 030
Räntekostnader och liknande resultatposter		0	-60
Summa finansiella poster		3 402 326	297 950
Resultat efter finansiella poster		2 755 628	31 373
Resultat före skatt		2 755 628	31 373
Årets resultat		2 755 628	31 373

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2025-12-31	2024-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav	3	352 341	352 341
Andra långfristiga fordringar	4	3 299 148	20 182
Summa finansiella anläggningstillgångar		3 651 489	372 523
Summa anläggningstillgångar		3 651 489	372 523
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		0	82 540
Övriga fordringar		1 664	180
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		157 349	133 403
Summa kortfristiga fordringar		159 013	216 123
Kassa och bank
Kassa och bank		389 824	1 131 864
Summa kassa och bank		389 824	1 131 864
Summa omsättningstillgångar		548 837	1 347 987
SUMMA TILLGÅNGAR		4 200 326	1 720 510

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2025-12-31	2024-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		1 400 000	1 400 000
Summa bundet eget kapital		1 400 000	1 400 000
Fritt eget kapital
Fri överkursfond		276 600	276 600
Balanserat resultat		-390 289	-421 662
Årets resultat		2 755 628	31 373
Summa fritt eget kapital		2 641 939	-113 689
Summa eget kapital		4 041 939	1 286 311
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		11 776	1 393
Övriga skulder		136 611	391 866
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		10 000	40 940
Summa kortfristiga skulder		158 387	434 199
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		4 200 326	1 720 510

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisningsprinciper

Redovisningsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2016:10 Årsredovisning i mindre företag (K2). Intäkter Intäkter redovisas i den period intäkten avser, i enlighet med K2. Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt justeringar avseende tidigare års aktuella skatt. Skatteskulder/ -Fordingar värderas till vad som enligt företagets bedömnings skall erläggas till eller erhållas från skattemyndigheten. Skulder Skulder har upptagits till anskaffningsvärden med sedvanliga reserveringar för upplupna kostnader.

Not 2 Medelantalet anställda

	2025-01-01 - 2025-12-31	2024-01-01 - 2024-12-31
Medelantalet anställda	3	1

Not 3 Andra långfristiga värdepappersinnehav

	2025-12-31	2024-12-31
Ingående anskaffningsvärden	352 341	352 341
Utgående anskaffningsvärden	352 341	352 341
Redovisat värde	352 341	352 341

Not 4 Andra långfristiga fordringar

	2025-12-31	2024-12-31
Ingående anskaffningsvärden	20 182	20 182
Förändringar av anskaffningsvärden
Tillkommande fordringar	5 044
Rättelse av tidigare fel	3 273 922
Utgående anskaffningsvärden	3 299 148	20 182
Redovisat värde	3 299 148	20 182

Kommentar till not

Marknadsvärde 3 299 148 kr