Å R S R E D O V I S N I N G
för
Östernäs Affärsfastigheter AB

Org.nr. 556757-2507

Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2022-09-01--2023-08-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 9

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-03-28.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Östernäs Affärsfastigheter AB
 Org.nr. 556757-2507

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.


VERKSAMHETEN

Verksamhetens art och inriktning

Företagets verksamhet är fastighetsförvaltning. Bolaget äger fastigheten Ljusdal Östernäs 13:10.

Säte

Företagets säte är Ljusdal


Uppgift om ägare som har mer än tio procent av antalet andelar eller röster i företaget

Bolaget är helägt dotterbolag till Carwallas Invest AB, Org. nr 556231-8260


FLERÅRSÖVERSIKT

2022/2023 2021/2022 2020/2021 2019/2020 2018/2019
Nettoomsättning 1 455 745 1 830 186 2 020 955 3 065 922 3 780 212
Res. efter finansiella poster -1 762 895 -2 789 163 -1 372 825 -408 594 370 167
Balansomslutning 16 111 885 16 264 651 17 067 942 18 538 145 19 333 083
Soliditet (%) 3,91 5,2 4,95 5,1 4,72
Kassalikviditet (%) 9,18 7,7 9,88 15,29 16,81

Definitioner av nyckeltal, se noter

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
Aktiekapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 100 000 746 182 832 847 014
Balanseras i ny räkning 832 -832 0
Årets resultat -215 895 -215 895
Belopp vid årets utgång 100 000 747 014 -215 895 631 119
Sida 2 av 9
Östernäs Affärsfastigheter AB
 Org.nr. 556757-2507

RESULTATDISPOSITION

Förslag till disposition av bolagets vinst

Till årsstämmans förfogande står
balanserad vinst 747 014
årets förlust -215 895
531 119
Styrelsen föreslår att
i ny räkning överföres 531 119
531 119

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 9
Östernäs Affärsfastigheter AB
 Org.nr. 556757-2507

RESULTATRÄKNING
Not		 2022-09-01
2023-08-31		 2021-09-01
2022-08-31
Rörelsens intäkter m.m.
Nettoomsättning 1 455 745 1 830 186
1 455 745 1 830 186

Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader -2 766 999 -4 073 780
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -387 569 -387 569
-3 154 568 -4 461 349

Rörelseresultat -1 698 823 -2 631 163

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2 229 0
Räntekostnader och liknande resultatposter 2 -66 301 -158 000
-64 072 -158 000

Resultat efter finansiella poster -1 762 895 -2 789 163

Bokslutsdispositioner
Erhållna koncernbidrag 1 547 000 2 795 000
1 547 000 2 795 000

Resultat före skatt -215 895 5 837
Skatt på årets resultat 0 -5 005

Årets resultat -215 895 832
Sida 4 av 9
Östernäs Affärsfastigheter AB
 Org.nr. 556757-2507

BALANSRÄKNING

 Not 2023-08-31 2022-08-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 3 14 689 839 15 077 408
14 689 839 15 077 408

Summa anläggningstillgångar 14 689 839 15 077 408

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 171 148 181 979
Aktuell skattefordran 62 965 57 960
Övriga fordringar 123 468 205 718
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 358 611 69 432
716 192 515 089

Kassa och bank
Kassa och bank 705 854 672 154
Summa kassa och bank 705 854 672 154

Summa omsättningstillgångar 1 422 046 1 187 243

SUMMA TILLGÅNGAR 16 111 885 16 264 651
Sida 5 av 9
Östernäs Affärsfastigheter AB
 Org.nr. 556757-2507

BALANSRÄKNING

 Not 2023-08-31 2022-08-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital

Bundet eget kapital
Aktiekapital 100 000 100 000
100 000 100 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 747 014 746 182
Årets resultat -215 895 832
531 119 747 014

Summa eget kapital 631 119 847 014

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 163 831 108 242
Skulder till koncernföretag 14 958 000 15 005 000
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 358 935 304 395
Summa kortfristiga skulder 15 480 766 15 417 637

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 16 111 885 16 264 651
Sida 6 av 9
Östernäs Affärsfastigheter AB
 Org.nr. 556757-2507

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år.

Fordringar

Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.

Övriga tillgångar, avsättningar och skulder

Övriga tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäktsredovisning

Inkomsten redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Företaget redovisar därför inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om ersättningen erhålls i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter.

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod förutom mark som inte skrivs av. Nyttjandeperioden omprövas per varje balansdag. Följande nyttjandeperioder tillämpas:

Antal år
Byggnader 25-50
Inkomstskatt

Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen.
Sida 7 av 9
Östernäs Affärsfastigheter AB
 Org.nr. 556757-2507

NOTER
Not 2 Räntekostnader och liknande resultatposter 2022/2023 2021/2022
Övriga räntekostnader 66 301 158 000
66 301 158 000
Not 3 Byggnader och mark 2023-08-31 2022-08-31
Ingående anskaffningsvärde 20 600 000 20 600 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 20 600 000 20 600 000

Ingående avskrivningar -5 522 592 -5 135 023
Årets avskrivningar -387 569 -387 569
Utgående ackumulerade avskrivningar -5 910 161 -5 522 592


Utgående redovisat värde 14 689 839 15 077 408
Redovisat värde byggnader 11 443 279 11 830 848
Redovisat värde mark 3 246 560 3 246 560
14 689 839 15 077 408
förvaltningsfastigheter med
Taxeringsvärde
Taxeringsvärdet för bolagets fastigheter: 19 783 000 19 783 000
varav byggnader: 13 998 000 13 998 000
Not 4 Ställda säkerheter 2023-08-31 2022-08-31
  Fastighetsinteckningar    
  för företagets egen räkning 20 500 000 20 500 000
  Summa ställda säkerheter 20 500 000 20 500 000
Sida 8 av 9
Östernäs Affärsfastigheter AB
 Org.nr. 556757-2507

NOTER
Not 5 Koncernförhållanden
Bolaget är dotterbolag till Carwallas Invest AB, org.nr. 556231-8260, säte Ljusdal.
Not 6 Definition av nyckeltal
Soliditet
Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Kassalikviditet
Omsättningstillgångar exkl. varulager i procent av kortfristiga skulder

Ljusdal 

Vår revisionsberättelse har lämnats den 28 mars 2024.
Ernströms Revisionsbyrå Kommanditbolag
Sida 9 av 9

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Östernäs Affärsfastigheter AB , org.nr 556757-2507

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Östernäs Affärsfastigheter AB för räkenskapsåret 2022-09-01 -- 2023-08-31.

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Östernäs Affärsfastigheter ABs finansiella ställning per den 31 augusti 2023 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till Östernäs Affärsfastigheter AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.

Sida 1(4)

Revisorns ansvar

Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.

Sida 2(4)

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Östernäs Affärsfastigheter AB för räkenskapsåret 2022-09-01 -- 2023-08-31 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till Östernäs Affärsfastigheter AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Ljusdal 2024-03-28

Ernströms Revisionsbyrå Kommanditbolag
Sida 4(4)