556745-7758 Umehem Fyra AB - Årsredovisning

Umehem Fyra AB

Org.nr 556745-7758

1 (10)

Styrelsen och verkställande direktören för Umehem Fyra AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2023.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Företaget registrerades år 2007 och bedriver sedan dess förvaltning av egna fastigheter.

Företaget är helägt dotterföretag till Gammelbyn Holding AB, org nr 556672-4851 med säte i
Robertsfors. Gammelbyn Holding AB ingår i en koncern där Umehem Fastigheter AB, org nr
556701-2470 med säte i Umeå är det överordnade moderföretaget.

Företaget har sitt säte i Umeå.

Flerårsöversikt (Tkr)	2023	2022	2021	2020	2019
Nettoomsättning	70 304	62 445	59 812	58 247	56 724
Resultat efter finansiella poster	17 817	5 153	2 373	12 859	11 475
Soliditet (%)	31	30	30	29	28

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Uppskriv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	ningsfond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	100 000	257 064 664	59 782 474	3 873 091	320 820 229
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning			3 873 091	-3 873 091	0
Uppskrivningsfond, upplösning		-7 819 650	7 819 650		0
Årets resultat				7 799 223	7 799 223
Belopp vid årets utgång	100 000	249 245 014	71 475 215	7 799 223	328 619 452

Umehem Fyra AB

Org.nr 556745-7758

2 (10)

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

71 475 215

årets vinst

7 799 223

79 274 438

disponeras så att

i ny räkning överföres

79 274 438

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Umehem Fyra AB

Org.nr 556745-7758

3 (10)

Resultaträkning

Not

2023-01-01

-2023-12-31

2022-01-01

-2022-12-31

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		70 303 610	62 444 927
Övriga rörelseintäkter		72 514	48 728
		70 376 124	62 493 655

Rörelsens kostnader
Fastighetskostnader		-18 809 318	-30 742 632
Övriga externa kostnader		-1 405 663	-1 210 595
Personalkostnader	2	-4 896 715	-5 013 827
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-16 506 309	-15 611 934
		-41 618 005	-52 578 988
Rörelseresultat		28 758 119	9 914 667

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		10 582 006	3 485 052
Räntekostnader och liknande resultatposter		-21 523 465	-8 246 878
		-10 941 459	-4 761 826
Resultat efter finansiella poster		17 816 660	5 152 841

Bokslutsdispositioner	3	-7 774 440	-270 000
Resultat före skatt		10 042 220	4 882 841

Skatt på årets resultat	4	-2 242 997	-1 009 750
Årets resultat		7 799 223	3 873 091

Umehem Fyra AB

Org.nr 556745-7758

4 (10)

Balansräkning

Not

2023-12-31

2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	5	824 413 865	839 520 679
Inventarier, verktyg och installationer	6	19 281 506	0
		843 695 371	839 520 679

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	7, 8	190 080 000	190 080 000
Andra långfristiga fordringar	9	4 942 982	4 857 824
		195 022 982	194 937 824
Summa anläggningstillgångar		1 038 718 353	1 034 458 503

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		2 171 948	2 089 439
Fordringar hos koncernföretag		1 711 847	1 214 858
Övriga fordringar		2 113 804	741 398
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		3 166 684	1 915 812
		9 164 283	5 961 507

Kassa och bank		15 187 612	10 364 001
Summa omsättningstillgångar		24 351 895	16 325 508

SUMMA TILLGÅNGAR		1 063 070 248	1 050 784 011

Umehem Fyra AB

Org.nr 556745-7758

5 (10)

Balansräkning

Not

2023-12-31

2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100 000	100 000
Uppskrivningsfond	10	249 245 014	257 064 664
		249 345 014	257 164 664

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		71 475 215	59 782 474
Årets resultat		7 799 223	3 873 091
		79 274 438	63 655 565
Summa eget kapital		328 619 452	320 820 229

Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	11	112 760 085	114 373 947
Summa avsättningar		112 760 085	114 373 947

Långfristiga skulder	12
Skulder till kreditinstitut		485 187 500	485 187 500
Skulder till intresseföretag och gemensamt styrda företag		14 358 000	34 870 000
Summa långfristiga skulder		499 545 500	520 057 500

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		8 145 091	5 692 666
Skulder till koncernföretag		96 237 117	76 003 745
Aktuella skatteskulder		3 276 443	1 648 663
Övriga skulder		243 585	258 567
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	13	14 242 975	11 928 694
Summa kortfristiga skulder		122 145 211	95 532 335

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		1 063 070 248	1 050 784 011

Umehem Fyra AB

Org.nr 556745-7758

6 (10)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade
avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Inventarier, verktyg och installationer avskrivs enligt följande:

Inventarier, verktyg och installationer	10-33,33%

Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är
byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som
obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar.

Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på
byggnader:

Stomme	1%
Stomkomplettering, innerväggar m.m	2,5-5%
Installationer, värme, el, VVS, ventilation m.m	2,5-5%
Yttre ytskikt, fasader, yttertak m.m	3,33-5%
Inre ytskikt, maskinell utrustning m.m	6,67-10%

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

Umehem Fyra AB

Org.nr 556745-7758

7 (10)

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Not 2 Medelantalet anställda

	2023	2022

Medelantalet anställda	6	6

Not 3 Bokslutsdispositioner

	2023	2022

Lämnade koncernbidrag	-7 774 440	-500 000
Återföring av periodiseringsfonder	0	230 000
	-7 774 440	-270 000

Not 4 Aktuell och uppskjuten skatt

	2023	2022

Aktuell skatt	-3 856 859	-2 785 305
Uppskjuten skatt	1 613 862	1 775 555
Skatt på årets resultat	-2 242 997	-1 009 750

Umehem Fyra AB

Org.nr 556745-7758

8 (10)

Not 5 Byggnader och mark

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	349 730 433	349 730 433
Inköp	493 237	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	350 223 670	349 730 433

Ingående avskrivningar	-44 905 206	-39 159 307
Årets avskrivningar	-5 751 621	-5 745 899
Utgående ackumulerade avskrivningar	-50 656 827	-44 905 206

Ingående uppskrivningar	534 695 452	544 543 882
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-9 848 430	-9 848 430
Utgående ackumulerade uppskrivningar	524 847 022	534 695 452

Utgående redovisat värde	824 413 865	839 520 679

Not 6 Inventarier, verktyg och installationer

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	922 220	922 220
Inköp	20 170 159	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	21 092 379	922 220

Ingående avskrivningar	-922 220	-922 220
Årets avskrivningar	-888 653	0
Utgående ackumulerade avskrivningar	-1 810 873	-922 220

Utgående redovisat värde	19 281 506	0

Not 7 Andelar i koncernföretag

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	190 080 000	190 080 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	190 080 000	190 080 000

Utgående redovisat värde	190 080 000	190 080 000

Not 8 Specifikation andelar i koncernföretag

Namn	Kapital- andel	Rösträtts- andel	Antal andelar	Bokfört värde
Umehem Fem AB	100	100	500	190 000 000
Umehem Nio AB	100	100	1 000	80 000
				190 080 000

	Org.nr	Säte
Umehem Fem AB	556855-8745	Umeå
Umehem Nio AB	556901-4607	Umeå

Umehem Fyra AB

Org.nr 556745-7758

9 (10)

Not 9 Andra långfristiga fordringar

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	4 857 824	4 774 334
Tillkommande fordringar	102 763	101 095
Avgående fordringar	-17 605	-17 605
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	4 942 982	4 857 824

Utgående redovisat värde	4 942 982	4 857 824

Not 10 Uppskrivningsfond

	2023-12-31	2022-12-31

Belopp vid årets ingång	257 064 664	264 884 318
Avskrivning av uppskrivna tillgångar	-7 819 650	-7 819 654
Belopp vid årets utgång	249 245 014	257 064 664

Not 11 Uppskjuten skatt på temporära skillnader

2023-12-31

Temporära skillnader	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Uppskrivning byggnad	108 118 489	108 118 489
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	4 641 596	4 641 596
	112 760 085	112 760 085

2022-12-31

Temporära skillnader	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Uppskrivning byggnad	110 147 265	110 147 265
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	4 226 682	4 226 682
	114 373 947	114 373 947

Förändring av uppskjuten skatt

	Belopp vid årets ingång	Redovisas i resultaträk.	Belopp vid årets utgång
Uppskrivning byggnad	110 147 265	-2 028 776	108 118 489
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	4 226 682	414 914	4 641 596
	114 373 947	-1 613 862	112 760 085

Umehem Fyra AB

Org.nr 556745-7758

10 (10)

Not 12 Långfristiga skulder

	2023-12-31	2022-12-31

Övriga skulder till kreditinstitut
Skulder som ska betalas senare än fem år efter balansdagen	485 187 500	485 187 500
	485 187 500	485 187 500

Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2023-12-31	2022-12-31

Förutbetalda hyresintäkter	12 983 418	10 323 160
Övriga upplupna kostnader	1 259 557	1 605 534
	14 242 975	11 928 694

Not 14 Ställda säkerheter

	2023-12-31	2022-12-31


Fastighetsinteckningar	484 879 100	484 879 100
	484 879 100	484 879 100

Umeå 2024-05-10

Min revisionsberättelse har lämnats 2024-05-12