556745-7758 Umehem Fyra AB - Årsredovisning

Umehem Fyra AB

Org.nr 556745-7758

1 (10)

Styrelsen och verkställande direktören för Umehem Fyra AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2022.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Företaget registrerades år 2007 och bedriver sedan dess förvaltning av egna fastigheter.

Företaget är helägt dotterföretag till Gammelbyn Holding AB, org nr 556672-4851 med säte i
Robertsfors. Gammelbyn Holding AB ingår i en koncern där Umehem Fastigheter AB, org nr
556701-2470 med säte i Umeå är det överordnade moderföretaget.

Företaget har sitt säte i Umeå.

Flerårsöversikt (Tkr)	2022	2021	2020	2019	2018
Nettoomsättning	62 445	59 812	58 247	56 724	52 808
Resultat efter finansiella poster	5 153	2 373	12 859	11 475	15 015
Soliditet (%)	30	30	29	28	20

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Uppskriv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	ningsfond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	100 000	264 884 318	51 310 992	651 828	316 947 138
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning			651 828	-651 828	0
Uppskrivningsfond, upplösning		-7 819 654	7 819 654		0
Årets resultat				3 873 091	3 873 091
Belopp vid årets utgång	100 000	257 064 664	59 782 474	3 873 091	320 820 229

Umehem Fyra AB

Org.nr 556745-7758

2 (10)

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

59 782 474

årets vinst

3 873 091

63 655 565

disponeras så att

i ny räkning överföres

63 655 565

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Umehem Fyra AB

Org.nr 556745-7758

3 (10)

Resultaträkning

Not

2022-01-01

-2022-12-31

2021-01-01

-2021-12-31

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		62 444 927	59 811 952
Övriga rörelseintäkter		48 728	311 944
		62 493 655	60 123 896

Rörelsens kostnader
Fastighetskostnader		-30 742 632	-29 084 143
Övriga externa kostnader		-1 210 595	-1 416 175
Personalkostnader	2	-5 013 827	-5 703 123
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-15 611 934	-15 611 934
		-52 578 988	-51 815 375
Rörelseresultat		9 914 667	8 308 521

Resultat från finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag	3	0	570 000
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		3 485 052	104 998
Räntekostnader och liknande resultatposter		-8 246 878	-6 610 961
		-4 761 826	-5 935 963
Resultat efter finansiella poster		5 152 841	2 372 558

Bokslutsdispositioner	4	-270 000	-2 100 000
Resultat före skatt		4 882 841	272 558

Skatt på årets resultat	5	-1 009 750	379 271
Årets resultat		3 873 091	651 829

Umehem Fyra AB

Org.nr 556745-7758

4 (10)

Balansräkning

Not

2022-12-31

2021-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	6	839 520 679	855 115 008
		839 520 679	855 115 008

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	7, 8	190 080 000	190 080 000
Andra långfristiga fordringar	9	4 857 824	4 774 334
		194 937 824	194 854 334
Summa anläggningstillgångar		1 034 458 503	1 049 969 342

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		2 089 439	730 700
Fordringar hos koncernföretag		1 214 858	1 164 238
Övriga fordringar		741 398	4 476 659
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		1 915 812	1 194 641
		5 961 507	7 566 238

Kassa och bank		10 364 001	15 040 449
Summa omsättningstillgångar		16 325 508	22 606 687

SUMMA TILLGÅNGAR		1 050 784 011	1 072 576 029

Umehem Fyra AB

Org.nr 556745-7758

5 (10)

Balansräkning

Not

2022-12-31

2021-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100 000	100 000
Uppskrivningsfond	10	257 064 664	264 884 318
		257 164 664	264 984 318

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		59 782 474	51 310 992
Årets resultat		3 873 091	651 828
		63 655 565	51 962 820
Summa eget kapital		320 820 229	316 947 138

Obeskattade reserver		0	230 000

Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	11	114 373 947	116 149 502
Summa avsättningar		114 373 947	116 149 502

Långfristiga skulder	12
Skulder till kreditinstitut		485 187 500	485 187 500
Skulder till intresseföretag och gemensamt styrda företag		34 870 000	47 018 203
Summa långfristiga skulder		520 057 500	532 205 703

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		5 692 666	3 319 498
Skulder till koncernföretag		76 003 745	86 787 745
Aktuella skatteskulder		1 648 663	2 520 619
Övriga skulder		258 567	357 995
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	13	11 928 694	14 057 829
Summa kortfristiga skulder		95 532 335	107 043 686

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		1 050 784 011	1 072 576 029

Umehem Fyra AB

Org.nr 556745-7758

6 (10)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade
avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är
byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som
obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar.

Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på
byggnader:

Stomme	1%
Stomkomplettering, innerväggar m.m	2,5-5%
Installationer, värme, el, VVS, ventilation m.m	2,5-5%
Yttre ytskikt, fasader, yttertak m.m	3,33-5%
Inre ytskikt, maskinell utrustning m.m	6,67-10%

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

Umehem Fyra AB

Org.nr 556745-7758

7 (10)

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Not 2 Medelantalet anställda

	2022	2021

Medelantalet anställda	6	7

Not 3 Resultat från andelar i koncernföretag

	2022	2021

Erhållna utdelningar	0	570 000
	0	570 000

Not 4 Bokslutsdispositioner

	2022	2021

Lämnade koncernbidrag	-500 000	-2 100 000
Återföring av periodiseringsfonder	230 000	0
	-270 000	-2 100 000

Not 5 Aktuell och uppskjuten skatt

	2022	2021

Aktuell skatt	-2 785 305	-1 720 233
Uppskjuten skatt	1 775 555	2 099 504
Skatt på årets resultat	-1 009 750	379 271

Umehem Fyra AB

Org.nr 556745-7758

8 (10)

Not 6 Byggnader och mark

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	349 730 433	349 730 433
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	349 730 433	349 730 433

Ingående avskrivningar	-39 159 307	-33 413 408
Årets avskrivningar	-5 745 899	-5 745 899
Utgående ackumulerade avskrivningar	-44 905 206	-39 159 307

Ingående uppskrivningar	544 543 882	554 392 312
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-9 848 430	-9 848 430
Utgående ackumulerade uppskrivningar	534 695 452	544 543 882

Utgående redovisat värde	839 520 679	855 115 008

Not 7 Andelar i koncernföretag

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	190 080 000	190 080 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	190 080 000	190 080 000

Utgående redovisat värde	190 080 000	190 080 000

Not 8 Specifikation andelar i koncernföretag

Namn	Kapital- andel	Rösträtts- andel	Antal andelar	Bokfört värde
Umehem Fem AB	100	100	500	190 000 000
Umehem Nio AB	100	100	1 000	80 000
				190 080 000

	Org.nr	Säte
Umehem Fem AB	556855-8745	Umeå
Umehem Nio AB	556901-4607	Umeå

Not 9 Andra långfristiga fordringar

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	4 774 334	4 692 259
Tillkommande fordringar	101 095	99 680
Avgående fordringar	-17 605	-17 605
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	4 857 824	4 774 334

Utgående redovisat värde	4 857 824	4 774 334

Umehem Fyra AB

Org.nr 556745-7758

9 (10)

Not 10 Uppskrivningsfond

	2022-12-31	2021-12-31

Belopp vid årets ingång	264 884 318	268 268 831
Förändring pga ändrad skattesats	0	4 435 138
Avskrivning av uppskrivna tillgångar	-7 819 654	-7 819 651
Belopp vid årets utgång	257 064 664	264 884 318

Not 11 Uppskjuten skatt på temporära skillnader

2022-12-31

Temporära skillnader	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Uppskrivning byggnad	110 147 265	110 147 265
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	4 226 682	4 226 682
	114 373 947	114 373 947

2021-12-31

Temporära skillnader	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Uppskrivning byggnad	112 176 041	112 176 041
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	3 973 461	3 973 461
	116 149 502	116 149 502

Förändring av uppskjuten skatt

	Belopp vid årets ingång	Redovisas i resultaträk.	Belopp vid årets utgång
Uppskrivning byggnad	112 176 041	-2 028 776	110 147 265
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	3 973 461	253 221	4 226 682
	116 149 502	-1 775 555	114 373 947

Not 12 Långfristiga skulder

	2022-12-31	2021-12-31

Övriga skulder till kreditinstitut
Skulder som ska betalas senare än fem år efter balansdagen	485 187 500	485 187 500
	485 187 500	485 187 500

Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2022-12-31	2021-12-31

Förutbetalda hyresintäkter	10 323 160	12 736 638
Övriga upplupna kostnader	1 605 534	1 321 190

Umehem Fyra AB

Org.nr 556745-7758

10 (10)

	11 928 694	14 057 828

Not 14 Ställda säkerheter

	2022-12-31	2021-12-31


Fastighetsinteckningar	484 879 100	484 879 100
	484 879 100	484 879 100

Umeå 2023-05-09

Min revisionsberättelse har lämnats 2023-05-10