Styrelsen för Falkstenen AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i tusentals kronor (Kkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolaget bedriver handel med värdepapper, andra finansiella instrument och derivat såsom; Spot,
Forwards, Futures kontrakt, Volatilitets- och variansswappar, FVA's, korrelationsswappar samt andra
korta och långdaterade options- och volatilitetskontrakt m.m. Bolaget har en filial med namnet
Falkstenen AB Magyarorszågi Fiöktelepe, reg.nr. 0117000823, registrerad i Budapest. Genom filialen
bedrivs analys av finansiella data där man med matematiska modeller skapar underlag för bolagets
affärsbeslut.

Företaget har sitt säte i Malmö.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Inga väsentliga händelser inträffat under räkenskapsåret.

Ägarförhållanden

Bolaget är helägt dotterbolag till Mellby Gård Intressenter AB (org.nr 556314-0747, säte i Malmö) som
ingår i den koncern där Mellby Gård Holding AB (org.nr 556563-0323, säte i Malmö) är moderbolag.

*Justerat eget kapital/Balansomslutning

Förändringar i eget kapital (Tkr)

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

disponeras så att

Upprättad årsredovisning innebär att ett koncernbidrag om 6 000 000 kr har erhållits från Mellby Gård
Intressenter AB, org nr 556314-0747.

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Noter

Kkr

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Företagets redovisningsvaluta är svenska kronor (SEK). Fordringar och skulder i utländsk valuta har
omräknats efter balansdagens kurs. Därvid uppkommen kursdifferens har resultatförts. Övriga tillgångar
och skulder är upptagna till anskaffningsvärden om inget annat anges.

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Redovisad försäljning omfattar försäljning av aktier och räntebärande värdepapper. Intäkter redovisas när
huvudsakligen alla risker och rättigheter som är förknippade med ägandet övergått till köparen, vilket
normalt inträffar i samband med avyttring. Vid varje omsättning av valutaterminer uppstår ett resultat
som från l juli 2015 redovisas som ett nettoresultat, tidigare år har resultatet redovisats brutto.

Immateriella och materiella anläggningstillgångar

Immateriella anläggningstillgångar, bestående av elektroniska värderingsverktyg, och materiella
anläggningstillgångar, bestående av inventarier och installationer, redovisas till anskaffningsvärde med
avdrag för ackumulerade avskrivningar enligt plan. Samtliga anläggningstillgångar tillhör bolagets filial i
Budapest.

Avskrivningar enligt plan baseras på tillgångarnas anskaffningsvärden och beräknade ekonomiska
livslängder. Följande avskrivningstider tillämpas:

Finansiella anläggningstillgångar

Finansiella anläggningstillgångar, bestående av fordringar, redovisas till anskaffningsvärde.
Nedskrivning sker om det kan antagas att värdenedgången är bestående.

Derivat

Finansiella derivat, framför allt bestående av aktie- och valutaoptioner samt volatilitetsswapar, har
värderats till marknadsvärde på balansdagen. Köpta instrument redovisas som tillgångar och utställda
som skulder.

Varulager

Varulagret har värderats till marknadsvärde på balansdagen. Varulagret har värderats post för post.

Inkomstskatter

Skattekostnaden utgörs av summan av aktuell skatt och uppskjuten skatt.

Aktuell skatt

Aktuell skatt beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden. Skattepliktigt resultat skiljer sig från
det redovisade resultatet i resultaträkningen då det har justerats för ej skattepliktiga intäkter och ej
avdragsgilla kostnader samt for intäkter och kostnader som är skattepliktiga eller avdragsgilla i andra
perioder. Aktuell skatteskuld beräknas enligt den skattesats som gäller per balansdagen.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt redovisas på temporära skillnader mellan det redovisade värdet på tillgångar och
skulder i de finansiella rapporterna och det skattemässiga värdet som används vid beräkning av
skattepliktigt resultat. Uppskjuten skatt redovisas enligt den s.k. balansräkningsmetoden. Uppskjutna
skatteskulder redovisas för i princip alla skattepliktiga temporära skillnader, och uppskjutna
skattefordringar redovisas i princip för alla avdragsgilla temporära skillnader i den omfattning det är
sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Obeskattade reserver redovisas
inklusive uppskjuten skatteskuld.

Det redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar omprövas varje balansdag och reduceras till den del
det inte längre är sannolikt att tillräckliga skattepliktiga resultat kommer att finnas tillgängliga för att
utnyttjas, helt eller delvis, mot den uppskjutna skattefordran.

Värderingen av uppskjuten skatt baseras på hur företaget, per balansdagen, förväntar sig att återvinna det
redovisade värdet för motsvarande tillgång eller reglera det redovisade värdet för motsvarande skuld.
Uppskjuten skatt beräknas baserat på de skattesatser och skatteregler som har beslutats före balansdagen.

Koncernbidrag

Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition i resultaträkningen.

Aktieägartillskott

Aktieägartillskott som en ägare lämnar redovisas som en ökning av andelens redovisade värde.
Aktieägartillskott som ett bolag erhåller redovisas direkt i eget kapital.

Not 2 Bruttoresultat

Not 3 Anställda och personalkostnader i filialen Ungern

Not 4 Ränteintäkter och liknande resultatposter

Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter

Not 6 Aktuell och uppskjuten skatt

Not 7 Övriga Immateriella tillgångar

Not 8 Förbättringar annans fastighet

Not 9 Inventarier och installationer

Not 10 Varulager

Bokfört värde uppgår till marknadsvärdet per balansdagen.

Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

Malmö 2024-05-27

Vår revisionsberättelse har lämnats 2024-05-28