KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284	1 (11)

 

Styrelsen och verkställande direktören för KF Rösunda i Nacka AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2024.

 

 

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i tusentals kronor (Tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

 

 

Förvaltningsberättelse

 

 

Information om verksamheten

Företaget har sitt säte i Stockholms län, Nacka kommun.

 

Ägarförhållanden

KF Rösunda i Nacka AB ägs av Vår Gård Saltsjöbaden AB.

Moderbolag i den största koncernen som både Vår Gård Saltsjöbaden AB samt KF Rösunda i Nacka AB
är dotterbolag till och där koncernredovisning upprättas är Kooperativa Förbundet Ekonomisk förening,

org nr 702001-1693 med säte i Solna kommun.

 

 

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Färdigställande installation värmesystem har pågått stora delar av 2024. Projektet ses som avslutat och
arbetet med underhållsplan fortsätter för att säkerställa att driftssäker fastighetsförvaltning.

 

Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

Markområdets utvecklingspotential analyseras vidare i dialog med styrelsen och Nacka kommun
under 2025 för att möta allt växande efterfrågan inom rekreation och naturupplevelser inom
privatmarknad.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284	2 (11)

 

Flerårsöversikt (Tkr)	2024	2023	2022	2021	2020
Nettoomsättning	17 023	16 380	14 935	3 021	14 291
Resultat efter finansiella poster	8 216	9 431	10 344	1 488	7 933
Eget kapital	16 799	17 180	17 143	17 748	17 931
Balansomslutning	40 150	36 899	31 088	22 407	29 300

 

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	100 000	17 043 294	36 748	17 180 042
Årets resultat			-380 571	-380 571
Belopp vid årets utgång	100 000	17 043 294	-343 823	16 799 471

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

 

balanserad vinst

17 080 043

årets förlust

-380 571

16 699 472

 

disponeras så att

i ny räkning överföres

16 699 472

16 699 472

 

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

 

KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284			3 (11)
Resultaträkning Tkr	Not	2024-01-01 -2024-12-31	2023-01-01 -2023-12-31

 

 

Nettoomsättning		17 023		16 380
Fastighetskostnader	3	-7 348		-6 093
Övriga kostnader		0		0
Avskrivningar	4	-1 464		-856
		8 211		9 431
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		6		2
Räntekostnader och liknande resultatposter		-1		-3
		5		-1
Resultat efter finansiella poster		8 216		9 430
Bokslutsdispositioner	6	-8 665		-9 569
		-8 665		-9 569
Resultat före skatt		-449		-139
Skatt på årets resultat		68		176
Årets resultat		-381		37

KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284			4 (11)
Balansräkning Tkr	Not	2024-12-31	2023-12-31

 

 

TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	7	34 948		28 118
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	8	2 601		7 875
		37 549		35 993
Finansiella anläggningstillgångar
Uppskjuten skattefordran	9	507		397
		507		397
Summa anläggningstillgångar		38 056		36 390
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag		1 872		296
Aktuella skattefordringar		177		69
Övriga fordringar		7		144
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		38		0
		2 094		509
Kassa och bank		0		0
Summa omsättningstillgångar		2 094		509
SUMMA TILLGÅNGAR		40 150		36 899

KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284			5 (11)
Balansräkning Tkr	Not	2024-12-31	2023-12-31

 

EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100		100
		100		100
Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		17 080		17 043
Årets resultat		-381		37
		16 699		17 080
Summa eget kapital		16 799		17 180
Obeskattade reserver		886		624
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		1 102		1 537
Skulder till koncernföretag		18 934		15 660
Övriga skulder		664		314
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		1 765		1 584
Summa kortfristiga skulder		22 465		19 095
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		40 150		36 899

 

 

KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284	6 (11)

 

Noter

Tkr

 

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

 

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

 

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

 

Hyresintäkter

Bolagets hyresavtal klassificeras som operationella leasingavtal. Hyresintäkter inklusive tillägg från

förvaltningsfastigheterna aviseras i förskott och redovisas linjärt som en intäkt i resultaträkningen

över kontraktsperiodens längd. Det innebär att endast de intäkter som hör till den aktuella perioden

redovisas som intäkt.

 

Skatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit

hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder.

 

Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader

mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Beloppen beräknas baserade

på hur de temporära skillnaderna förväntas bli utjämnade och med tillämpning av de skattesatser

och skatteregler som är beslutade eller aviserade per balansdagen. Fordringar och skulder

nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning.

 

Det redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar prövas vid varje bokslutstillfälle. Uppskjutna

skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast

i den mån det är sannolikt att dessa kommer att medföra lägre skatteutbetalningar i framtiden.

 

Obeskattade reserver samt bokslutsdispositioner redovisas inklusive uppskjuten skatt.

 

 

Materiella anläggningstillgångar

Fastigheter

Bolagets fastigheter upptas till anskaffningsvärde med tillägg för prestandahöjande investeringar.

Vid till- och ombyggnationer kostnadsförs den del av investeringen som utgör underhåll. Innan

färdigställande redovisas investeringar som pågående fastighetsarbeten.

KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284	7 (11)

 

 

Avskrivningsprinciper för materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod.

När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångarnas/

komponenternas restvärde. Byggnaden har delats upp på nedanstående komponenter med

respektive avskrivningstider. Komponentuppdelningen har skett på bokfört restvärde 2013-01-01,

det vill säga på nettot av anskaffningsvärde och ackumulerade avskrivningar. För befintliga

anläggningstillgångar vid ingången av år 2013 har varje komponents återstående livslängd

uppskattats individuellt utifrån skick och framtida planer.

 

Stomme inkl grund 100 år

Fasad

50-75 år

Tak

20-40 år

Stomkomplettering

35 år

Fasad/stomkomplettering ytskikt

5-10 år

Installationer

20-25 år

Hyresgästanpassning, byggnad

Kontraktsperiod

 

Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella anläggningstillgångar. Följande

avskrivningstider tillämpas:

 

Byggnader

5-100 år

Markanläggningar

20-25 år

Byggnadsinventarier

10-40 år

Hyresgästanpassning, byggnadsinventarier

Kontraktsperiod

 

Hyres- och kundfordringar

Hyres- och kundfordringar redovisas till det belopp som förväntas inflyta efter avdrag för osäkra

fordringar som bedömts individuellt. Hyresfordringars förväntade löptid är kort, varför värdet

redovisats till nominellt belopp utan diskontering. Reservering av osäkra hyresfordringar redovisas

i rörelsens kostnader.

 

Fordringar

Fordringar har efter individuell värdering upptagits till det belopp varmed de beräknas inflyta.

 

Likvida medel

Likvida medel består av kassamedel samt omedelbart tillgängliga tillgodohavanden hos banker och

motsvarande institut.

 

Finansiering

Företaget är anslutet till KF:s centrala bankkonto, vilket innebär att KF tillhandahåller medel för

utbetalningar efter behov medan inflytande betalningslikvider fortlöpande tillgodoförs KF. Likvida

medel samlas upp centralt i KF:s finansförvaltning.

 

 

Offentliga bidrag

Offentliga bidrag redovisas som intäkt då den framtida prestationen som krävs för att erhålla bidraget
utförts. I de fall bidraget erhålls innan prestationen utförts, redovisas bidraget som skuld i
balansräkningen. Offentliga bidrag värderas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att
erhållas.

 

 

KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284	8 (11)

 

Koncernbidrag

Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner.

 

 

Avsättningar

En avsättning redovisas i balansräkningen när bolaget har en befintlig legal eller informell

förpliktelse som en följd av en inträffad händelse och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska

resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet

kan göras. Där effekten av när i tiden betalning sker är väsentlig, beräknas avsättningar genom

diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar

aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är

förknippade med skulden. Avsättningar omprövas vid varje bokslutstillfälle.

 

 

Skulder

Skulder är redovisade till nominellt belopp varmed utbetalning beräknas ske.

 

 

Leverantörsskulder

Leverantörsskulder klassificeras i kategorin andra finansiella skulder. Leverantörsskulder har kort

förväntad löptid och värderas utan diskontering till nominellt belopp.

 

 

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Eget kapital
Företagets nettotillgångar, dvs skillnaden mellan tillgångar och skulder.

Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.

 

KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284	9 (11)

 

Uppskattningar och bedömningar

Företagsledningen och styrelsen gör bedömningar och antaganden om framtiden som påverkar

redovisade värden samt lämnad information. Dessa bedömningar baseras på erfarenheter och

antaganden som ledningen och styrelsen anser vara rimliga under rådande omständigheter. Faktiska

utfall kan sedan skilja sig från dessa bedömningar om andra förutsättningar uppkommer.

De bedömningar som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för

tillgångar och skulder under nästkommande räkenskapsår behandlas nedan:

 

Nedskrivningsprövning på fastigheter

Företaget undersöker varje år om något nedskrivningsbehov föreligger för fastigheter. Ingen

nedskrivning har skett.

 

 

 

Not 2 Uppgifter om moderföretag

 

KF Rösunda i Nacka AB ägs av Vår Gård Saltsjöbaden AB.Moderbolag i den största koncenen som både
Vår Gård Saltsjöbaden AB samt KF Rösunda i Nacka AB är dotterbolag till och dä koncernredovisning
upprättas är Kooperativa Förbundet Ekonomisk förening,org nr 702001-1693 med säte i Solna kommun.

 

 

 

 

Not 3 Fastighetskostnader

	2024	2023

Drifts- och underhållskostnader	6 670	5 415
Fastighetsskatt	678	678
	7 348	6 093

 

Not 4 Avskrivningar

	2024	2023

Avskrivning Byggnader	1 045	782
Avskrivning byggnadsinventarier	381	74
Avskrivning markanläggning	38	0
	1 464	856

 

Not 5 Inköp och försäljningar inom samma koncern

	2024-12-31	2023-12-31

Försäljning	99,71 %	99,71 %

KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284	10 (11)

 

 

Not 6 Bokslutsdispositioner

	2024	2023

Koncernbidrag Vår Gård Saltsjöbaden	8 402	9 569
Förändring av överavskrivningar	263	0
	8 665	9 569

 

Not 7 Byggnader och mark

	2024-12-31	2023-12-31

Ingående anskaffningsvärden	36 185	32 852
Inköp	8 294	0
Omklassificeringar	0	3 333
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	44 479	36 185

Ingående avskrivningar	-8 067	-7 211
Årets avskrivningar	-1 464	-856
Utgående ackumulerade avskrivningar	-9 531	-8 067

Utgående redovisat värde	34 948	28 118

 

Not 8 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2024-12-31	2023-12-31

Ingående anskaffningsvärden	7 875	583
Inköp	4 527	10 625
Omklassificeringar	-9 801	-3 333
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	2 601	7 875

Utgående redovisat värde	2 601	7 875

 

Not 9 Uppskjutna skatter

	2024-12-31	2023-12-31

Uppskjuten skattefordran avseende temporär skillnad mellan redovisat och skattemässigt värde byggnader	507	397
	507	397

 

Not 10 Koncernkonto

Företaget är anslutet till Kooperativa Förbundets Centrala koncernkontosystem.
Av denna anledning redovisas normalt endast mindre belopp i likvida medel.

 

KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284	11 (11)

 

 

 

Den dag som framgår av vår elektroniska underskrift

 

 

2025-03-27

 

 

 

 

 

Vår revisionsberättelse har lämnats 2025-03-27

 

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB