KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284	1 (11)

 

Styrelsen och verkställande direktören för KF Rösunda i Nacka AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2023.

 

 

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i tusentals kronor (Tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

 

 

Förvaltningsberättelse

 

 

Information om verksamheten

 

Företaget har sitt säte i Stockholms län, Nacka kommun.

 

 

Ägarförhållanden

 

KF Rösunda i Nacka AB ägs av Vår gård Saltsjöbaden AB.

Moderbolag i den största koncernen som både Vår gård Saltsjöbaden AB samt KF Rösunda i Nacka AB
är dotterbolag till och där koncernredovisning upprättas är Kooperativa Förbundet Ekonomisk förening,
org nr 702001-1693 med säte i Solna kommun.

 

 

 

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

 

Arbetet med byte av anläggningens värmesystem påbörjades under hösten 2023. Beräknat färdigställande
under Q1 2024.

 

 

Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

 

Bolagets verksamhet och resultat under det följande räkenskapsåret bedöms följa utveckling enligt lagd
affärsplan där mest fokus läggs på fastighetsrelaterade underhållsbehov.

 

Fortsatt dialog gällande utveckling av markområdet och dess möjligheter sker under 2024 och framåt i
samråd med styrelse samt Nacka Kommun.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284	2 (11)

 

 

Flerårsöversikt (Tkr)	2023	2022	2021	2020	2019
Nettoomsättning	16 380	14 935	3 021	14 291	12 522
Resultat efter finansiella poster	9 431	10 344	1 488	7 933	4 991
Eget kapital	17 180	17 143	17 748	17 931	18 114
Balansomslutning	36 899	31 088	22 407	29 300	25 465

 

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	100 000	17 647 598	-604 304	17 143 294
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning		-604 304	604 304	0
Årets resultat			36 749	36 749
Belopp vid årets utgång	100 000	17 043 294	36 749	17 180 043

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

 

Balanserad vinst

17 043 294

Årets vinst

36 749

17 080 043

 

Disponeras så att

i ny räkning överföres

17 080 043

17 080 043

 

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

 

KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284			3 (11)
Resultaträkning Tkr	Not	2023-01-01 -2023-12-31	2022-01-01 -2022-12-31

 

 

Nettoomsättning		16 380		14 936
Fastighetskostnader	3	-6 093		-3 957
Driftnetto		10 287		10 979
Avskrivningar	4	-856		-701
Rörelseresultat	5	9 431		10 278
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		2		0
Räntekostnader och liknande resultatposter		-3		-14
		-1		-14
Resultat efter finansiella poster		9 430		10 264
Bokslutsdispositioner	6	-9 569		-10 572
Resultat före skatt		-139		-308
Skatt på årets resultat		176		-296
Årets resultat		37		-604

KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284			4 (11)
Balansräkning Tkr	Not	2023-12-31	2022-12-31

 

 

TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	7	28 118		25 641
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	8	7 875		583
		35 993		26 224
Finansiella anläggningstillgångar
Uppskjuten skattefordran	9	397		221
		397		221
Summa anläggningstillgångar		36 390		26 445
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		0		47
Fordringar hos koncernföretag		296		4 354
Aktuella skattefordringar		69		0
Övriga fordringar		144		0
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		0		242
		509		4 643
Kassa och bank	10	0		0
Summa omsättningstillgångar		509		4 643
SUMMA TILLGÅNGAR		36 899		31 088

KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284			5 (11)
Balansräkning Tkr	Not	2023-12-31	2022-12-31

 

EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100		100
		100		100
Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		17 043		17 648
Årets resultat		37		-604
		17 080		17 044
Summa eget kapital		17 180		17 144
Obeskattade reserver		624		624
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		1 537		44
Skulder till koncernföretag		15 660		10 539
Aktuella skatteskulder		0		434
Övriga skulder		314		848
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		1 584		1 455
Summa kortfristiga skulder		19 095		13 320
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		36 899		31 088

 

 

KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284	6 (11)

 

Noter

Tkr

 

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

 

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

 

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

 

Hyresintäkter

Bolagets hyresavtal klassificeras som operationella leasingavtal. Hyresintäkter inklusive tillägg från

förvaltningsfastigheterna aviseras i förskott och redovisas linjärt som en intäkt i resultaträkningen

över kontraktsperiodens längd. Det innebär att endast de intäkter som hör till den aktuella perioden

redovisas som intäkt.

 

Skatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit

hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder.

 

Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader

mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Beloppen beräknas baserade

på hur de temporära skillnaderna förväntas bli utjämnade och med tillämpning av de skattesatser

och skatteregler som är beslutade eller aviserade per balansdagen. Fordringar och skulder

nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning.

 

Det redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar prövas vid varje bokslutstillfälle. Uppskjutna

skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast

i den mån det är sannolikt att dessa kommer att medföra lägre skatteutbetalningar i framtiden.

 

Obeskattade reserver samt bokslutsdispositioner redovisas inklusive uppskjuten skatt.

 

 

 

Materiella anläggningstillgångar

Fastigheter

Bolagets fastigheter upptas till anskaffningsvärde med tillägg för prestandahöjande investeringar.

Vid till- och ombyggnationer kostnadsförs den del av investeringen som utgör underhåll. Innan

färdigställande redovisas investeringar som pågående fastighetsarbeten.

KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284	7 (11)

 

 

Avskrivningsprinciper för materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod.

När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångarnas/

komponenternas restvärde. Byggnaden har delats upp på nedanstående komponenter med

respektive avskrivningstider. Komponentuppdelningen har skett på bokfört restvärde 2013-01-01,

det vill säga på nettot av anskaffningsvärde och ackumulerade avskrivningar. För befintliga

anläggningstillgångar vid ingången av år 2013 har varje komponents återstående livslängd

uppskattats individuellt utifrån skick och framtida planer.

 

Stomme inkl grund 100 år

Fasad

50-75 år

Tak

20-40 år

Stomkomplettering

35 år

Fasad/stomkomplettering ytskikt

5-10 år

Installationer

20-25 år

Hyresgästanpassning, byggnad

Kontraktsperiod

 

Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella anläggningstillgångar. Följande

avskrivningstider tillämpas:

 

Byggnader

5-100 år

Markanläggningar

20-25 år

Byggnadsinventarier

40 år

Hyresgästanpassning, byggnadsinventarier

Kontraktsperiod

 

Hyres- och kundfordringar

Hyres- och kundfordringar redovisas till det belopp som förväntas inflyta efter avdrag för osäkra

fordringar som bedömts individuellt. Hyresfordringars förväntade löptid är kort, varför värdet

redovisats till nominellt belopp utan diskontering. Reservering av osäkra hyresfordringar redovisas

i rörelsens kostnader.

 

Fordringar

Fordringar har efter individuell värdering upptagits till det belopp varmed de beräknas inflyta.

 

Likvida medel

Likvida medel består av kassamedel samt omedelbart tillgängliga tillgodohavanden hos banker och

motsvarande institut.

 

Finansiering

Företaget är anslutet till KF:s centrala bankkonto, vilket innebär att KF tillhandahåller medel för

utbetalningar efter behov medan inflytande betalningslikvider fortlöpande tillgodoförs KF. Likvida

medel samlas upp centralt i KF:s finansförvaltning.

 

 

Offentliga bidrag

Offentliga bidrag redovisas som intäkt då den framtida prestationen som krävs för att erhålla bidraget
utförts. I de fall bidraget erhålls innan prestationen utförts, redovisas bidraget som skuld i
balansräkningen. Offentliga bidrag värderas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att
erhållas.

 

KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284	8 (11)

 

 

Koncernbidrag

Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner.

 

 

Avsättningar

En avsättning redovisas i balansräkningen när bolaget har en befintlig legal eller informell

förpliktelse som en följd av en inträffad händelse och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska

resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet

kan göras. Där effekten av när i tiden betalning sker är väsentlig, beräknas avsättningar genom

diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar

aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är

förknippade med skulden. Avsättningar omprövas vid varje bokslutstillfälle.

 

 

Skulder

Skulder är redovisade till nominellt belopp varmed utbetalning beräknas ske.

 

 

Leverantörsskulder

Leverantörsskulder klassificeras i kategorin andra finansiella skulder. Leverantörsskulder har kort

förväntad löptid och värderas utan diskontering till nominellt belopp.

 

 

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Eget kapital
Företagets nettotillgångar, dvs skillnaden mellan tillgångar och skulder.

Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.

 

KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284	9 (11)

 

Uppskattningar och bedömningar

Företagsledningen och styrelsen gör bedömningar och antaganden om framtiden som påverkar

redovisade värden samt lämnad information. Dessa bedömningar baseras på erfarenheter och

antaganden som ledningen och styrelsen anser vara rimliga under rådande omständigheter. Faktiska

utfall kan sedan skilja sig från dessa bedömningar om andra förutsättningar uppkommer.

De bedömningar som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för

tillgångar och skulder under nästkommande räkenskapsår behandlas nedan:

 

Nedskrivningsprövning på fastigheter

 

Företaget undersöker varje år om något nedskrivningsbehov föreligger för fastigheter. Ingen

nedskrivning har skett.

 

 

 

Not 2 Uppgifter om moderföretag

 

KF Rösunda i Nacka AB ägs av Vår gård Saltsjöbaden AB. Moderbolag i den största koncernen som
både Vår gård Saltsjöbaden AB samt KF Rösunda Nacka AB är dotterbolag till och där
koncernredovisning upprättas är Kooperativa Förbundet Ekonomisk förening, org nr 702001-1693 med
säte i Solna kommun.

 

 

 

 

Not 3 Fastighetskostnader

	2023	2022

Drifts- och underhållskostnader	5 415	3 197
Fastighetsskatt	678	678
	6 093	3 875

 

Not 4 Avskrivningar

	2023	2022

Avskrivning byggnader	782	657
Avskrivning byggnadsinventarier	74	44
	856	701

 

Not 5 Inköp och försäljning inom samma koncern

	2023	2022

Försäljning	99,71 %	99,45 %

 

Not 6 Bokslutsdispositioner

	2023	2022

Koncernbidrag Vår Gård Saltsjöbaden

9 569

10 539

KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284	10 (11)

 

Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan, byggnadsinventarier	0	32
	9 569	10 571

 

Not 7 Byggnader och mark

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	32 852	27 934
Omklassificeringar	3 333	4 918
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	36 185	32 852

Ingående avskrivningar	-7 211	-6 510
Årets avskrivningar	-856	-701
Utgående ackumulerade avskrivningar	-8 067	-7 211

Utgående redovisat värde	28 118	25 641

 

Not 8 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	583	4 918
Inköp	10 625	583
Omklassificeringar	-3 333	-4 918
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	7 875	583

Utgående redovisat värde	7 875	583

 

Not 9 Uppskjutna skatter

	2023-12-31	2022-12-31
Uppskjuten skattefordran avseende temporär skillnad mellan redovisat och skattemässigt värde byggnader	397	221
	397	221

 

Not 10 Koncernkonto

Företaget är anslutet till Kooperativa Förbundets Centrala koncernkontosystem. Av denna anledning
redovisas normalt endast mindre belopp i likvida medel.

 

KF Rösunda i Nacka AB Org.nr 556743-0284	11 (11)

 

 

 

Nacka 2024-03-21

 

 

 

 

 

Vår revisionsberättelse har lämnats 2024-03-22

 

PricewaterhouseCoopers AB