Å R S R E D O V I S N I N G
för
Divanmedicin AB

Org.nr. 556731-7101

Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-09-01--2024-08-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 3
-BALANSRÄKNING 4
-NOTER 6
-Underskrifter 9

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2025-01-29.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Divanmedicin AB
 Org.nr. 556731-7101

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.


VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Bolaget tillhandahåller tjänster inom hälso- och sjukvården med inriktning på främst psykiatri.

Bolaget har sitt säte i Stockholms kommun.


Flerårsöversikt

Beloppen i Flerårsöversikt visas i KSEK

2023/2024 2022/2023 2021/2022 2020/2021
Nettoomsättning 3 100 2 692 2 636 2 081
Resultat efter finansiella poster 979 642 505 318
Soliditet (%) 73 79 84 79
Balansomslutning 6 997 5 537 4 747 4 945

Definitioner av nyckeltal, se noter

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
Aktiekapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 100 000 3 430 636 573 414 4 104 050
Utdelning -90 000 0 -90 000
Balanseras i ny räkning 573 414 -573 414 0
Årets resultat 900 432 900 432
Belopp vid årets utgång 100 000 3 914 050 900 432 4 914 482

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 4 004 050
Årets resultat 900 432
4 814 482
Förslag till disposition:
Utdelning 230 000
Balanseras i ny räkning 4 584 482
4 814 482

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 2 av 9
Divanmedicin AB
 Org.nr. 556731-7101

RESULTATRÄKNING
Not		 2023-09-01
2024-08-31		 2022-09-01
2023-08-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 3 100 221 2 691 553
Övriga rörelseintäkter 90 000 64 800
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 3 190 221 2 756 353

Rörelsekostnader
Övriga externa kostnader -835 940 -905 119
Personalkostnader 2 -1 513 871 -1 392 968
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -174 105 -153 200
Summa rörelsekostnader -2 523 916 -2 451 287

Rörelseresultat 666 305 305 066

Finansiella poster
Resultat från andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag 310 000 350 000
Ränteintäkter 9 159 568
Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar 50 751 12 471
Räntekostnader -57 649 -25 850
Summa finansiella poster 312 261 337 189

Resultat efter finansiella poster 978 566 642 255

Bokslutsdispositioner
Förändring av periodiseringsfonder 79 000 0
Summa bokslutsdispositioner 79 000 0

Resultat före skatt 1 057 566 642 255
Skatter
Skatt på årets resultat -157 134 -68 841

Årets resultat 900 432 573 414
Sida 3 av 9
Divanmedicin AB
 Org.nr. 556731-7101

BALANSRÄKNING

 Not 2024-08-31 2023-08-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Goodwill 3 82 272 191 369
Summa immateriella anläggningstillgångar 82 272 191 369


Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 4 6 020 430 4 666 308
Inventarier, verktyg och installationer 5 24 025 31 425
Övriga materiella anläggningstillgångar 6 143 315 143 315
Summa materiella anläggningstillgångar 6 187 770 4 841 048

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag 7 50 000 50 000
Andra långfristiga fordringar 8 197 000 146 249
Summa finansiella anläggningstillgångar 247 000 196 249

Summa anläggningstillgångar 6 517 042 5 228 666

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 284 948 212 422
Övriga fordringar 3 125 31 278
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 21 856 15 741
Summa kortfristiga fordringar 309 929 259 441

Kassa och bank
Kassa och bank 169 536 48 793
Summa kassa och bank 169 536 48 793

Summa omsättningstillgångar 479 465 308 234

SUMMA TILLGÅNGAR 6 996 507 5 536 900
Sida 4 av 9
Divanmedicin AB
 Org.nr. 556731-7101

BALANSRÄKNING

 Not 2024-08-31 2023-08-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 100 000 100 000
Summa bundet eget kapital 100 000 100 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 3 914 050 3 430 636
Årets resultat 900 432 573 414
Summa fritt eget kapital 4 814 482 4 004 050

Summa eget kapital 4 914 482 4 104 050

Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 250 000 329 000
Summa obeskattade reserver 250 000 329 000

Långfristiga skulder

 9, 10
Övriga skulder till kreditinstitut 996 667 407 800
Summa långfristiga skulder 996 667 407 800

Kortfristiga skulder

 10
Övriga skulder till kreditinstitut 260 000 259 200
Skatteskulder 57 253 0
Övriga skulder 274 193 181 002
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 243 912 255 848
Summa kortfristiga skulder 835 358 696 050

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 6 996 507 5 536 900
Sida 5 av 9
Divanmedicin AB
 Org.nr. 556731-7101

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.

Immateriella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Goodwill 5
Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Byggnader 50
Inventarier, verktyg och installationer 5
Övriga materiella anläggningstillgångar -
Not 2 Medelantal anställda 2023/2024 2022/2023
Medelantal anställda

Medelantal anställda har varit 2,00 2,00
Not 3 Goodwill 2024-08-31 2023-08-31
Ingående anskaffningsvärden 545 487 545 487
Utgående anskaffningsvärden 545 487 545 487
Ingående avskrivningar -354 118 -245 021
Årets avskrivningar -109 097 -109 097
Utgående avskrivningar -463 215 -354 118
Redovisat värde 82 272 191 369
Sida 6 av 9
Divanmedicin AB
 Org.nr. 556731-7101

NOTER
Not 4 Byggnader och mark 2024-08-31 2023-08-31
Ingående anskaffningsvärden 4 860 341 3 477 826
Inköp 1 411 730 1 382 515
Utgående anskaffningsvärden 6 272 071 4 860 341
Ingående avskrivningar -194 033 -159 378
Årets avskrivningar -57 608 -34 655
Utgående avskrivningar -251 641 -194 033
Redovisat värde 6 020 430 4 666 308
Not 5 Inventarier, verktyg och installationer 2024-08-31 2023-08-31
Ingående anskaffningsvärden 63 875 51 933
Inköp 0 37 000
Försäljningar/utrangeringar 0 -25 058
Utgående anskaffningsvärden 63 875 63 875
Ingående avskrivningar -32 450 -48 060
Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar 0 25 058
Årets avskrivningar -7 400 -9 448
Utgående avskrivningar -39 850 -32 450
Redovisat värde 24 025 31 425
Not 6 Övriga materiella anläggningstillgångar 2024-08-31 2023-08-31
Ingående anskaffningsvärden 143 315 143 315
Utgående anskaffningsvärden 143 315 143 315
Redovisat värde 143 315 143 315
Not 7 Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag 2024-08-31 2023-08-31
Sida 7 av 9
Divanmedicin AB
 Org.nr. 556731-7101

NOTER
Ingående anskaffningsvärden 50 000 50 000
Utgående anskaffningsvärden 50 000 50 000
Redovisat värde 50 000 50 000
Not 8 Andra långfristiga fordringar 2024-08-31 2023-08-31
Ingående anskaffningsvärden 197 000 197 000
Utgående anskaffningsvärden 197 000 197 000
Ingående nedskrivningar -50 751 -63 222
Återförda nedskrivningar 50 751 12 471
Utgående nedskrivningar 0 -50 751
Redovisat värde 197 000 146 249
Not 9 Långfristiga skulder 2024-08-31 2023-08-31
Förfaller senare än 5 år 0 0
Not 10 Skulder som avser flera poster 2024-08-31 2023-08-31
Företagets banklån om 1 256 667 kronor (föreg år 667 000 kronor) redovisas under följande poster i balansräkningen.

Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut 996 667 407 800
Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut 260 000 259 200

Not 11 Ställda säkerheter 2024-08-31 2023-08-31
Fastighetsinteckningar 1 300 000 1 300 000

Sida 8 av 9
Divanmedicin AB
 Org.nr. 556731-7101

NOTER
Not 12 Definition av nyckeltal

Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Vår revisionsberättelse har lämnats den 28 januari 2025.
RTL Ekonomi & Revision AB
Sida 9 av 9

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Divanmedicin AB, org.nr 556731-7101

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Divanmedicin AB för räkenskapsåret 2023-09-01 -- 2024-08-31.

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Divanmedicin ABs finansiella ställning per den 31 augusti 2024 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till Divanmedicin AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Övriga upplysningar

Revisionen av årsredovisningen för räkenskapsåret 2022-09-01 -- 2023-08-31 har utförts av en annan revisor som lämnat en revisionsberättelse daterad 5 december 2023 med omodifierade uttalanden i Rapport om årsredovisningen.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Sida 1(4)

Revisorns ansvar

Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.

Sida 2(4)

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Divanmedicin AB för räkenskapsåret 2023-09-01 -- 2024-08-31 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till Divanmedicin AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Linköping 2025-01-28

RTL Ekonomi & Revision AB
Sida 4(4)