Förvaltningsberättelse

Verksamheten

Allmänt om verksamheten

Bolagets verksamhet är att äga och förvalta fastigheter, både direkt och genom dotterbolag. Bolagets säte är stockholm.

Flerårsöversikt

	2019-01-01 - 2019-12-31	2018-01-01 - 2018-12-31	2017-01-01 - 2017-12-31	2016-01-01 - 2016-12-31
Nettoomsättning	6 188 811	5 054 971	4 613 179	4 127 523
Resultat efter finansiella poster	7 514 809	-347 008	260 380	2 611 396
Soliditet (%)	32	20	21	26

Förändringar i eget kapital

	Aktiekapital	Uppskrivnings- fond	Balanserat resultat	Årets resultat	Totalt
Vid årets ingång	100 000	458 887	7 738 471	-187 852	8 109 506
Balanseras i ny räkning			-187 852	187 852	0
Fusionsdifferens			183 148		183 148
Årets resultat				7 457 766	7 457 766
Vid årets utgång	100 000	458 887	7 733 767	7 457 766	15 750 420

Resultatdisposition

Styrelsen och VD föreslår att till förfogande stående medel

Balanserat resultat	7 733 767
Årets resultat	7 457 766
Summa	15 191 533

Disponeras enligt följande

Utdelas till aktieägare	0
Balanseras i ny räkning	15 191 533
Summa	15 191 533

Resultaträkning

	Not 1	2019-01-01 - 2019-12-31	2018-01-01 - 2018-12-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		6 188 811	5 054 971
Övriga rörelseintäkter		619 382	821 461
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.		6 808 193	5 876 432
Rörelsekostnader
Övriga externa kostnader		-4 021 504	-3 714 242
Personalkostnader	2	-809 372	-826 055
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-951 699	-510 876
Summa rörelsekostnader		-5 782 575	-5 051 173
Rörelseresultat		1 025 618	825 259
Finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag		7 248 249	0
Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar		0	-540 180
Räntekostnader och liknande resultatposter		-759 058	-632 087
Summa finansiella poster		6 489 191	-1 172 267
Resultat efter finansiella poster		7 514 809	-347 008
Bokslutsdispositioner
Erhållna koncernbidrag		0	232 515
Summa bokslutsdispositioner		0	232 515
Resultat före skatt		7 514 809	-114 493
Skatter
Skatt på årets resultat		-57 043	-73 359
Årets resultat		7 457 766	-187 852

Balansräkning

	Not 1	2019-12-31	2018-12-31
Tillgångar
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	3	35 265 334	27 133 131
Maskiner och andra tekniska anläggningar	4	0	118 171
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	5	0	1 607 606
Summa materiella anläggningstillgångar		35 265 334	28 858 908
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	6	2 299 822	6 544 821
Fordringar hos koncernföretag	7	6 495 138	265 000
Andra långfristiga värdepappersinnehav	8	1 117 000	1 117 000
Andra långfristiga fordringar	9	500 000	500 000
Summa finansiella anläggningstillgångar		10 411 960	8 426 821
Summa anläggningstillgångar		45 677 294	37 285 729
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		943 168	992 683
Fordringar hos koncernföretag		0	0
Övriga fordringar		97 777	696 988
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		31 665	518 809
Summa kortfristiga fordringar		1 072 610	2 208 480
Kassa och bank
Kassa och bank		2 951 987	58 960
Summa kassa och bank		2 951 987	58 960
Summa omsättningstillgångar		4 024 597	2 267 440
Summa tillgångar		49 701 891	39 553 169

Balansräkning

	Not 1	2019-12-31	2018-12-31
Eget kapital och skulder
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100 000	100 000
Uppskrivningsfond	10	458 887	458 887
Summa bundet eget kapital		558 887	558 887
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		7 733 767	7 738 471
Årets resultat		7 457 766	-187 852
Summa fritt eget kapital		15 191 533	7 550 619
Summa eget kapital		15 750 420	8 109 506
Långfristiga skulder	11
Övriga skulder till kreditinstitut		24 742 086	22 905 546
Övriga skulder		6 467 658	5 451 075
Summa långfristiga skulder		31 209 744	28 356 621
Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut		1 194 176	968 784
Leverantörsskulder		324 041	525 475
Skulder till koncernföretag		0	95 269
Skatteskulder		75 111	0
Övriga skulder		212 670	81 764
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		935 729	1 415 750
Summa kortfristiga skulder		2 741 727	3 087 042
Summa eget kapital och skulder		49 701 891	39 553 169

Noter

Not 1 - Redovisningsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.

Avskrivningstider

Typ av anläggningstillgång	Antal år
Byggnader	50
Maskiner och andra tekniska anläggningar	5

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning

Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster

Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet

Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutningen.

Not 12 - Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Det första månaderna av 2020 har präglats av COVID-19 pandemin. Bolaget har hitintills inte påverkats nämnvärt, även om detta kan komma att förändras beroende på hur långvårig situationen blir.

Not 13 - Uppgift om moderbolag

Bolaget är ett dotterbolag till Kyllenbeck Fastigheter AB, med organisationsnummer 559214-4223 och säte i Stockholm.

Revisionsberättelse

Till bolagsstämman i Kyllenbeck Associated AB, org.nr 556710-0556

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Kyllenbeck Associated AB för räkenskapsåret 2019.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Kyllenbeck Associated AB:s finansiella ställning per den 31 december 2019 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Jag är oberoende i förhållande till Kyllenbeck Associated AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Övriga upplysningar

Revisionen av årsredovisningen för år 2018 har utförts av en annan revisor som lämnat en revisionsberättelse daterad 4 juli 2019 med omodifierade uttalanden i Rapport om årsredovisningen.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.
• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.
• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.
• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.
• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Kyllenbeck Associated AB för räkenskapsåret 2019 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Jag är oberoende i förhållande till Kyllenbeck Associated AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller
• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Stockholm 2020-06-01