Årsredovisning för

SmartShake AB

556687-1959

Räkenskapsåret

2023-09-01 - 2024-08-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Kassaflödesanalys	6
Noter	7
Underskrifter	14

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-12-20.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen och verkställande direktören för SmartShake AB, 556687-1959, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-09-01 - 2024-08-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Smartshake AB med säte i Västerås, utvecklar, säljer och marknadsför konsumentprodukter inom hälso- och sportbranschen. Produkterna finns i 90 länder och säljs direkt till återförsäljare samt via distributörer, både under varumärket Smartshake och som Private Label. Bolaget förvärvade 2021-09-01 verksamheten i systerbolaget Herobility AB genom inkråmsförvärv. Herobility utvecklar och säljer babyprodukter med unika patentsökta egenskaper och svensk design. Smartshake arbetar enligt God tillverkningssed (GMP) och bolagets största leverantör är ISO 9001:2015 certifierad. Bolagets logistikpartners är även miljöcertifierade enligt ISO 14001:2015. Bolagets varuflöde med både försäljning och inköp globalt med en bra jämvikt gör att känsligheten för valutaförändringar är låg. Bokföringsvaluta är i SEK.

Uppgift om ägare som har mer än tio procent av antalet andelar eller röster i företaget

Bolaget ägs till 100% av röster och kapital av SmartGroup AB (559089-8960) med säte i Västerås.

Övriga viktiga förhållanden och väsentliga händelser

Bolaget har i slutet av räkenskapsåret förvärvat Shakerskys verksamhet. Förvärvet omfattar kunder, varumärke och övriga IP-skydd samt verktyg. Shakersky har verksamhet i Ungern och är väletablerade på marknaden för lågprisshakers. Verksamheten omsätter idag ca 20 MSEK och förväntas bidra med ökad omsättning och positivt resultat från månad ett. Det innebär även att bolaget utökar sin produktionskapacitet i Europa.

Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

Förväntad framtida utveckling Bolaget ser positivt på framtiden och förväntas utöka antalet kunder samt produktsortimentet under nästa räkenskapsår. Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Bolaget har inte identifierat några väsentliga risker. Viss osäkerhet råder kring konjunkturläget i världen samt att priset på sjöfrakt är fortsatt volatilt.

Rättvisande översikt över utvecklingen/ Flerårsöversikt

Belopp i Tkr

	2023/2024	2022/2023	2021/2022	2020/2021
Nettoomsättning	141 769	106 885	98 944	77 788
Resultat efter finansiella poster	15 846	4 784	1 086	6 206
Kassalikviditet %	75,1	85	82	92
Soliditet %	31,1	33,5	29	23

Nyckeltalsdefinitioner

Kassalikviditet (Omsättningstillgångar - Varulager) / Kortfristiga skulder. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	500 000	17 404 829	72 449
Balanseras i ny räkning		72 449	-72 449
Utdelning		-1 450 000
Årets resultat			3 051 635
Utgående balans	500 000	16 027 278	3 051 635

Kommentar

Erhållna villkorade aktieägartillskott är 4.500.000 (4.500.000kr)

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	16 027 278
Årets resultat	3 051 635
Medel att disponera	19 078 913

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Balanseras i ny räkning	19 078 913
Summa	19 078 913

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2023-09-01 - 2024-08-31	2022-09-01 - 2023-08-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning	2	141 769 440	106 884 646
Övriga rörelseintäkter		8 653 353	7 116 327
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		150 422 793	114 000 973
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-63 715 760	-59 388 932
Övriga externa kostnader	3,4	-48 457 522	-29 637 509
Personalkostnader	5	-12 961 891	-12 095 645
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-1 586 762	-1 695 580
Övriga rörelsekostnader		-7 790 445	-5 893 202
Summa rörelsens kostnader		-134 512 380	-108 710 868
Rörelseresultat		15 910 413	5 290 105
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		-7 149	6 353
Räntekostnader och liknande resultatposter		-57 186	-512 060
Summa resultat från finansiella poster		-64 335	-505 707
Resultat efter finansiella poster		15 846 078	4 784 398
Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag		-10 900 000	-4 500 000
Förändring av periodiseringsfonder		-1 000 000	-110 000
Summa bokslutsdispositioner		-11 900 000	-4 610 000
Resultat före skatt		3 946 078	174 398
Skatter
Skatt på årets resultat	6	-894 443	-101 949
Summa skatter		-894 443	-101 949
Årets resultat		3 051 635	72 449

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2024-08-31	2023-08-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter	7	756 312	839 196
Summa immateriella anläggningstillgångar		756 312	839 196
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	8	7 224 937	2 173 850
Summa materiella anläggningstillgångar		7 224 937	2 173 850
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	9	9 791	9 791
Summa finansiella anläggningstillgångar		9 791	9 791
Summa anläggningstillgångar		7 991 040	3 022 837
Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Färdiga varor och handelsvaror		16 587 664	14 765 975
Förskott till leverantörer		10 894 150	8 026 110
Summa varulager m.m.		27 481 814	22 792 085
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		8 638 803	11 304 492
Fordringar hos koncernföretag		12 053 368	14 839 762
Aktuell skattefordran		0	53 156
Övriga fordringar		873 951	1 241 327
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	10	1 783 522	2 083 682
Summa kortfristiga fordringar		23 349 644	29 522 419
Kassa och bank
Kassa och bank		11 872 288	3 224 368
Summa kassa och bank		11 872 288	3 224 368
Summa omsättningstillgångar		62 703 746	55 538 872
SUMMA TILLGÅNGAR		70 694 786	58 561 709

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2024-08-31	2023-08-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		500 000	500 000
Summa bundet eget kapital		500 000	500 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		16 027 278	17 404 829
Årets resultat		3 051 635	72 449
Summa fritt eget kapital		19 078 913	17 477 278
Summa eget kapital		19 578 913	17 977 278
Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder		3 060 000	2 060 000
Summa obeskattade reserver		3 060 000	2 060 000
Långfristiga skulder
Övriga skulder		1 133 550	0
Summa långfristiga skulder		1 133 550	0
Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut		0	2 671 483
Förskott från kunder		2 861 471	3 156 043
Leverantörsskulder		12 427 769	10 985 676
Skulder till koncernföretag		20 169 626	18 217 478
Aktuella skatteskulder		801 897	0
Övriga skulder		8 493 427	413 389
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	13	2 168 133	3 080 362
Summa kortfristiga skulder		46 922 323	38 524 431
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		70 694 786	58 561 709

Kassaflödesanalys

Belopp i kr	Not	2024-08-31	2023-08-31
Den löpande verksamheten
Ingångsvärde löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster		15 846 078	4 784 398
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet		1 586 762	1 696 409
Betald inkomstskatt		-39 390	-101 949
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital		17 393 450	6 378 858
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Ökning/minskning varulager och pågående arbeten		-4 689 729	-755 085
Förändring rörelsefordringar
Ökning/minskning kundfordringar		2 665 689	1 545 508
Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar		3 453 930	-6 231 927
Ökning/minskning av rörelsefordringar		1 429 890	-5 441 504
Förändring rörelseskulder
Ökning/minskning leverantörsskulder		1 442 093	435 676
Ökning/minskning övriga kortfristiga skulder		9 958 935	8 373 272
Ökning/minskning av rörelseskulder		11 401 028	8 808 948
Kassaflöde från den löpande verksamheten		30 224 368	9 746 302
Investeringsverksamheten
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar		-267 225	-274 340
Förvärv av övriga materiella anläggningstillgångar		-6 287 740	-617 286
Förvärv av andelar i koncernföretag		0	245 209
Kassaflöde från investeringsverksamheten		-6 554 965	-646 417
Finansieringsverksamheten
Ökning/minskning av checkräkningskredit		-2 671 483	-7 251 517
Erhållna tillskott		0	4 500 000
Lämnade koncernbidrag		-10 900 000	-4 500 000
Utbetald utdelning		-1 450 000	0
Kassaflöde från finansieringsverksamheten		-15 021 483	-7 251 517
Årets kassaflöde		8 647 920	1 848 368
Likvida medel vid årets början		3 224 368	1 376 000
Förändring av likvida medel
Kursdifferens i likvida medel		0	0
Likvida medel vid årets slut		11 872 288	3 224 368

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Utländsk valuta

Omräkning till redovisningsvaluta

Kundfordringar och leverantörsskulder i utländsk valuta har omräknats till balansdagens kurs.

Intäkter

Försäljning av varor

Det inflöde av ekonomiska fördelar som företaget erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas, med avdrag för rabatter. Vid försäljning av varor redovisas intäkten vid leverans.

Ränta, royalty och utdelning

Utdelning redovisas när behörigt organ har fattat beslut om att utdelning ska lämnas. Eftersom moderföretaget innehar mer än hälften av rösterna för samtliga andelar i dotterföretaget redovisas utdelning när rätten att få utdelning bedöms som säker och kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Ersättningar till anställda

Ersättningar till anställda avser alla former av ersättningar som företaget lämnar till de anställda. Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.

Skatter

Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser.

Leasing

Leasetagare Alla leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal.

Immateriella anläggningstillgångar

Avskrivning

Immateriella anläggningstillgångar tas upp till deras anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Följande nyttjandeperioder används:

	År
Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter	5

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod med hänsyn till väsentligt restvärde.Följande nyttjandeperioder används:

	År
Inventarier, verktyg och installationer	5


Anläggningstillgångar lager Järnmalmsgatan 2	4

Varulager

Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Därvid har inkuransrisk beaktats. Anskaffningsvärdet beräknas enligt först in- först ut- principen. I anskaffningsvärdet ingår förutom utgifter för inköp även utgifter för att bringa varorna till deras aktuella plats och skick.

Not 2 Nettoomsättningens fördelning

Nettoomsättning per geografisk marknad

Marknad	2023-09-01 - 2024-08-31	2022-09-01 - 2023-08-31
SverigeSverige	27 040 782	28 896 762
EUEU	77 182 381	39 278 303
Utanför EUUtanför EU	36 526 566	37 690 964
Summa	140 749 729	105 866 029

Not 3 Operationella leasingavtal - leasetagare

	2023-09-01 - 2024-08-31	2022-09-01 - 2023-08-31
Framtida minimileaseavgifter
Inom ett år	2 563 123	2 017 582
Senare än ett år men inom fem år	4 548 818	329 174
Summa	7 111 941	2 346 756
Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter
Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter	2 926 783	2 481 284

Not 4 Ersättningar till revisorer

Revisor och revisionsföretag	Typ av uppdrag	2023-09-01 - 2024-08-31	2022-09-01 - 2023-08-31
Adsum Revisorer & Företagskonsulter ABAdsum Revisorer & Företagskonsulter AB		177 460	94 028
Summa		177 460	94 028

Not 5 Personal

Medelantalet anställda

	2023-09-01 - 2024-08-31	2022-09-01 - 2023-08-31
Kvinnor	8	7
Män	11	11
Medelantalet anställda	19	18

Kommentar

Styrelsen samt verkställande direktören uppgår till 4 (f.å. 4) varav män 4 (f.å. 4)

Styrelseledamöter och ledande befattningshavare

	2023-09-01 - 2024-08-31	2022-09-01 - 2023-08-31
Styrelseledamöter
Män	3	3
Antal styrelseledamöter	3	3

	2023-09-01 - 2024-08-31	2022-09-01 - 2023-08-31
VD och övriga ledande befattningshavare
Män	2	2
Antal ledande befattningshavare	2	2

Löner och andra ersättningar

	2023-09-01 - 2024-08-31	2022-09-01 - 2023-08-31
Styrelsen och verkställande direktören och ledande befattningshavare	3 496 684	2 419 619
Övriga anställda	5 119 466	5 842 488
Summa	8 616 150	8 262 107

Sociala kostnader inklusive pensionskostnader

	2023-09-01 - 2024-08-31	2022-09-01 - 2023-08-31
Pensionskostnader
Styrelsen och verkställande direktören och ledande befattningshavare	258 128	199 824
Övriga anställda	425 737	349 467
Summa pensionskostnader	683 865	549 291
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal	3 073 901	2 893 430
Summa	3 757 766	3 442 721

Not 6 Skatt på årets resultat

	2023-09-01 - 2024-08-31	2022-09-01 - 2023-08-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt	894 443	75 169
Justering avseende tidigare år		26 780
Summa	894 443	101 949
Uppskjuten skatt
Årets uppskjuten skatt	206 000	22 660
Summa	206 000	22 660
Summa	1 100 443	124 609

Avstämning av effektiv skatt
Resultat före skatt	3 946 078	174 398

Väsentlig post som har påverkat sambandet mellan räkenskapsårets skattekostnad/intäkt

Typ av väsentlig post	2023-09-01 - 2024-08-31	2022-09-01 - 2023-08-31
Ej Skattepliktiga intäkter och ej avdragsgilla kostnaderEj Skattepliktiga intäkter och ej avdragsgilla kostnader	341 915	152 681
Skattepliktig schablonintäkt på pfondSkattepliktig schablonintäkt på pfond	53 972	37 830
Summa	395 887	190 511

Redovisad effektiv skatt	894 443	75 169
Redovisad effektiv skatt i procent %	22,67	43,1

Not 7 Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter

	2024-08-31	2023-08-31
Ingående anskaffningsvärden	1 838 515	1 564 574
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	267 225	273 941
Utgående anskaffningsvärden	2 105 740	1 838 515
Ingående avskrivningar	-999 319	-659 175
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-350 110	-340 144
Utgående avskrivningar	-1 349 429	-999 319
Redovisat värde	756 311	839 196

Not 8 Inventarier, verktyg och installationer

	2024-08-31	2023-08-31
Ingående anskaffningsvärden	8 447 879	7 830 215
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	6 287 740	617 664
Utgående anskaffningsvärden	14 735 619	8 447 879
Ingående avskrivningar	-6 274 029	-4 918 593
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-1 236 653	-1 355 436
Utgående avskrivningar	-7 510 682	-6 274 029
Redovisat värde	7 224 937	2 173 850

Not 9 Andelar i koncernföretag

	2024-08-31	2023-08-31
Ingående anskaffningsvärden	9 791	9 791
Utgående anskaffningsvärden	9 791	9 791
Redovisat värde	9 791	9 791

Innehav av andelar i koncernföretag

Företagets namn	Säte	Antal andelar	Eget kapital	Årets resultat	Kapital- andel %	Rösträtts- andel %	Redovisat värde
Smartshake US Inc	Illinois	100	967	33	100	100	100

Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

	2024-08-31	2023-08-31
Förutbetalda hyreskostnader	766 236	578 093
Förutbetalda leasingavgifter, kortfristig del	68 794	77 654
Förutbetalda försäkringspremier	527 618	472 332
Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	420 875	955 601

Summa

1 783 523

2 083 680

Not 11 Upplysningar om aktiekapital m.m.

Specifikation av aktiekapital

Aktieslag	Kvotvärde per aktieslag	Antal aktier
A-aktier	1	500 000

Not 12 Checkräkningskredit

	2024-08-31	2023-08-31
Beviljat belopp	15 000 000	15 000 000

Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2024-08-31	2023-08-31
Upplupna löner	0	500 000
Upplupna semesterlöner	1 145 810	1 093 216
Upplupna sociala avgifter	360 014	343 489
Upplupna räntekostnader	1 691	61 958
Övriga upplupna kostnader	660 618	1 081 699

Summa

2 168 133

3 080 362

Not 14 Ställda säkerheter

Övriga ställda säkerheter

Typ av säkerhet	2024-08-31	2023-08-31
Företagsinteckningar	16 055 000	16 055 000

Not 15 Upplysning om moderföretag

Uppgift om moderföretag

Typ av moderföretag	Företagets namn	Org.nr	Säte
Moderföretag	Smartgroup AB	559089-8960	Västerås
Moderföretag i den största koncernen	Smartgroup Holding AB	556936-4424	Västerås

Kommentar till not

Företaget utgör ett helägt dotterföretag i en koncern där SmartGroup AB (559089-8960) är moderföretag med säte i Västerås, koncernredovisning upprättas i SmartGroup AB. Moderföretag för hela koncernen är SmartGroup Holding AB (556936-4424) med 73% av ägandet, med säte i Västerås. Inköp och försäljning inom koncernen Av bolagets totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 1 % av inköpen och 0 % av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som koncernen tillhör.

Underskrifter

Västerås

Vår revisionsberättelse har lämnats 2024-12-01

Adsum Revisorer & Företagskonsulter AB