Årsredovisning för

SmartShake AB

556687-1959

Räkenskapsåret

2022-09-01 - 2023-08-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	11

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2023-12-20.
Årsstämman beslöt att inte godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition. Det beslutades om att disponera resultatet så att 1 450 000 SEK utdelas och att övriga medel balanseras i ny räkning.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen och verkställande direktören för SmartShake AB, 556687-1959, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2022-09-01 - 2023-08-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Smartshake AB med säte i Västerås, utvecklar, säljer och marknadsför konsumentprodukter inom hälso- och sportbranschen. Produkterna finns i 90 länder och säljs direkt till återförsäljare samt via distributörer, både under varumärket Smartshake och som Private Label. Bolaget förvärvade 2021-09-01 verksamheten i systerbolaget Herobility AB genom inkråmsförvärv. Herobility utvecklar och säljer babyprodukter med unika patentsökta egenskaper och svensk design. Smartshake arbetar enligt God tillverkningssed (GMP) och bolagets största leverantör är ISO 9001:2015 certifierad. Bolagets logistikpartners är även miljöcertifierade enligt ISO 14001:2015. Bolagets varuflöde med både försäljning och inköp globalt med en bra jämvikt gör att känsligheten för valutaförändringar är låg. Bokföringsvaluta är i SEK.

Uppgift om ägare som har mer än tio procent av antalet andelar eller röster i företaget

Bolaget ägs till 100% av röster och kapital av SmartGroup AB (559089-8960) med säte i Västerås.

Rättvisande översikt över utvecklingen/ Flerårsöversikt

Belopp i Tkr

	2022/2023	2021/2022	2020/2021	2019/2020
Nettoomsättning	106 885	98 944	77 788	73 721
Resultat efter finansiella poster	4 784	1 086	6 206	12 880
Kassalikviditet %	85	82	92	118
Soliditet %	33,5	29	23	33

Nyckeltalsdefinitioner

Kassalikviditet (Omsättningstillgångar - Varulager) / Kortfristiga skulder. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	500 000	12 899 494	5 336
Balanseras i ny räkning		5 336	-5 336
Erhållna aktieägartillskott		4 499 999
Årets resultat			72 449
Utgående balans	500 000	17 404 829	72 449

Kommentar

Erhållna villkorade aktieägartillskott är 4.500.000(0kr)

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	17 404 829
Årets resultat	72 449
Medel att disponera	17 477 278

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	1 500 000
Utdelning	1 500 000
Balanseras i ny räkning	15 977 278
Summa	17 477 278

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2022-09-01 - 2023-08-31	2021-09-01 - 2022-08-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		106 884 646	98 944 455
Övriga rörelseintäkter		7 116 327	6 412 936
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		114 000 973	105 357 391
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-59 388 932	-56 760 834
Övriga externa kostnader	2	-29 637 509	-28 459 540
Personalkostnader	3	-12 095 645	-10 856 779
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-1 695 580	-1 721 547
Övriga rörelsekostnader		-5 893 202	-6 172 764
Summa rörelsens kostnader		-108 710 868	-103 971 464
Rörelseresultat		5 290 105	1 385 927
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		6 353	567
Räntekostnader och liknande resultatposter		-512 060	-300 868
Summa resultat från finansiella poster		-505 707	-300 301
Resultat efter finansiella poster		4 784 398	1 085 626
Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag		-4 500 000	-780 000
Förändring av periodiseringsfonder		-110 000	-250 000
Summa bokslutsdispositioner		-4 610 000	-1 030 000
Resultat före skatt		174 398	55 626
Skatter
Skatt på årets resultat	4	-101 949	-50 290
Summa skatter		-101 949	-50 290
Årets resultat		72 449	5 336

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-08-31	2022-08-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter	5	839 196	905 399
Summa immateriella anläggningstillgångar		839 196	905 399
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	6	2 173 850	2 911 623
Summa materiella anläggningstillgångar		2 173 850	2 911 623
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	7	9 791	9 791
Övriga finansiella anläggningstillgångar		0	245 000
Summa finansiella anläggningstillgångar		9 791	254 791
Summa anläggningstillgångar		3 022 837	4 071 813
Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Färdiga varor och handelsvaror		14 765 975	17 721 329
Förskott till leverantörer		8 026 110	4 315 648
Summa varulager m.m.		22 792 085	22 036 977
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		11 304 492	12 850 246
Fordringar hos koncernföretag		14 839 762	8 936 914
Aktuell skattefordran		53 156	35 506
Övriga fordringar		1 241 327	1 331 234
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		2 083 682	1 682 486
Summa kortfristiga fordringar		29 522 419	24 836 386
Kassa och bank
Kassa och bank		3 224 368	1 376 203
Summa kassa och bank		3 224 368	1 376 203
Summa omsättningstillgångar		55 538 872	48 249 566
SUMMA TILLGÅNGAR		58 561 709	52 321 379

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-08-31	2022-08-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		500 000	500 000
Summa bundet eget kapital		500 000	500 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		17 404 829	12 899 494
Årets resultat		72 449	5 336
Summa fritt eget kapital		17 477 278	12 904 830
Summa eget kapital		17 977 278	13 404 830
Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder		2 060 000	1 950 000
Summa obeskattade reserver		2 060 000	1 950 000
Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut		2 671 483	9 923 297
Förskott från kunder		3 156 043	1 157 288
Leverantörsskulder		10 985 676	10 550 153
Skulder till koncernföretag		18 217 478	12 408 824
Övriga skulder		413 389	383 534
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		3 080 362	2 543 453
Summa kortfristiga skulder		38 524 431	36 966 549
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		58 561 709	52 321 379

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Utländsk valuta

Omräkning till redovisningsvaluta

Kundfordringar och leverantörsskulder i utländsk valuta har omräknats till balansdagens kurs.

Intäkter

Försäljning av varor

Det inflöde av ekonomiska fördelar som företaget erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas, med avdrag för rabatter. Vid försäljning av varor redovisas intäkten vid leverans.

Ränta, royalty och utdelning

Utdelning redovisas när behörigt organ har fattat beslut om att utdelning ska lämnas. Eftersom moderföretaget innehar mer än hälften av rösterna för samtliga andelar i dotterföretaget redovisas utdelning när rätten att få utdelning bedöms som säker och kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Ersättningar till anställda

Ersättningar till anställda avser alla former av ersättningar som företaget lämnar till de anställda. Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.

Skatter

Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser.

Leasing

Leasetagare Alla leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal.

Immateriella anläggningstillgångar

Avskrivning

Immateriella anläggningstillgångar tas upp till deras anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Följande nyttjandeperioder används:

	År
Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter	5

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod med hänsyn till väsentligt restvärde.Följande nyttjandeperioder används:

	År
Inventarier, verktyg och installationer	5


Anläggningstillgångar lager Järnmalmsgatan 2	4

Varulager

Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Därvid har inkuransrisk beaktats. Anskaffningsvärdet beräknas enligt först in- först ut- principen. I anskaffningsvärdet ingår förutom utgifter för inköp även utgifter för att bringa varorna till deras aktuella plats och skick.

Not 2 Operationella leasingavtal - leasetagare

	2022-09-01 - 2023-08-31	2021-09-01 - 2022-08-31
Framtida minimileaseavgifter
Inom ett år	2 017 582	2 329 459
Senare än ett år men inom fem år	329 174	2 346 756
Summa	2 346 756	4 676 215
Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter
Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter	2 481 284	2 340 660

Not 3 Personal

Medelantalet anställda

	2022-09-01 - 2023-08-31	2021-09-01 - 2022-08-31
Kvinnor	7	6
Män	11	10
Medelantalet anställda	18	16

Kommentar

Styrelsen samt verkställande direktören uppgår till 4 (f.å. 4) varav män 4 (f.å. 4)

Not 4 Skatt på årets resultat

	2022-09-01 - 2023-08-31	2021-09-01 - 2022-08-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt	-75 169	-50 290
Justering avseende tidigare år	-26 780
Summa	-101 949	-50 290
Summa	-101 949	-50 290

Not 5 Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter

	2023-08-31	2022-08-31
Ingående anskaffningsvärden	1 564 574	1 439 334
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	273 941	125 240
Utgående anskaffningsvärden	1 838 515	1 564 574
Ingående avskrivningar	-659 175	-352 435
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-340 144	-306 740
Utgående avskrivningar	-999 319	-659 175
Redovisat värde	839 196	905 399

Not 6 Inventarier, verktyg och installationer

	2023-08-31	2022-08-31
Ingående anskaffningsvärden	7 830 215	4 630 822
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	617 664	3 199 393
Utgående anskaffningsvärden	8 447 879	7 830 215
Ingående avskrivningar	-4 918 593	-1 708 795
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-1 355 436	-3 209 797
Omräkningsdifferenser		-1
Utgående avskrivningar	-6 274 029	-4 918 593
Redovisat värde	2 173 850	2 911 622

Not 7 Andelar i koncernföretag

	2023-08-31	2022-08-31
Ingående anskaffningsvärden	9 791	9 791
Utgående anskaffningsvärden	9 791	9 791
Redovisat värde	9 791	9 791

Innehav av andelar i koncernföretag

Företagets namn	Säte	Antal andelar	Eget kapital	Årets resultat	Kapital- andel %	Rösträtts- andel %	Redovisat värde
Smartshake US Inc	Illinois	100	946	21	100	100	10

Not 8 Checkräkningskredit

	2023-08-31	2022-08-31
Beviljat belopp	15 000 000	15 000 000

Not 9 Ställda säkerheter

Övriga ställda säkerheter

Typ av säkerhet	2023-08-31	2022-08-31
Företagsinteckningar	16 055 000	16 055 000

Not 10 Upplysning om moderföretag

Uppgift om moderföretag

Typ av moderföretag	Företagets namn	Org.nr	Säte
Moderföretag	Smartgroup AB	559089-8960	Västerås
Moderföretag i den största koncernen	Smartgroup Holding AB	556936-4424	Västerås

Kommentar till not

Företaget utgör ett helägt dotterföretag i en mindre koncern där SmartGroup AB (559089-8960) är moderföretag med säte i Västerås, upprättar ej koncernredovisning med hänvisning till reglerna i Årsredovisningslagen 7 kap. 3§. Moderföretag för hela koncernen är SmartGroup Holding AB (556936-4424) med 73% av ägandet, med säte i Västerås. Inköp och försäljning inom koncernen Av bolagets totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 1 % av inköpen och 0 % av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som koncernen tillhör.

Underskrifter

Västerås

Vår revisionsberättelse har lämnats 2023-11-22

Adsum Revisorer & Företagskonsulter AB