Årsredovisning för

SmartShake AB

556687-1959

Räkenskapsåret

2021-09-01 - 2022-08-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	11

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2022-12-20.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen och verkställande direktören för SmartShake AB, 556687-1959, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2021-09-01 - 2022-08-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Smartshake utvecklar, säljer och marknadsför konsumentprodukter inom hälso- och sportbranschen. Produkterna finns i 90 länder och säljs direkt till återförsäljare samt via distributörer, både under varumärket Smartshake och som Private Label. Smartshake arbetar enligt God tillverkningssed (GMP) och bolagets största leverantör är ISO 9001:2015 certifierad. Bolagets logistikpartners är även miljöcertifierade enligt ISO 14001:2015. Bolagets varuflöde med både försäljning och inköp globalt med en bra jämvikt gör att känsligheten för valutaförändringar är låg.

Uppgift om ägare som har mer än tio procent av antalet andelar eller rösterna i företaget

Bolaget ägs till 100% av röster och kapital av SmartGroup AB (559089-8960) med säte i Västerås.

Övriga viktiga förhållanden och väsentliga händelser

Bolaget beslutade att per 2021-09-01 förvärva verksamheten i systerbolaget Herobility AB (556915-4643) genom inkråmsförvärv.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i kr

	2021/2022	2020/2021	2019/2020	2018/2019
Nettoomsättning	98 944 455	77 787 829	73 721 000	65 226 000
Resultat efter finansiella poster	1 085 626	6 206 454	12 880 000	2 311 000
Soliditet %	29	23	33	22
Kassalikviditet %	82	92	118	101

Nyckeltalsdefinitioner

Kassalikviditet (Omsättningstillgångar - Varulager) / Kortfristiga skulder. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	500 000	12 831 480	68 013
Balanseras i ny räkning		68 013	-68 013
Årets resultat			5 336
Utgående balans	500 000	12 899 493	5 336

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel:	2021-09-01 - 2022-08-31
Balanserat resultat	12 899 494
Årets resultat	5 336
Medel att disponera	12 904 830

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande:	2021-09-01 - 2022-08-31
Utdelning
Balanseras i ny räkning	12 904 830
Summa	12 904 830

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2021-09-01 - 2022-08-31	2020-09-01 - 2021-08-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		98 944 455	77 787 829
Övriga rörelseintäkter		6 412 936	4 994 449
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		105 357 391	82 782 278
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-56 760 834	-44 685 330
Övriga externa kostnader	2	-28 459 540	-17 504 851
Personalkostnader	3	-10 856 779	-9 393 306
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-1 721 547	-774 524
Övriga rörelsekostnader	4	-6 172 764	-3 985 338
Summa rörelsens kostnader		-103 971 464	-76 343 349
Rörelseresultat		1 385 927	6 438 929
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		567	1
Räntekostnader och liknande resultatposter		-300 868	-232 476
Summa resultat från finansiella poster		-300 301	-232 475
Resultat efter finansiella poster		1 085 626	6 206 454
Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag		-780 000	-6 100 000
Förändring av periodiseringsfonder		-250 000	0
Summa bokslutsdispositioner		-1 030 000	-6 100 000
Resultat före skatt		55 626	106 454
Skatter
Skatt på årets resultat	5	-50 290	-38 441
Summa skatter		-50 290	-38 441
Årets resultat		5 336	68 013

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2022-08-31	2021-08-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter	6	905 399	1 086 899
Summa immateriella anläggningstillgångar		905 399	1 086 899
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	7	2 911 623	2 922 027
Summa materiella anläggningstillgångar		2 911 623	2 922 027
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	8	9 791	9 791
Övriga finansiella anläggningstillgångar		245 000	245 000
Summa finansiella anläggningstillgångar		254 791	254 791
Summa anläggningstillgångar		4 071 813	4 263 717
Omsättningstillgångar
Varulager m.m.	9
Färdiga varor och handelsvaror		17 721 329	9 315 422
Förskott till leverantörer		4 315 648	4 847 050
Summa varulager m.m.		22 036 977	14 162 472
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		12 850 246	14 186 949
Fordringar hos koncernföretag		8 936 914	20 719 635
Aktuell skattefordran		35 506	-230 941
Övriga fordringar		1 331 234	392 090
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		1 682 486	1 777 137
Summa kortfristiga fordringar		24 836 386	36 844 870
Kassa och bank
Kassa och bank		1 376 203	1 577 353
Summa kassa och bank		1 376 203	1 577 353
Summa omsättningstillgångar		48 249 566	52 584 695
SUMMA TILLGÅNGAR		52 321 379	56 848 412

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2022-08-31	2021-08-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		500 000	500 000
Summa bundet eget kapital		500 000	500 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		12 899 494	12 831 480
Årets resultat		5 336	68 013
Summa fritt eget kapital		12 904 830	12 899 493
Summa eget kapital		13 404 830	13 399 493
Obeskattade reserver	10
Periodiseringsfonder		1 950 000	1 700 000
Summa obeskattade reserver		1 950 000	1 700 000
Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut		9 923 297	4 645 369
Förskott från kunder		1 157 288	1 470 825
Leverantörsskulder		10 550 153	12 727 171
Skulder till koncernföretag		12 408 824	18 426 402
Aktuella skatteskulder		0	938 237
Övriga skulder		383 534	1 816 057
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		2 543 453	1 724 858
Summa kortfristiga skulder		36 966 549	41 748 919
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		52 321 379	56 848 412

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Utländsk valuta

Omräkning till redovisningsvaluta

Kundfordringar och leverantörsskulder i utländsk valuta har omräknats till balansdagens kurs.

Intäkter

Försäljning av varor

Det inflöde av ekonomiska fördelar som företaget erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas, med avdrag för rabatter. Vid försäljning av varor redovisas intäkten vid leverans.

Ränta, royalty och utdelning

Utdelning redovisas när behörigt organ har fattat beslut om att utdelning ska lämnas. Eftersom moderföretaget innehar mer än hälften av rösterna för samtliga andelar i dotterföretaget redovisas utdelning när rätten att få utdelning bedöms som säker och kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Skatter

Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser.

Leasing

Leasetagare Alla leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal.

Immateriella anläggningstillgångar

Avskrivning

Immateriella anläggningstillgångar tas upp till deras anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Följande nyttjandeperioder används:


Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter	5

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod med hänsyn till väsentligt restvärde.Följande nyttjandeperioder används:


Inventarier, verktyg och installationer	5


Anläggningstillgångar lager Järnmalmsgatan 2	4

Varulager

Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Därvid har inkuransrisk beaktats. Anskaffningsvärdet beräknas enligt först in- först ut- principen. I anskaffningsvärdet ingår förutom utgifter för inköp även utgifter för att bringa varorna till deras aktuella plats och skick.

Not 2 Operationella leasingavtal - leasetagare

	2021-09-01 - 2022-08-31	2020-09-01 - 2021-08-31
Framtida minimileaseavgifter
Inom ett år	2 329 459	2 169 266
Senare än ett år men inom fem år	2 346 756	4 321 406
Summa	4 676 215	6 490 672
Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter
Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter	2 340 660	2 010 301

Not 3 Personal

Medelantalet anställda

	2021-09-01 - 2022-08-31	2020-09-01 - 2021-08-31
Kvinnor	6	5
Män	10	10
Medelantalet anställda	16	15

Kommentar

Styrelsen samt verkställande direktören uppgår till 4 (f.å. 4) varav män 4 (f.å. 4)

Not 4 Övriga rörelsekostnader

Kostnadsslag	2021-09-01 - 2022-08-31	2020-09-01 - 2021-08-31
Kursförluster på fordringar/skulder av rörelsekaraktärKursförluster på fordringar/skulder av rörelsekaraktär	-6 397 210	-3 962 734

Not 5 Skatt på årets resultat

	2021-09-01 - 2022-08-31	2020-09-01 - 2021-08-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt	-50 290	-38 378
Justering avseende tidigare år		-63
Summa	-50 290	-38 441
Summa	-50 290	-38 441

Not 6 Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter

	2022-08-31	2021-08-31
Ingående anskaffningsvärden	1 439 334	711 965
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	125 240	727 369
Utgående anskaffningsvärden	1 564 574	1 439 334
Ingående avskrivningar	-352 435	-154 106
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-306 740	-198 329
Utgående avskrivningar	-659 175	-352 435
Redovisat värde	905 399	1 086 899

Not 7 Inventarier, verktyg och installationer

	2022-08-31	2021-08-31
Ingående anskaffningsvärden	4 630 822	2 244 095
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	3 199 393	2 386 727
Utgående anskaffningsvärden	7 830 215	4 630 822
Ingående avskrivningar	-1 708 795	-1 168 997
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-3 208 797	-539 798
Utgående avskrivningar	-4 917 592	-1 708 795
Redovisat värde	2 912 623	2 922 027

Not 8 Andelar i koncernföretag

	2022-08-31	2021-08-31
Ingående anskaffningsvärden	9 791	9 791
Utgående anskaffningsvärden	9 791	9 791
Redovisat värde	9 791	9 791

Innehav av andelar i koncernföretag

Dotterföretag	Säte	Antal andelar	Eget kapital	Årets resultat	Kapital- andel %	Rösträtts- andel %	Redovisat värde
Smartshake US Inc	Illinois	100	945 732	20 630	100	100	9 791

Not 9 Varulager

	2022-08-31	2021-08-31
Fördelning av varulager
Färdiga varor och handelsvaror	17 721 329	9 315 422
Förskott till leverantörer	4 315 648	4 847 050
Summa varulager m.m.	22 036 977	14 162 472

Not 10 Obeskattade reserver

Periodiseringsfonder

Periodiseringsfond år	2022-08-31	2021-08-31
Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2020Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2020	1 700 000	1 700 000
Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2022Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2022	250 000
Summa	1 950 000	1 700 000

Kommentar

Av periodiseringsfonder utgör 415 300 (363 800) uppskjuten skatt.

Not 11 Checkräkningskredit

	2022-08-31	2021-08-31
Beviljat belopp	15 000 000	12 000 000

Not 12 Ställda säkerheter

Övriga ställda säkerheter

Typ av säkerhet	2022-08-31	2021-08-31
FöretagsinteckningarFöretagsinteckningar	16 055 000	16 055 000

Not 13 Upplysning om moderföretag

Uppgift om moderföretag

Typ av moderföretag	Namn	Org.nr	Säte
Moderföretag	Smartgroup AB	559089-8960	Västerås
Moderföretag i den största koncernen	Smartgroup Holding AB	556936-4424	Västerås

Kommentar till not

Företaget utgör ett helägt dotterföretag i en mindre koncern där SmartGroup AB (559089-8960) är moderföretag med säte i Västerås, upprättar ej koncernredovisning med hänvisning till reglerna i Årsredovisningslagen 7 kap. 3§. Moderföretag för hela koncernen är SmartGroup Holding AB (556936-4424) med 73% av ägandet, med säte i Västerås. Inköp och försäljning inom koncernen Av bolagets totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 3 % av inköpen och 2 % av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som koncernen tillhör.

Underskrifter

Vår revisionsberättelse har lämnats 2022-12-02

Adsum Revisorer & Företagskonsulter AB