Å R S R E D O V I S N I N G
för
Tevsjö Mill & Distillery AB

Org.nr. 556676-7157

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01--2023-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 8
-Underskrifter 13

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-07-02.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Tevsjö Mill & Distillery AB
 Org.nr. 556676-7157

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.


VERKSAMHETEN

Viktiga förhållanden och väsentliga händelser

Verksamhetsåret började starkt och produktionskapaciteten för första halvåret var i praktiken uppbokat under Q1. Verksamheten har präglats av en fortsatt ökad efterfrågan och produktion tillsammans med den under Q4 2022 påbörjade omfattande investeringen i destilleriet. Investeringen i utbyggnaden av destilleriet ger en 10 gånger högre produktionskapacitet och genomförs samtidigt med pågående produktion och en framåtriktad försäljning. Omsättningen har ökat positivt under året. Lönsamheten har belastats negativt under året på grund av utbyggnaden. Lönsamheten i kärnaffären är fortsatt god. Utbyggnaden bedöms vara avslutad under Q3 2024.

Vid årets utgång uppgick investeringen till 20 557 414 kronor. Direktavskrivning har gjorts med företagsstöd om 2 820 439 kronor. Nettoinvestering om 17 736 975 kronor redovisas som pågående nyanläggning i balansräkningen.

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget förädlar spannmål och bedriver destillationsverksamhet. Bolaget bedriver även en besöksverksamhet med tillhörande servering och handel. Bolaget har under räkenskapsåret bytt bolagsnamn från Tevsjö Destilleri AB till Tevsjö Mill & Distillery AB.

Säte

Företagets säte är Järvsö, Ljusdals kommun.


Uppgift om ägare som har mer än tio procent av antalet andelar eller röster i företaget

Företaget är helägt dotterföretag till Tevsjö Holding AB i Järvsö, Ljusdals kommun, org.nr 559379-7581.


FLERÅRSÖVERSIKT

2023 2022 2021 2020 2019
Nettoomsättning 14 302 105 10 557 475 6 384 176 5 488 791 3 849 091
Res. efter finansiella poster 505 226 1 716 006 1 132 597 602 005 354 623
Res. i % av nettoomsättningen 3,53 16,25 17,74 10,96 9,21
Balansomslutning 36 259 715 21 828 111 10 300 664 8 615 616 8 404 332
Soliditet (%) 11,47 17,72 25,51 20,36 15,2
Kassalikviditet (%) 45,69 56,8 54,48 53,27 52,58

Definitioner av nyckeltal, se noter

Omsättningen har ökar med mer än 30% till följd av ökad efterfrågan av bolagets produkter, både från nya och befintliga kunder.

Sida 2 av 13
Tevsjö Mill & Distillery AB
 Org.nr. 556676-7157

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
Aktiekapital Fri överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 133 333 466 667 1 661 420 713 684 2 975 104
Balanseras i ny räkning 0 713 684 -713 684 0
Årets resultat 143 089 143 089
Belopp vid årets utgång 133 333 466 667 2 375 104 143 089 3 118 193

RESULTATDISPOSITION

Förslag till disposition av bolagets vinst

Till årsstämmans förfogande står
balanserad vinst 2 375 104
fri överkursfond 466 667
årets vinst 143 089
2 984 860
Styrelsen föreslår att
i ny räkning överföres 2 984 860
2 984 860

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 13
Tevsjö Mill & Distillery AB
 Org.nr. 556676-7157

RESULTATRÄKNING
Not		 2023-01-01
2023-12-31		 2022-01-01
2022-12-31
Rörelsens intäkter m.m.
Nettoomsättning 14 302 105 10 557 475
Förändring av lager av färdiga varor, av varor under tillverkning och pågående arbeten för annans räkning 3 367 470 2 912 756
Övriga rörelseintäkter 189 293 237 110
17 858 868 13 707 341

Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter -6 815 439 -4 999 573
Övriga externa kostnader -6 542 966 -4 371 276
Personalkostnader 2 -3 072 610 -2 207 779
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -192 018 -202 801
Övriga rörelsekostnader -24 269 -2 748
-16 647 302 -11 784 177

Rörelseresultat 1 211 566 1 923 164

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 1 310 216
Räntekostnader och liknande resultatposter -707 650 -207 374
-706 340 -207 158

Resultat efter finansiella poster 505 226 1 716 006

Bokslutsdispositioner
Förändring av periodiseringsfonder -185 000 -465 000
Förändring av avskrivningar utöver plan 0 -200 000
Lämnade koncernbidrag -61 043 0
-246 043 -665 000

Resultat före skatt 259 183 1 051 006
Skatt på årets resultat -116 094 -337 322

Årets resultat 143 089 713 684
Sida 4 av 13
Tevsjö Mill & Distillery AB
 Org.nr. 556676-7157

BALANSRÄKNING

 Not 2023-12-31 2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 3 1 035 779 1 138 563
Inventarier, verktyg och installationer 4 1 750 431 1 763 615
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 5 17 736 975 5 847 385
20 523 185 8 749 563

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag 1 000 1 000
Andra långfristiga fordringar 6 5 000 65 145
6 000 66 145

Summa anläggningstillgångar 20 529 185 8 815 708

Omsättningstillgångar

Varulager m.m.
Råvaror och förnödenheter 9 337 361 8 296 771
Varor under tillverkning 33 897 37 694
9 371 258 8 334 465
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 5 926 956 3 201 974
Fordringar hos koncernföretag 0 5 069
Övriga fordringar 4 130 40 726
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 428 186 219 196
6 359 272 3 466 965

Sida 5 av 13
Tevsjö Mill & Distillery AB
 Org.nr. 556676-7157

BALANSRÄKNING

 Not 2023-12-31 2022-12-31
Kassa och bank
Kassa och bank 0 1 210 973
Summa kassa och bank 0 1 210 973

Summa omsättningstillgångar 15 730 530 13 012 403

SUMMA TILLGÅNGAR 36 259 715 21 828 111

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital

Bundet eget kapital
Aktiekapital 133 333 133 333
133 333 133 333

Fritt eget kapital
Fri överkursfond 466 667 466 667
Balanserat resultat 2 375 104 1 661 420
Årets resultat 143 089 713 684
2 984 860 2 841 771

Summa eget kapital 3 118 193 2 975 104

Obeskattade reserver
Periodiseringsfond 1 112 000 927 000
Ackumulerade avskrivningar utöver plan 200 000 200 000
Summa obeskattade reserver 1 312 000 1 127 000
Sida 6 av 13
Tevsjö Mill & Distillery AB
 Org.nr. 556676-7157

BALANSRÄKNING

 Not 2023-12-31 2022-12-31

Långfristiga skulder

 7, 8
Skulder till kreditinstitut 7 518 659 1 477 633
Skulder till koncernföretag 7 849 310 5 260 000
Övriga skulder 2 545 716 2 753 674
Summa långfristiga skulder 17 913 685 9 491 307

Kortfristiga skulder

 8
Checkräkningskredit 1 261 101 0
Skulder till kreditinstitut 1 216 385 569 577
Förskott från kunder 998 710 1 236 380
Leverantörsskulder 7 974 918 4 300 354
Aktuella skatteskulder 122 131 345 344
Övriga skulder 1 574 170 603 739
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 768 422 1 179 306
Summa kortfristiga skulder 13 915 837 8 234 700

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 36 259 715 21 828 111
Sida 7 av 13
Tevsjö Mill & Distillery AB
 Org.nr. 556676-7157

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år.

Fordringar

Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.

Övriga tillgångar, avsättningar och skulder

Övriga tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäktsredovisning

Inkomsten redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Företaget redovisar därför inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om ersättningen erhålls i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter.

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod förutom mark som inte skrivs av. Nyttjandeperioden omprövas per varje balansdag. Följande nyttjandeperioder tillämpas:

Antal år
Inventarier, verktyg och installationer 5-30
Varulager

Varulagret är värderat till det lägsta av anskaffningsvärdet, beräknat enligt först-in-först-ut, och nettoförsäljningsvärde. Nettoförsäljningsvärdet har beräknats till försäljningsvärdet efter avdrag för beräknad försäljningskostnad, varmed hänsyn har tagits till inkurans.
Sida 8 av 13
Tevsjö Mill & Distillery AB
 Org.nr. 556676-7157

NOTER
Inkomstskatt

Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen.
Not 2 Medelantal anställda 2023 2022
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 4,00 3,50
Not 3 Byggnader och mark 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärde 1 747 135 1 747 135
Försäljningar/utrangeringar -38 087 0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 709 048 1 747 135

Ingående avskrivningar -608 572 -517 760
Försäljningar/utrangeringar 26 123 0
Årets avskrivningar -90 821 -90 812
Utgående ackumulerade avskrivningar -673 270 -608 572


Utgående redovisat värde 1 035 778 1 138 563
Redovisat värde byggnader 1 035 778 1 138 563
1 035 778 1 138 563
Sida 9 av 13
Tevsjö Mill & Distillery AB
 Org.nr. 556676-7157

NOTER
Not 4 Inventarier, verktyg och installationer 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärde 3 080 322 3 080 913
Inköp 69 129 33 848
Försäljningar/utrangeringar 0 -34 439
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 3 149 451 3 080 322

Ingående avskrivningar -1 316 707 -1 236 410
Försäljningar/utrangeringar 0 31 692
Årets avskrivningar -82 314 -111 989
Utgående ackumulerade avskrivningar -1 399 021 -1 316 707

Utgående redovisat värde 1 750 430 1 763 615

Not 5 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärde 5 847 385 0
Inköp 11 889 590 5 847 385
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 17 736 975 5 847 385

Utgående redovisat värde 17 736 975 5 847 385

Tillgångar anskaffade med offentligt bidrag
ingår med redovisat anskaffningsvärde 2 820 439 2 820 439
Not 6 Andra långfristiga fordringar 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärde 65 145 5 000
Nya lån 0 60 144
Amorteringar -60 145 1
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 5 000 65 145

Utgående redovisat värde 5 000 65 145

Avser lämnade depositioner.

Sida 10 av 13
Tevsjö Mill & Distillery AB
 Org.nr. 556676-7157

NOTER
Not 7 Långfristiga skulder 2023-12-31 2022-12-31
Summa långfristiga skulder - betalas senare än 5 år 3 863 273 1 078 860

Skuld till koncernföretag saknar fastställd amorteringsplan.

Not 8 Skulder som avser flera poster 2023-12-31 2022-12-31
Företagets skuld om 19 373 959 kronor (fg år 10 060 884 kronor) redovisas under följande poster i balansräkningen.

Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut 7 518 659 1 477 633
Skulder till koncernföretag 7 849 310 5 260 000
Övriga skulder 2 545 716 2 753 674

Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut 1 216 385 389 577
Övriga skulder 243 889 180 000
Summa 19 373 959 10 060 884

Not 9 Ställda säkerheter 2023-12-31 2022-12-31
  Företagsinteckningar    
  för företagets egen räkning 10 410 000 3 525 000
  Summa ställda säkerheter 10 410 000 3 525 000
Not 10 Koncernförhållanden
Bolaget är dotterbolag till Tevsjö Holding AB i Järvsö, org.nr. 559379-7581, säte Järvsö, Ljusdals kommun.
Sida 11 av 13
Tevsjö Mill & Distillery AB
 Org.nr. 556676-7157

NOTER
Not 11 Definition av nyckeltal
Soliditet
Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Kassalikviditet
Omsättningstillgångar exkl. varulager i procent av kortfristiga skulder
Sida 12 av 13
Tevsjö Mill & Distillery AB
 Org.nr. 556676-7157

Järvsö 

Vår revisionsberättelse har lämnats den 2 juli 2024.
Ernströms Revisionsbyrå Kommanditbolag
Sida 13 av 13

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Tevsjö Mill & Distillery AB , org.nr 556676-7157

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Tevsjö Mill & Distillery AB för år 2023.

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Tevsjö Mill & Distillery ABs finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till Tevsjö Mill & Distillery AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.

Sida 1(4)

Revisorns ansvar

Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.

Sida 2(4)

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Tevsjö Mill & Distillery AB för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till Tevsjö Mill & Distillery AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Ljusdal 2024-07-02

Ernströms Revisionsbyrå Kommanditbolag
Sida 4(4)