556676-0699 Refero revision AB

Refero revision AB

Org.nr 556676-0699

1 (10)

Styrelsen för Refero revision AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2025.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Refero revision AB är specialister på att identifiera och korrigera felaktigheter i kapitalflöden i syfte att
återföra dolt kapital, förbättra och kvalitetssäkra kapitalflödena samt skapa beslutsunderlag åt sina
kunder. Kundkretsen utgörs i huvudsak av medelstora till stora verksamheter inom såväl offentlig som
privat sektor.

Företaget har sitt säte i Stockholm.

Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Efter räkenksapsårets slut har utträde skett från Accru Partners Sverige AB, org nr 559460-3531, som
därmed inte längre är ägare av bolagets aktier.

Ägarförhållanden
Namn	Antal aktier	Antal röster
Accru Partners Sverige AB	1 172	1 172

Flerårsöversikt (tkr)	2025	2023/24	2022/23	2021/22
		(18 mån)
Nettoomsättning	11 813	27 826	20 388	20 599
Resultat efter finansiella poster	-2 871	1 182	3 815	4 728
Soliditet (%)	35	24	28	24

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	117 200	1 614 552	912 968	2 644 720
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning		912 968	-912 968	0
Erhållna aktieägartillskott		4 100 000		4 100 000
Årets resultat			-2 871 004	-2 871 004
Belopp vid årets utgång	117 200	6 627 520	-2 871 004	3 873 716

Villkorade, ännu ej återbetalda, aktieägartillskott uppgår per balansdagen till 4 100 000 kr ( 0 kr )

Refero revision AB

Org.nr 556676-0699

2 (10)

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

6 627 519

årets förlust

-2 871 004

3 756 515

disponeras så att

i ny räkning överföres

3 756 515

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Refero revision AB

Org.nr 556676-0699

3 (10)

Resultaträkning

Not

1

2025-01-01

-2025-12-31

2023-07-01

-2024-12-31

(18 mån)

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		11 813 199	27 826 420
Övriga rörelseintäkter		2 169 842	1 439 244
		13 983 041	29 265 664

Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-6 471 834	-9 532 518
Personalkostnader	4	-10 007 808	-18 374 843
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-7 871	-28 931
Övriga rörelsekostnader		-252 619	0
		-16 740 132	-27 936 292
Rörelseresultat		-2 757 091	1 329 372

Resultat från finansiella poster
Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar		0	-2 294
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		-510	8 609
Räntekostnader och liknande resultatposter		-113 403	-153 558
		-113 913	-147 243
Resultat efter finansiella poster		-2 871 004	1 182 129

Resultat före skatt		-2 871 004	1 182 129

Skatt på årets resultat		0	-269 161
Årets resultat		-2 871 004	912 968

Refero revision AB

Org.nr 556676-0699

4 (10)

Balansräkning

Not

1

2025-12-31

2024-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	5	25 718	33 589
		25 718	33 589

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	6	2 245 562	2 085 300
Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag	7	0	0
Andra långfristiga värdepappersinnehav	8	506 000	643 879
		2 751 562	2 729 179
Summa anläggningstillgångar		2 777 280	2 762 768

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		2 428 301	2 270 423
Fordringar hos koncernföretag		0	8 769
Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag		23 404	23 404
Aktuella skattefordringar		185 810	483 239
Övriga fordringar		6 977	12 113
Upparbetad men ej fakturerad intäkt		4 727 300	3 977 845
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		555 173	618 509
		7 926 965	7 394 302

Kassa och bank		436 918	801 162
Summa omsättningstillgångar		8 363 883	8 195 464

SUMMA TILLGÅNGAR		11 141 163	10 958 232

Refero revision AB

Org.nr 556676-0699

5 (10)

Balansräkning

Not

1

2025-12-31

2024-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		117 200	117 200
		117 200	117 200

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		6 627 519	1 614 551
Årets resultat		-2 871 004	912 968
		3 756 515	2 527 519
Summa eget kapital		3 873 715	2 644 719

Långfristiga skulder	9
Skulder till kreditinstitut		0	929 297
Summa långfristiga skulder		0	929 297

Kortfristiga skulder	9
Skulder till kreditinstitut	9	0	261 600
Leverantörsskulder		371 758	598 549
Skulder till koncernföretag		1 991 000	1 505 000
Aktuella skatteskulder		156 648	275 577
Övriga skulder		1 800 401	2 415 581
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		2 947 641	2 327 909
Summa kortfristiga skulder		7 267 448	7 384 216

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		11 141 163	10 958 232

Refero revision AB

Org.nr 556676-0699

6 (10)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Inventarier, verktyg och installationer	20%

Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när
bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen
när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i
stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från
balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som
förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid
förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av
instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet
och det belopp som ska återbetalas.

Leasingavtal

Företaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella, som operationella
leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Refero revision AB

Org.nr 556676-0699

7 (10)

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Ersättningar till anställda

Ersättningar till anställda avser alla former av ersättningar som företaget lämnar till de anställda.
Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och
ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en
skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare
händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.

Pensioner

Utgifter för avgiftsbestämda pensionsplaner kostnadsförs löpande.

Koncernbidrag

Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Not 2 Uppgifter om moderföretag

Bolaget är ett helägt dotterföretag till Accru Partners Sverige AB, org.nr 559460-3531, med säte i
Stockholm. Övergripande koncernredovisning upprättas av:Accru Partners Sverige AB, org.nr
559460-3531, med säte i Stockholm.

Not 3 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Efter räkenskapsårets slut är Accru Partners Sverige AB, org.nr 559460-3531, inte längre ägare av
bolagets aktier.

Not 4 Medelantalet anställda

	2025	2023-07-01
		-2024-12-31

Medelantalet anställda	8	10

Refero revision AB

Org.nr 556676-0699

8 (10)

Not 5 Inventarier

	2025-12-31	2024-12-31

Ingående anskaffningsvärden	191 266	157 954
Inköp	0	33 312
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	191 266	191 266

Ingående avskrivningar	-157 677	-128 746
Årets avskrivningar	-7 871	-28 931
Utgående ackumulerade avskrivningar	-165 548	-157 677

Utgående redovisat värde	25 718	33 589

Not 6 Andelar i koncernföretag

	2025-12-31	2024-12-31

Ingående anskaffningsvärden	2 085 300	0
Inköp	160 262	1 926 000
Omklassificeringar	0	159 300
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	2 245 562	2 085 300

Utgående redovisat värde	2 245 562	2 085 300

Not 7 Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag

	2025-12-31	2024-12-31

Ingående anskaffningsvärden	0	95 500
Inköp	0	63 800
Omklassificeringar	0	-159 300
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	0	0

Utgående redovisat värde	0	0

Refero revision AB

Org.nr 556676-0699

9 (10)

Not 8 Andra långfristiga värdepappersinnehav

	2025-12-31	2024-12-31

Ingående anskaffningsvärden	796 000	790 000
Inköp	0	6 000
Försäljningar	-290 000	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	506 000	796 000

Ingående nedskrivningar	-152 120	-149 826
Försäljningar	152 120
Återförda nedskrivningar	0	-2 294
Utgående ackumulerade nedskrivningar	0	-152 120

Utgående redovisat värde	506 000	643 880

Not 9 Skulder som avser flera poster

Företagets skulder till kreditinstitut om 0 kronor (1 190 897 kronor) redovisas under följande poster i
blansräkningen

	2025-12-31	2024-12-31

Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	0	929 297
	0	929 297

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	0	261 600
	0	261 600

Refero revision AB

Org.nr 556676-0699

10 (10)

Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas på årsstämma för fastställelse.

Stockholm

Vår revisionsberättelse har lämnats 2026-06-25

Grand Thornton Sweden AB