Å R S R E D O V I S N I N G
för
Trefast AB

Org.nr. 556673-2763

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2018-01-01--2018-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 9

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2019-06-28.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Trefast AB
 Org.nr. 556673-2763

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

Verksamheten

Allmänt om verksamheten

Företaget äger och förvaltar fastigheter och värdepapper samt bedriver ekonomiska konsultationer. TreFast AB är moderbolag till det helägda dotterbolaget Tidaholms Fastighetsförvaltning AB, 556426-7812. Under året har 42% av aktierna i TreFast Varv AB, 556896-0347 avyttrats, kvarvarande ägarandel uppgår till 58 %. Företagets säte är Västra Frölunda.

Flerårsöversikt

2018 2017 2016 2015
Nettoomsättning 3 171 888 2 487 244 2 946 087 2 945 484
Resultat efter finansiella poster -747 875 -1 132 855 7 926 018 2 918 645
Soliditet (%) 27,66 27 27,2 10,89
Balansomslutning 57 933 462 58 850 116 59 868 038 62 047 515

Definitioner av nyckeltal, se noter

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Övrigt fritt eget kapital Årets resultat Summa fritt eget kapital
Belopp vid årets ingång 100 000 15 018 713 443 809 15 462 522
Resultatdisposition enligt beslut av årsstämma: 443 809 -443 809 0
Årets resultat 134 819 134 819
Belopp vid årets utgång 100 000 15 462 522 134 819 15 597 341

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 15 462 522
Årets resultat 134 819
15 597 341
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 15 597 341
15 597 341
Sida 2 av 9
Trefast AB
 Org.nr. 556673-2763

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 9
Trefast AB
 Org.nr. 556673-2763

RESULTATRÄKNING
Not		 2018-01-01
2018-12-31		 2017-01-01
2017-12-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 3 171 888 2 487 244
Övriga rörelseintäkter 67 049 210 347
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 3 238 937 2 697 591

Rörelsekostnader
Råvaror och förnödenheter -3 025 0
Övriga externa kostnader -2 691 758 -2 737 597
Personalkostnader -137 953 -148 452
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -167 710 -167 710
Summa rörelsekostnader -3 000 446 -3 053 759

Rörelseresultat 238 491 -356 168

Finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag 104 000 0
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 0 68 216
Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar -312 500 0
Räntekostnader och liknande resultatposter -777 866 -844 903
Summa finansiella poster -986 366 -776 687

Resultat efter finansiella poster -747 875 -1 132 855

Bokslutsdispositioner
Förändring av periodiseringsfonder 0 -207 000
Övriga bokslutsdispositioner 1 000 000 1 920 000
Summa bokslutsdispositioner 1 000 000 1 713 000

Resultat före skatt 252 125 580 145
Skatter
Skatt på årets resultat -117 306 -136 336

Årets resultat 134 819 443 809
Sida 4 av 9
Trefast AB
 Org.nr. 556673-2763

BALANSRÄKNING

 Not 2018-12-31 2017-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 2 18 026 390 18 053 732
Summa materiella anläggningstillgångar 18 026 390 18 053 732

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 3 26 716 108 27 027 108
Andra långfristiga fordringar 4 545 409 412 500
Summa finansiella anläggningstillgångar 27 261 517 27 439 608

Summa anläggningstillgångar 45 287 907 45 493 340

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 246 925 453 049
Fordringar hos koncernföretag 7 759 072 7 059 072
Övriga fordringar 88 409 110 759
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 30 895 25 935
Summa kortfristiga fordringar 8 125 301 7 648 815

Kassa och bank
Kassa och bank 4 520 254 5 707 961
Summa kassa och bank 4 520 254 5 707 961

Summa omsättningstillgångar 12 645 555 13 356 776

SUMMA TILLGÅNGAR 57 933 462 58 850 116
Sida 5 av 9
Trefast AB
 Org.nr. 556673-2763

BALANSRÄKNING

 Not 2018-12-31 2017-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 100 000 100 000
Summa bundet eget kapital 100 000 100 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 15 462 522 15 018 713
Årets resultat 134 819 443 809
Summa fritt eget kapital 15 597 341 15 462 522

Summa eget kapital 15 697 341 15 562 522

Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 422 000 422 000
Summa obeskattade reserver 422 000 422 000

Långfristiga skulder

 5
Övriga skulder till kreditinstitut 39 468 500 40 835 500
Övriga skulder 717 102 777 781
Summa långfristiga skulder 40 185 602 41 613 281

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 268 750 333 200
Övriga skulder 1 067 215 419 000
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 292 554 500 113
Summa kortfristiga skulder 1 628 519 1 252 313

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 57 933 462 58 850 116
Sida 6 av 9
Trefast AB
 Org.nr. 556673-2763

NOTER
Not 1 Redovisningsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Byggnader och mark 100

Noter till balansräkningen

Not 2 Byggnader och mark 2018-12-31 2017-12-31
Ingående anskaffningsvärden 19 420 025 19 420 025
Inköp 140 368 0
Utgående anskaffningsvärden 19 560 393 19 420 025
Ingående avskrivningar -1 366 293 -1 198 583
Årets avskrivningar -167 710 -167 710
Utgående avskrivningar -1 534 003 -1 366 293
Redovisat värde 18 026 390 18 053 732
Not 3 Andelar i koncernföretag 2018-12-31 2017-12-31
Företag Antal /Kapital- Redovisat Redovisat
Organisationsnummer Säte andel % värde värde
Tidaholms Fastighetsförvaltning AB Tidaholms Fastighetsförvaltning AB 500 26 261 783 Tidaholms Fastighetsförvaltning AB 26 261 783
556426-7812 Västra Frölunda 100%
TreFast Varv AB TreFast Varv AB 445 444 325 TreFast Varv AB 765 325
556896-0347 Västra Frölunda 58%
26 706 108 27 027 108
Sida 7 av 9
Trefast AB
 Org.nr. 556673-2763
Not 4 Andra långfristiga fordringar 2018-12-31 2017-12-31
Ingående anskaffningsvärden 412 500 187 500
Årets lämnade lån 445 409 225 000
Utgående anskaffningsvärden 857 909 412 500
Ingående nedskrivningar 0
Årets nedskrivningar -312 500 0
Utgående nedskrivningar -312 500 0
Redovisat värde 545 409 412 500
Not 5 Långfristiga skulder 2018-12-31 2017-12-31
Förfaller mellan 2 och 5 år 4 921 102 2 453 781
Förfaller senare än 5 år 35 264 500 39 159 500
40 185 602 41 613 281

Övriga noter

Not 6 Ställda säkerheter 2018-12-31 2017-12-31
Fastighetsinteckningar 34 812 000 34 812 000

Aktier i dotterföretag 26 261 783 26 261 783

Not 7 Eventualförpliktelser 2018-12-31 2017-12-31
Borgen för Tidaholms fastighetsförvaltning AB 79 956 000 80 776 000
Borgen för Trefast Varv AB 12 639 750 12 768 750
92 595 750 93 544 750

Proprieborgen är lämnad för lån i dotterbolag.

Sida 8 av 9

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Trefast AB, org.nr 556673-2763

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Trefast AB för år 2018.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Trefast ABs finansiella ställning per den 31 december 2018 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Trefast AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Sida 1(4)

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Trefast AB för år 2018 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Trefast AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Sida 2(4)

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Göteborg 2019-06-28

Sida 4(4)